13 Виды банковского капитала и их характеристика

Чрезвычайно сложная сущность и многоликость проявления банковского капитала затрудняют понимание механизма его функционирования глубокому осознанию самого понятия «банковский капитал» и механизмы застав его функционирования способствует разделение банковского капитала на отдельные составляющие с последующим группировкой их по однородным признакам, т.е. его классификация Классифицироватьи банковский капитал можно по различным признакам в зависимости от цели и задач, которые при этом ставятся Необходимо иметь в виду, что, мобилизуя свободные денежные средства одних субъектов рынка и передавая их разными способами и иным, банки всегда преследуют главную цель своей деятельности - получение прибылиу.

Заметим также, что вопрос классификации банковского капитала является дискуссионным и недостаточно освещенным в экономической литературе основном с этой целью используется один или несколько критериев, преимущественно признак собственности, с выделением собственного и привлеченного капитала [130, с 77] С таким подходом нельзя согласиться, поскольку он существенно ограничивает возможности познания сущности, закономерных остей формирования и функционирования банковского капиталалу.

Лучше понять сущность банковского капитала позволяет классификация его по различным признакам (рис. 14) Ограничим такую ??классификацию только теми признаками, которые, по нашему мнению, непосредственно связанные с формированием банковского капитала с целью осуществления банковской деятельності.

Рис 14 Классификация видов банковского капитала

По месту мобилизации выделяют банковский капитал, который мобилизуется непосредственно банком, и который приобретен им в других банках Большая доля банковского капитала мобилизуется самим банком м, в частности эмиссией собственных ценных бумаг, привлечением средств во вклады Эту долю банковского капитала банки используют преимущественно для получения прибыли Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах, поддержания своей платежеспособности, выполнения нормативных требований центрального банка банки прибегают к заимствованию денежных средств, мобилизованных другими субъектами денежным ого рынка Такое заимствование, в частности, происходит путем получения кредитов как от других коммерческих банков, так и от центрального банканку.

По возможности прогнозирования величины банковского капитала целесообразно различать капитал, поддается прогнозированию прямом и опосредованном К первому относятся денежные средства, в отношении которых банк мож же непосредственно спрогнозировать динамику или оборачиваемость и определенную долю (стабильные остатки) использовать для осуществления активных операций и / или оказания услуг Прямом прогнозированию подвергают ся уставный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль, срочные депозиты и т.д., опосредованном - средства, формируемые периодически и / или эпизодически в результате осуществления отдельных банковскими ьких операций и / или предоставления услуг и динамику которых сложно заранее спрогнозировать К таким средствам относятся, например, остатки на текущих счетах отдельных категорий их владельцев, средства в рас счетов, некоторые другие виды банковских ресурсесів.

По сроку нахождения в распоряжении банка капитал делится на собственный, срочный и капитал до востребования Собственный банковский капитал постоянно находится в распоряжении банка в течение всего в период его функционирования Срочный банковский капитал включает в себя срочные депозиты, полученные межбанковские кредиты, средства, мобилизованные путем эмиссии банком собственных долговых обязательств т.д. Банковский капитал до востребования включает, в частности, средства на текущих, бюджетных и карточных счетах, средства в расчетамках.

Исходя из резидентности различают национальный банковский капитал, который сформирован и по праву собственности принадлежит юридическим и физическим лицам - резидентам страны, и иностранный, который сформирован ованный и принадлежит на правах собственности юридическим и физическим лицам-нерезидентам Эта классификация банковского капитала используется прежде всего в процессе формирования уставного капитала банка Большую долю банковского капитала Украины составляет национальный банковский капитал, однако современное состояние экономического развития страны предусматривает целесообразность привлечения иностранного капиталлу.

По форме собственности банковский капитал делится на: частный, основанный на собственности физического лица; коллективный, основанный на собственности коллектива, различных видов хозяйственных обществ и пи идприемства, государственный, который на правах собственности принадлежит государству Эта классификационный признак преимущественно используется в процессе формирования такой составляющей собственного банковского капитала, как уставный кал.

