Глава 5 Ценообразование на внешнем рынке

51 Виды внешнеторговых цен

Рынок внешней торговли представляет собой сложную систему, которая содержит большое количество различных рынков товаров и услуг, имеющих свою специфику Такая специфика предопределяет разнообразие факторов, влияния ывают на ценообразование, уровень и динамику мировых цен Кроме того, наличие большого количества цен на внешнем рынке обусловлена ??также различными коммерческими условиями поставок, характером торговых соглашений и другими факторами При многообразии цен внешнего рынка их можно разделить на мировые, цены определенных рынков, контрактные, цены базисных условий поставки, экспортные, импортные и и ін.

Мировые цены - это цены, по которым осуществляются крупные экспортно-импортные операции, в значительной степени характеризуют состояние международной торговли конкретными товарами При этом экспортно-импортные операции должны осуществляется юватись:

- регулярно, поскольку цены эпизодических сделок не являются показательными;

- в условиях свободного торгово-политического режима, потому что цены, которые действуют в пределах замкнутых экономических группировок (цены «закрытого рынка»), не могут быть мировыми;

- в свободно-конвертируемой валюте

К мировым относятся цены ведущих производителей и поставщиков, занимающих значительную долю в общем объеме аналогичной продукции реализуется на внешнем рынке они представляют средне образованиями условия производства и реализации товарев.

Исходя из особенностей ценообразования на внешнем рынке, как правило, различают две основные группы мировых цен: на сырьевые ресурсы и на готовую продукцию обрабатывающей промышленности

На практике мировые цены на сырьевые товары определяются уровнем цен стран-экспортеров или ценами бирж и аукционов Так на нефть мировым ценам являются экспортные цены стран-членов ОПЕК, на пшеницу - экс портных цены Канады и США, на бумагу - экспортные цены Финляндии, на каучук - цены Сингапурской биржи, на сахар - цены Парижской товарной биржи, на пушнину - цены Лондонского и Санкт-Петербургского ау кционив.

Мировыми ценами на готовую продукцию обрабатывающей промышленности обычно экспортные цены ведущих производителей, специализирующихся на изготовлении данного вида продукции Так, на машины и оборудование мировыми являются цены преимущественно европейских, американских и японских производителей Если отно вно сырьевых товаров определение мировой цены не вызывает затруднений, то в отношении готовых изделий для установления цены, которая соответствует мировым показателям, необходимо опираться на цены многих пер идных компаний, производящих и экспортирующих аналогичную продукцииію.

зависимости от типа рынка мировые цены делятся на биржевые котировки, цены товарных аукционов и цены торгов

Биржевые котировки - это цены специально организованного постоянно действующего рынка массовых, качественно однородных товаров На товарных биржах реализуется сырье, товары сельскохозяйственного и минерального происхождения (пылью атериалом, хлопок, шерсть, зерно, сахар, кофе, цветные и драгоценные металлы и др.) На современном этапе во внешней торговле через биржи реализуется более 50 видов сырьевых товаров, на которые приходится 15-20% всего экспорта развитых стран Биржевые котировки, с одной стороны, являются ценами реальных контрактов, а с другой - используются в качестве ориентиров при установлении цен на товары, реализуемые по обычными соглашениям угодами.

Цены международных товарных аукционов - это цены публичной продажи предварительно осмотренной покупателями партии товара (лот), как правило, по максимальной предложенной цене Аукционные торги специализирующихся на реализации определенных товаров и провод дятся обычно один или несколько раз в год Особенностью аукционов является наличие в большинстве случаев значительного количества покупателей и одного или нескольких продавцов, которые, в отличие от бирж, осуществляющих опе рации относительно реальных товаров по строго индивидуальным свойствамми.

При аукционных торгов используются стартовые цены, цены аукционного шага и цены фактической реализации Уровень стартовой цены, с которой начинаются торги, зависит от стоимости и качества товара соотношение спроса и предложения, периодичности проведения торгов и других факторов Стартовой ценой может быть конечная цена предыдущего аукциона Цена аукционного шага - это промежуточная цена, которая перев ищуе стартовую и объявляется потенциальным покупателем Цена фактической продажи - это конечная цена, которая больше стартовой на сумму цен аукционных шагеоків.

последнее время цены аукционов чаще всего устанавливаются на продукцию сельского и лесного хозяйства, рыболовства, меховые товары, чай, драгоценные камни, антиквариат и предметы искусства

Разновидностью цен международных товарных аукционов является фьючерсные цены Фьючерс - это срочная сделка на покупку или продажу определенного количества товара при его предстоящей поставки в определенные сроки и местн это Фьючерсные цены не претерпят существенных изменений в условиях инфляции и поэтому выгодны покупателяям.