зависимости от организационно-правовой формы привлечения банковского капитала различают акционерный и паевой капитал Акционерный банковский капитал формируется банками, созданными в виде акцион женерных обществ открытого и закрытого типов Такие банки имеют широкие возможности привлечения средств для формирования капитала из внешних источников Паевой банковский капитал формируется банками, созданных ними в форме кооперативных банков и обществ с ограниченной ответственстю.

По форме привлечения банковского капитала выделяют следующие его виды: капитал в денежной форме; капитал в материально-вещественной форме; капитал в форме финансовых активов; капитал в форме нематериальных ных активов В отечественной банковской практике формирования банковского капитала предусмотрено преимущественно в денежной форме, причем формирование и увеличение уставного капитала может осуществляться ис лючно путем денежных взносов Отметим также, что банковский капитал в денежной форме формируется в национальной и иностранной валютті.

Источники формирования банковского капитала отражаются в правой части балансового отчета, то есть его пассиве По своему экономическому содержанию статьи пассива баланса банка не однородны, размещаются зг горы вниз по мере увеличения сроков обязательств Пассивы баланса банка состоят из собственного капитала и обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами Собственный капитал банков состоит из ста уставного капитала, создаваемых в процессе дальнейшей банковской деятельности резервного капитала, фондов и резервов в соответствии с действующим законодательством страны К собственному капиталу приравнивается нераспределенной и прибыль, находящаяся в обороте банка к его целевого использования Итак, собственный капитал принадлежит учредителям, участникам и акционерам банка, а обязательства - это чужие средства, временно предоставленные их владельцами в распоряжение банка Обязательства банка не однородны, условно их можно объединить в следующие виды: задолженность перед Национальным банком Украины и бюджетными учреждениями; задолженность перед другими банками; задолженность перед клиентами, то есть юридическими и физическими лицами; ценные бумаги собственного долга, другие обязательстваязання.

распространенной является классификация банковского капитала по источнику образования Различают собственный, привлеченный и заемный банковский капитал О собственный капитал уже говорилось Привлеченный капитал - это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные банком на вклады Операции, связанные с таким привлечением средств, называются депозитными, а именно привлечение - депозитным Заимствование средств на мы жбанкивському рынке, в центральном банке или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке называется Недепозитные, а полученный таким образом банковский капитал - заимствованным или ссудным Общим для привлеченного и заемного банковского капитала является то, что это - чужие для банка средства, его обязательства перед вкладчиками и кредиторами Вместе с тем, привлеченный и заемный кап итал различаются между собой Во-первых, в формировании заемного капитала инициатива принадлежит банку, его роль активная, тогда как в формировании привлеченного капитала роль банка пассивна, инициатива принадлежит вкл адникам Однако это не означает, что банки согласились с этим, они разрабатывают и внедряют в практику различные способы и приемы поощрения клиентов вносить средства на вклады Во-вторых, когда речь идет о заимствования средств, банк самостоятельно определяет, сколько ему нужно средств и на какой срок, а в случае привлечения вкладов их сумма и сроки преимущественно определяются вкладчиками учитывая собственные потр еби и интересы В-третьих, заимствован банковский капитал должен неперсонального характер, т.е. не ассоциируется непосредственно с конкретным клиентом банка В-четвертых, Недепозитные заимствованием пользуются я преимущественно крупные, финансово устойчивые банки, имеющие свободный доступ к денежному рынку, пользуются соответствующим доверием кредиторов Потребность в дополнительном капитале в них связана в основном с рас ем активных операций и регулирования платежеспособности И наконец, депозитное привлечение средств требует от банка значительных затрат на маркетинг и инфраструктуру Это не позволяет банку за необхо те оперативно привлечь нужную ему сумму средствеому суму коштів.

Коммерческие банки составляют основу банковской системы страны От них во многом зависит дальнейшее продвижение экономики Они должны быть эффективным инструментом реализации политики экономи ичного роста существенным чертой современного банковского сектора Украины является его незначительный удельный вес в народном хозяйстве, изолированность от реального сектора экономикики.

Как видно из приведенных в табл 13 данных, доля кредитов, предоставленных банками в экономику страны, составила на конец 2001 г. около 14% от ВВП, тогда как в странах Центральной и Восточной Европы - 50-6 60% Собственный капитал украинских банков сейчас составляет около 4% от ВВП, тогда как во многих странах с переходной экономикой этот показатель приближается к 40%, а в развитых странах - 80% и бил ьше Конечно, такая банковская система не является и не может быть эффективным инструментом политики экономического развития страны Итак, важными проблемами отечественных банков остаются повышение качества акты вел и капитализация банкикості активів і капіталізація банків.

Таблица 13

МЕСТО СВОЕГО БАНКОВСКОГО КАПИТАЛА И ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ КРЕДИТОВ В валовом внутреннем продукте *

* Рассчитано по: Бюллетень НБУ - 2002 - № 2 - С 37, 42, 78, 139

Следует отметить, что формирование банковской системой Украины собственного капитала осуществляется на фоне постепенного обесценивания национальной денежной единицы, существенно усложняет этот процесс Так, при финансового кризиса 1998 г. украинские банки потеряли около трети капитала Девальвация гривни на протяжении 1998-1999 гг уменьшила реальный капитал банковской системы почти наполовинувину.

Банковская система Украины характеризуется высоким уровнем концентрации капитала в небольшом количестве банков (табл. 14)

Таблица 14

УДЕЛЬНЫЙ ВЕС ПАССИВОВ, СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГРУПП БАНКОВ В ОБЩЕЙ ИХ СУММЕ *

* Рассчитано по: Вестник НБУ - 1999 - № 3 - С 23-30; 2000 - № 3 - С 23-34; 2001 - № 3 - С 8-19; 2002 - № 3 - С 9-20

Из данных таблицы видно, что на начало 2002 крупнейшие банки владели 49,7% пассивов всех действующих банков, 53,1% суммарных обязательств и 32,7% балансовой собственного капитала течение анализируемого п периода тенденция к росту удельного веса указанных показателей в крупнейших и крупных банков сохраняется Исключительным является 2001, когда произошло уменьшение доли крупнейших и крупных банков в суммарный них пассивах, собственном капитале и обязательствах вследствие изменения количества банков в той или иной группе, а также в связи с изъятием протяжении 2001 из Государственного реестра банков Украины девяти бан ков, в частности АК АПБ «Украинаема АК АПБ «Україна».

Стабилизация и дальнейшее развитие банковской системы находятся в тесной взаимосвязи с постепенным наращиванием банковского капитала Оно может происходить не только за счет собственных источников но и в результате реорганизации банков путем их слияния или присоединения, создание банковских объединений и вхождение банков в состав промышленно-финансовых групп Такие интеграционные тенденции актуальны ими учитывая снижение за счет этого системного риска По разным причинам в Украине объединения банков не нашли соответствующего развития Во многих странах уже давно зарекомендовали себя действенной форм й промышленно-финансовые группы, которые объединяют банковский и промышленный капитал Так, в России в их составе действует более полутора тысяч субъектов хозяйствования Причинами отставания Украины в этом вопро ни есть неполнота и несовершенство правовой базы, пассивная позиция банков и предприятий Последние должны обоснованно убеждать банки в эффективности своих проектов и программ, выгодности вложения банк овского капитала в их реализациилізацію.

Отметим, что в Украине банков, способных выдавать и / или инвестировать более или менее значительные кредиты или средства в национальную экономику - единицы, а консорциумное размещения банками ресурсов практически не развивается.