Цены аукционов и биржевые котировки публикуются в специ-альных бюллетенях, выдаваемых биржевыми и аукционными комитетами

Цены торгов - это цены особой формы специализированной торговли, которая основана на выдаче заказов на поставку товаров или получения подряда на выполнение определенных работ при условии, что заранее объявлены в спец социальных документе-тендере Отличительной чертой такой формы торговли является наличие нескольких конкурентов, которые предлагают свои проекты на выполнение определенных работ, из которых заказчик выбирает выгодный, в том ч исли и по цене Международные торги проводятся с технически сложной и капиталоемкой продукции машиностроения (энергетическое и металлургическое оборудование, самолеты, суда и т.д.) Цены торгов охватывают ок изно треть всех экспортных цен на машины и оборудование Кроме того, на торгах оценивается строительство промышленных предприятий, автомобильных и железных дорог, мостов, электростанций, отелей и иа ін.

Как результаты торгов, так и цены печатаются редко, хотя информация о месте и срок их проведения регулярно дается в официальных (обычно правительственных) печатных изданиях, специальных бюллетенях, экономических журналах, а также распространяется через торговые представительства и посольства других края.

Мировые цены служат также ориентиром при формировании цен международных контрактов зависимости от способа фиксации контрактные цены можно разделить на пять основных видов: твердые, подвижные, с последующей фиксации ациею, скользящие и смешанныеі.

Твердая цена устанавливается на момент подписания контракта и остается неизменной в течение всего срока его действия Такая цена преимущественно используется в сделках с коротким сроком поставки, когда не ожидается и существенных изменений в ценах В контрактах с длительным сроком поставки, как правило, вносится примечание: «цена твердая, изменению не подлежитє».

Подвижной называется цена, которая также зафиксирована в контракте, но может быть пересмотрена, если на момент поставки товара его рыночная цена уменьшится В этом случае в контракт вносится оговорка, предусматривающее корректировок ния зафиксированной в нем цены, если к моменту исполнения сделки цена товара на рынке изменилась Как правило, контрактом оговаривается минимальное отклонение рыночной цены от установленной в соглашении, в рамках которого контрактная цена не пересматривается В основном допустимый минимум отклонения цен составляет 2-6% С целью определения необходимости корректировки подвижной цены, в контракте указывается источник, из которого о можно получить официальную информацию по изменению рыночных эти цін.

Цены с последующей фиксацией применяются в случаях, когда в течение исполнения контракта ожидается значительное повышение цен, которое трудно предсказать и оценить с достаточной степенью точности В таком случае в контракте оговариваются источники ценовой информации и дата, на которую фиксируется цена Источниками информации о ценах могут быть биржевые котировки, прейскуранты фирм, цены фактических сделок конкурентов то что Термином фиксирование цен может быть определенная календарная дата, день поступления товара покупателю и др. Данный способ установления цен, как правило, используется в контрактах со сроком действия до одного ро кроку.

Скользящие цены применяются в долгосрочных контрактах на поставку сложных и уникальных товаров, имеющих значительный срок изготовления (прокатные станы, суда) Такая цена определяется на момент исполнения контракт ту путем пересмотра первоначальной договорной цены Причиной такого пересмотра есть существенные изменения в затратах на производство продукции, которые произошли в течение выполнения соглашенийди.

Скользящая цена, формула которой определяется в контракте, состоит из двух частей: базовой и переменной Базовая цена с установкой ее структурных частей (например, материальные затраты -50%, зарплата - - 30%, накладные расходы - 20%) согласовывается сторонами при подписании контракта Переменная определяется на момент исполнения контракта путем пересчета структуры цены, обусловленной соответствующими изменениями в затратах Конечная скользящая цена, как правило, рассчитывается по формулеормулою:

(51)

где ГК - скользящая цена;

ЦБ - базовая цена;

А и В - доля в цене расходов соответственно на материалы и оплату труда;

С - неизменная часть цены, в которую входят накладные расходы, прибыль и другие составляющие (сумма А В С должна равняться 1);

МП и МБ - соответственно текущая и базовая средняя цена материалов;

ЗП и ЗБ - соответственно текущая и базовая средняя ставка оплаты труда

При установлении скользящей цены контракт могут вноситься определенные ограничительные условия Например, таким условием является установленная в процентах к договорной цене предел, в которой цены не пересматриваются ограничиваться альным фактором может также выступать предельный процент возможного изменения договорной цены (например, не более 10% общей стоимости заказа), который называется лимитом скольженияня.

Соглашением может предусматриваться, что скольжение распространяется не на всю сумму расходов, а лишь на определенные их элементы (например, на материальные ресурсы) Кроме того, скольжение цены может охватывать не весь срок действия й контракта, а меньший период, например, первые месяцы действия соглашенийи.

На практике иногда применяется смешанный способ установления цены, когда ее определенная доля фиксируется при подписании контракта, а другая формируется как скользящая цена В этом случае цена называется смешаною.