Мощность отечественного банковского сектора характеризуется, в частности, группировкой банков по размеру оплаченного уставного капитала (табл. 15)

Как видно из приведенных в таблице данных, количество действующих банков уменьшилось за рассматриваемый период на 23 единицы, или на 13% В то же время размер оплаченного уставного капитала увеличился с 2107 млн ??грн н в 1998 г до 3915 млн грн в апреле 2001 г, то есть на 85,8% В расчете на один действующий банк объем оплаченного уставного капитала увеличился до 25,3 млн грн, или более чем в 2 раза Несмотря такое возрастает ния размер оплаченного уставного капитала на один действующий банк отрицательно характеризует мощность отечественных банков, что объясняется несопоставимость по этому показателю украинских банков и банков эконо мически развитых стран Группировка банков по размеру оплаченного уставного капитала также оказывает довольно неравномерное их распределение Количество банков с оплаченным уставным капиталом от 0 до 5 млн является Евро по сравнению с 1998 г. уменьшилась с 154 до 109, а с размером более 5 млн евро - увеличилась с 24 до 46 Несмотря на позитивные тенденции последних лет, банковская система Украины характеризуется низким уровнем концентрации банковского капитал банківського капіталу.

Таблица 15

ГРУППИРОВКА БАНКОВ ПО РАЗМЕРУ оплаченного уставного капитала *

* Источник: Бюллетень НБУ - 2001 - № 4 - С 148

Рост концентрации и централизации банковского капитала - это, безусловно, позитивный процесс, который сопровождается качественными изменениями роли банков Они должны активно содействовать развитию реальной экономики, отойдя от спекулятивных операций с иностранной валютой, государственными ценными бумагами и т.п. Следует учитывать, что многие банки были созданы крупными производителями и поныне тесно взаимосвязаны с ними Это существенно усложняет конкуренцию между банками в привлечении новых клиентов, поскольку большинство из них имеют свои банки Кроме того, такие банки вынуждены кредитовать своих по сновникив на весьма льготных условиях и / или предоставлять на таких принципах банковские услуги Это увеличивает и банковские риски Известно немало примеров, когда потеря учредителями (особенно крупными) платосп роможности была основной причиной ликвидации банкибанків.

В дальнейшем развитии банковской системы главную роль играть растущая конкуренция в привлечении клиентов Она характеризоваться совершенствованием действующих и внедрением новых технологий обс вания клиентов, ростом универсализации банков, повышением уровня требований клиентов к качеству обслуживания и другими составляющими развитой банковской структуры, без которой невозможен развито к рыночной экономики Стратегическая ориентация на крупные банки должно сочетаться с развитием средних и малых банков Масштабы отечественной экономики требуют и будут требовать в будущем налицо как в елико, так и средних и малых банков, которые имеют свою нишу Крупные банки способны поддерживать крупные производственные структуры, осуществлять кредитование важных программ, выполнять функции расчетных центров для клиентов за счет развитой сети филиалов, внедрять в регионы новые банковские продукты и технологии, то есть стать настоящим финансовым супермаркетом для своих клиентов Водноч ас наличие средних и малых банков имеет свои преимущества: большую гибкость, управляемость, широкие возможности индивидуального подхода к потребностям клиента Главное, что нужно учитывать, - это подоход ова деятельность средних и малых банков, которой они должны беспрекословно соблюдать Заметим, в дальнейшем критерии размера отечественного банка постепенно начнут соответствовать международным стандартандартам.

Важным показателем, характеризующим банковский капитал, является соотношение собственного банковского капитала и обязательств банков Структурные сдвиги в пассивах и обязательствах в разных группах банки ов существенно различаются (табл. 16.6).

Таблица 16

УДЕЛЬНЫЙ ВЕС СВОЕГО БАНКОВСКОГО КАПИТАЛА И СУММАРНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГРУПП БАНКОВ В его пассивов (%) *

* Рассчитано по: Вестник НБУ - 1999 - № 3 - С 23-30; 2000 - № 3 - С 23-34; 2001 - № 3 - С 8-19; 2002 - № 3 - С 9-20

Согласно приведенным в таблице данным в рамках рассматриваемого периода наблюдается общее, систематическое и последовательное возрастание доли обязательств в пассивах украинских банков с соответствующим пожмет енням доли собственного банковского капитал.

Это характерно всей банковской системе, а также всем группам банков Следует иметь в виду, что рост удельного веса суммарных обязательств по группам банков существенно отличается Одной из причин является изменение ро ОЗМиР активов, по которым классифицируются банки Так, размер активов для малых банков в 2000 г составил менее 50 млн грн, в 1999 г. - менее 10 млн грн, а для средних банков в 2000 - более 50 млн грн, в 1999 - более 10 млн грн В 2001 г. размер активов был вновь повышен с 50 млн грн до 70 млн грн Отметим, что объем средств, которые может привлечь банк, зависит от величины его собственного капитала И банк в поисках «своего» клиента, и клиент в поисках «своего» банка стремятся к соответствию возможностей первого обоснованным требованиям второго по банковским продуктов Клиент, определяя меру ры зику для решения вопроса о размещении денежных средств на депозитных счетах в этом банке, преимущественно ориентируется на размер его собственного капитала Кроме того, такая тенденция является результатом укруп ния банков, что связано с объективными факторами и регулятивными требованиями Национального банка Украины Закономерность по уменьшению доли собственного капитала в совокупном капитале связана с при значением банков, их ролью в финансовом посредничествнансовому посередництві.

Обязательства системы коммерческих банков по своему экономическому содержанию неоднородны Это существенно влияет на функционирование банковского капитала, вынуждает банки осуществлять анализ обязательств по рацио ональности их структуры и обеспечения стабильности источников заимствования средств для банка.

Из приведенных в табл 17 данных, характеризующих структуру обязательств банковской системы Украины, видно, что вовлечен и взят банковский капитал является важнейшим источником формирования банковскими ского капитала Наибольший удельный вес в структуре обязательств имеет задолженность перед клиентами Такая ситуация характерна как для банковской системы в целом, так и для отдельных групп банков ука видим, что доля средств клиентов в крупнейших крупных и средних банков несколько больше, чем в группе малых банков Это может объясняться теми объективными трудностями, с которыми сталкиваются небольшие банки за формирование своей клиентской базы Заметим, что в суммарных обязательствах в целом по банковской системе задолженность перед юридическими лицами имеет наибольший удельный вес, перед физическими лицам и она значительно меньше Однако в разрезе групп банков соотношение между средствами юридических и физических лиц существенно отличаются Так, на 1012001 р у крупнейших банков такое соотношение составляло почти е 1,6, в крупных и средних - соответственно 2,2 и 2,1, тогда как в малых - 2 В 1012002 р ситуация несколько изменилась: соотношение между средствами юридических и физических лиц в крупнейших и крупных банков ста новили почти 1,1, в малых - 1,6, тогда как в средних - 2,5 Отдельные банки недостаточно активно работают с населением менее самую ориентацию банков на работу с физическими лицами следует оценить положительно Это связано с тем, что значительная часть денежных сбережений населения находится вне банковской системы Привлечение их в активный оборот способствовать развитию ресурсной базы банковской системы, а также эк ономикы страны в целомономіки країни в цілому.