При установлении контрактной цены определенного товара мировая цена, как ее основа, подлежит обязательному корректировке Это объясняется тем, что параметры продукта, по которому заключается контракт и условия сам мои сделки, как правило, отличаются от тех, в которых сформировалась мировая цена Переход от мировой к контрактной цены осуществляется путем применения ценовых поправок Такой поправкой прежде есть в изначення вида валюты, по которой будет совершена сделка основном такой валютой является американ-ский доллар Но по некоторым товаров учитываются торговые традиции Так, в контрактах на сталь традиционно исполь овуються цены в шведских кронах, а на цветные металлы и каучук - фунт стерлинговлінгів.

Далее применяются поправки при условии платежа, которые могут осуществляться наличными, авансом или в кредит Контрактная цена товара, который оплачивается авансом или наличными, меньше, чем при продаже в кре Эдит Если предметом контракта является продукция производственно-технического назначения, то используются поправки на комплектацию, серийность и др. Поправки на комплектацию применяются при определении цен на сложные конструкции, когда возможны различные варианты их составления, а поправки на серийность - продукция, которая поступает различными партиямпартіями.

Обязательным видом поправок при установлении контрактных цен являются базисные условия поставок Под ними понимаются условия от-жения в фактурной (купли-продажи) цене расходов на транспортировку, Загрузка ния, разгрузка, страхование и таможенное оформление товаров в случае их пересечения таможенной границы той или иной страныи.

Каждая страна в силу определенных исторических, экономических и других условий имеет свои правила торговли Поэтому при подписании международных торговых соглашений могут возникнуть несогласованность относительно подходов сторон к т тех или иных понятий Во избежание возможных недоразумений, Международная торговая палата разработала международные правила толкования торговых сделок - « Инкотермс », которые были впервые опубликованы в 1936 г. Эти правила устанавливают базисные условия поставки товара, которые определяют обязанности продавца и покупателя, распределение расходов и рисков, а также ответственность стори др. за выполнение контракту.

В Украине базисные условия поставок регламентируются правилами \"Инкотермс\" в редакции 1990 г., хотя в мировой практике уже используются правила в редакции 2000 г Правила содержат 13 базисных условий пост ки, которые в зависимости от степени распределения между продавцом и покупателем обязательств по поставке товара и ответственности за риски повреждения или гибели груза, можно разделить на четыре группы: E, F, C и D (табл. 515.1).

Первая группа «E» содержит только одно условие (EXW) - «франко-завод», по которой практически все расходы и риски по доставке товара до места назначения несет покупатель Продавец только предоставляет товар на своем заво оде (складе) и даже не несет ответственности за его нагрузки.

Вторая группа «F» (основной фрахт не уплаченного) объединяет три базисные условия (FCA, FAS, FOB), согласно которым продавец должен поставить товар перевозчику, которого определяет покупатель Перевозчиком может быть не только фирма, действительно доставляет товар, но и экспедиторская организация, которая обеспечивает осуществление переь.

Третья группа «С» (основной фрахт оплачен) содержит четыре условия (CFR, CIF, CPT, CIP), по которым продавец оплачивает перевозку товара до указанного в контракте места и не несет расходы и риски, эт ' 'связанные с повреждением или потерей груз.

К четвертой группе «D» (прибытие) входят пять базисных условий поставки (DAF, DES, DEQ, DDU, DDP), которые характеризуют максимальные обязанности и ответственность продавца По этим условиям он несет все вы итраты и риски, связанные с доставкой товара в страну покупателямя.

Таблица 51

КЛАССИФИКАЦИЯ УСЛОВИЙ «ИНКОТЕРМС-90»

Правилами Инкотермс определяется также вид транспорта (вид перевозок), который может использоваться при осуществлении кон-трактов, заключенных по определенным условиям \"Инкотермс - 90» дает определение всех базы исних условий поставки Да, FOB (свободен на борту) - это условие, которое используется только для водного транспорта Она означает, что продавец за свой счет должен доставить товар в указанный в контракте порта и загрузить его на борт Обязательства по поставке считается выполненным после того, как товар перешел через поручни суднаЗ этого момента все последующие расходы (фрахт, пошлины, налоги) и риски повреждения или потери товара берет на себя покупательупець.

Условие DAF (доставлено до границы) означает, что продавец оплачивает транспортные расходы и принимает на себя риски до указанного контракту пункта на границе, однако до поступления на «таможенную границу» страны Перем ход рисков от продавца к покупателю осу-ществляется с момента прибытия товара в указанный пункт Они применяются, главным образом, при перевозке товара железнодорожным или автомобильным транспортом, но могут использоваться и при других видах перень.

Условие DDP (доставлено в место назначения с оплатой пошлины) распространяется на все виды транспорта и означает максимальные обязательства продавца Он несет все расходы и риски, включая пошлины, налоги и др. вые сборы, связанные с доставкой товара Переход рисков от продавца к покупателю происходит в момент передачи товара покупателю в согласованном сторонами пунктті.