Таблица 17

СТРУКТУРА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ В РАЗРЕЗЕ ОСНОВНЫХ ВИДОВ И ГРУПП БАНКОВ *

Рассчитано по: Вестник НБУ - 2000 - № 3 - С 27-30; 2001 - № 3 - С 12-15; 2002 - № 3 - С 13-16

Наличие задолженности перед банками-кредиторами, как правило, свидетельствует о доверии к банку с их стороны это источник банки преимущественно используют для поддержания своей платежеспособности Однако значительная пи итома вес этого источника, а особенно межбанковских кредитов, может объясняться чрезмерной зависимостью от рынка межбанковских кредитов Межбанковские кредиты - в основном дорогие ресурсы, наличие их (при постоянной тенденции к увеличению) говорит о потенциальных проблемы в банке состоянию на 1012000 р наибольший удельный вес этого источника имели группы малых (37%) и крупных (27,7%) банков На 1012 001 р ситуация несколько изменилась и удельный вес межбанковских кредитов в этих группах уменьшилась (соответственно 22,2 и 24,2%) По состоянию на 1012002 р удельный вес межбанковских кредитов и депозитов по сравнению с предварительной дате сократилась по всем группам банков, особенно в крупных и средних банково у великих і середніх банків.

Уменьшение за анализируемый период задолженности перед НБУ связано с тем, что к ресурсам НБУ доступен только самые и крупные банки В них удельный вес этого источника на 1012002 г составила 3, 6%, а в средних и малых банков - соответственно 0,4% и 1,9% от суммы суммарных обязанумарних зобов’язань.

Относительно таких составляющих, как задолженность перед бюджетными учреждениями и ценными бумагами собственного долга, то их удельный вес в структуре обязательств незначительна Это объясняется, в частности, тем, что банкам необходимо иметь право на осуществление кассового обслуживания государственного бюджета, а также неприглядностью для банков существующих условий, регулирующих эмиссию и обращение ценных бумаг собственного долгау.

Характеризуя капитал украинских банков, следует обратить внимание на организационно-правовые формы банка, которые существенно влияют на возможности конкретного банка осуществлять формирование своей ресурсной бы базы Как показывают приведенные в табл 18 данные, в Украине прослеживается тенденция постепенного уменьшения общего количества зарегистрированных и (особенно) действующих банков Изменения в организационно-правовой форме банков отражают постепенную трансформацию банков из обществ с ограниченной ответственностью в акционерные общества, причем прослеживается тенденция увеличения открытых и уменьшение закрытых акцио рных обществ Увеличивается как абсолютное количество, так и удельный вес банков с участием иностранного капитала, в том числе со 100%-м иностранным капиталом Отмена НБУ в 1998 г. ограничений на участие и иностранная капитала в банковской системе Украины создало базу для интенсификации притока в нее, усилило конкуренцию на банковском рынке операций и услуг Однако деятельность иностранных банков пока не очень сказывается на общей ситуации в банковской системе на повышении надежности и стабильности ее развития состоянию на 1042001 р процент участия иностранного капитала в зарегистрировано м уставном капитале украинских банков составил 15,2% На эту отчетную дату пять банков с участием иностранного капитала находились в стадии ликвидации, а еще пять закончили I квартал 2001 г с убытком ами на сумму 9,8 млн грнми на суму 9,8 млн грн.

Таблица 18

ОТДЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ О БАНКАХ УКРАИНЫ *

* Источник: Бюллетень НБУ - 2002 - № 2 - С 132-135

За 2001 г объем иностранного капитала в общей сумме зарегистрированного уставного капитала украинских банков вырос на 72700000 грн, или на 12,2%, и на 1012002 р составил 669400000 грн, или 13,5% уставного капитала в целомпіталу в цілому.

Уменьшение рисков, стабилизация и дальнейшее социально-экономическое развитие страны, интеграционные процессы и т.п. способствовать активизации притока иностранного банковского капитала в Украине Поэтому доке ильного усматривается предложение относительно законодательного урегулирования вопроса квотирования участия иностранного капитала в банковской системе Украины Установка квоты в размере 25% уставного капитала банков с предоставлением Национальному банку Украины законодательных полномочий по оперативному регулированию размера квоты (с учетом потребностей в притоке иностранного капитала и других задач по развитию рыночных вых отношений) соответствовало бы национальным интересатересам.

Следует отметить, что на территории Украины банки размещено неравномерно Так, в 2001 г их количество в г. Киеве составила 55% общего количества действующих банков, в Днепропетровской и Харьковской обла астях - почти по 8%, Одесской и Донецкой областях - почти по 6% Концентрация банков в г. Киеве объясняется, в частности, тем, что они «ближе к властным структурам», длительный промежуток времени через них п роходилы бюджетные средства, доступным было рефинансирование центрального банка Одновременно в г. Киеве сосредоточено рынки - валютный и фондовый, более доступны для столичных банков Территориальная концентрации я и деконцентрация банков имеет как преимущества, так и недостатки, поскольку вынуждает банки уделять повышенное внимание развитию собственной филиальной сети, совершенствованию ее структуры и управления Стратегия в ав из регионального развития банковской системы должна базироваться на принципе: банки для регионов, а не регионы для банкионів, а не регіони для банків.

На характеристику банковского капитала существенно влияет финансовое состояние банков Украины По результатам 1999 52 банка (25,6% от общего количества отечественных банков) были отнесены НБУ к категории проблемных Из них 12 банков находились в режиме финансового оздоровления (в течение ом 1999 в этот режим переведен девять банков), у трех банков были отозваны лицензии на осуществление всех банковских операций, 37 банков находились в стадии ликвидации состоянию на 1012001 р к ка гории проблемных были отнесены уже 63 банка (32,3% от общего количества банков Украины) Из них 20 банков находились в режиме финансового оздоровления и особого надзора, один находился в режиме санации, в двух назначена временная администрация, два банка находились в стадии реорганизации, 38 - в стадии ликвидации на 1012002 р в стадии ликвидации находилось 35 банков (18,5% от за общего количества), из них: 17 ликвидировалось по решению НБУ, 15 - по решению хозяйственных судов, 3 - по решению собрания акционеров течение 2001 из Государственного реестра банков Украины изъято дев Припять банков, а зарегистрировано три банка Следовательно, количество проблемных банков не уменьшается, сегодня к ним отнесены почти каждый третий в стране Поэтому насущной задачей является оздоровление банкивськог в сектортає оздоровлення банківського сектору.

Характеризуя структуру пассивов отечественных банков (по окончательным сроком погашения), отметим, что в ней в 1999 преобладали краткосрочные обязательства (до одного месяца) - 68,4%; середньос срочные обязательства (от месяца до года) составляли 17,9%, долгосрочные (свыше года) - 13,7% В 2000 г. преобладали краткосрочные (до 7 дней) обязательства - 73,7% (другие краткосрочные обязательства ния - до одного месяца - составляли 4,8%), среднесрочные - 12,9%; долгосрочные - 8,62,9 %; довгострокові — 8,6 %.

Стоит заметить, что в структуре активов банковской системы краткосрочные вложения в 1999 составляли 49,9%, в 2000 г краткосрочные вложения (до 7 дней) - только 53,2%, прочие краткосрочные и вложения (до одного месяца) - 4,4%, среднесрочные - 23,7%, долгосрочные - 18,7% Следовательно, прослеживается несоответствие между сроками возвращения активов и обязательств, негативно влияет на текущую ликвидность или на уровень доходности активов банкирибутковості активів банків.

Подытоживая изложенное, отметим, что формирование банковского капитала происходило и происходит в сложных условиях реформирования экономики государства Социально-экономическая нестабильность в стране тече ягом длительного периода, несовершенство правовых и организационных условий функционирования банковской системы негативно сказались на финансовой устойчивости банков, их финансовых результатах и ??капитализма ции Банковский капитал представляет собой сложную структуру, основу которой составляет собственный банковский капитал Однако подавляющая часть приходится на привлеченный и взят банковский капитал И хотя собственный банковский капитал и обязательства банка взаимосвязаны и взаимообусловлены, каждый из них имеет свою специфику, игнорирование которой оказывает негативное влияние на банковскую деятельность в целом и на фун кционування банковского капитала частрема.