Часть 1 СТРАХОВАНИЕ И ЕГО МЕСТО В УПРАВЛЕНИИ РИСКАМИ

Глава 1 Сущность, принципы и роль страхования

11 Необходимость и формы страхового Защиты

Люди естественно стремятся защититься от опасности, грозящей им потерей жизни, здоровья, жилья, пищи и т. др. Потребность в защите очень близка к их первичных (физиологических) запросов и и интересов С разнообразием интересов человека усложняются и атрибуты ее опасностей безпеки.

течение всего исторического пути развития человеческое общество в каждой сфере своей деятельности сталкивается с противоречиями между природой и человеком, а также между отдельными субъектами общественных отношений Эти противоречия обусловливают появление несостоятельность иятливих событий - рисков, среди которых выделяют стихийное бедствие и несчастные случаи

Стихийное бедствие - это случай, вызванный разрушительным действием сил природы, которая охватывает в основном немалую территорию и приводит к значительным материальным убыткам или гибели или потери здоровья многих людей

Несчастные случаи - это такие события, которые из-за неблагоприятного стечения обстоятельств (например, в результате дорожно-транспортного происшествия) влекут за собой гибель или потерю здоровья отдельных лиц или их группы

Потенциальная возможность наступления стихийного бедствия, несчастных и других непредвиденных случаев, которые приводят к убыткам или упущения выгоды, составляет сущность риска.

Опираясь на свой многолетний опыт, человечество принимает все эффективные меры в противостоянии стихийным явлениям Повышаются требования к строительству объектов, применяются каждый раз совершенные инженерные конструкции, огнеупорные и другие новейшие изоляционные материалы, сооружаются плотины, большее внимание уделяется безопасности эксплуатации транспортных средств тощо.

Однако концентрация производства и усложнение его технологий, получение и применение новых химических веществ, энергетических ресурсов, скоростных и многотоннажных транспортных средств, усиление я криминогенных явлений - вот лишь некоторые из факторов, которые приумножают новые риски

На долю Украины выпала наибольшая из известных в мире техногенных катастроф - авария на Чернобыльской атомной электростанции, нанесла ущерб на сумму более 140 млрд долл. Если такая авария исключение ком, то пожары на производственных, коммунальных и жилых объектах, травмы на транспорте и в быту, загрязнение окружающей среды и другие локальные события случаются в нашей стране практически ежедневнотично щодня.

Большие риски обусловлены и новыми болезнями (например, СПИД), эпидемиями инфекционных заболеваний, травматизмом на производстве и в быту Нельзя также не принимать во внимание риски для юридических и физических лиц, все усиливаются с ростом преступности, распространением наркомании и алкоголизмау.

Итак, суммарное воздействие рисков до сих пор не уменьшается Это заставляет весь мир активно искать пути ослабления их отрицательного влияния на жизнь людей

Учитывая довольно рискованное функционирования любого предприятия и не менее рискованное проживания каждого человека существует настоятельная потребность предупреждать и возмещать ущерб, который наносят риз рискованным обстоятельства Без этого невозможно обеспечивать непрерывность процесса производства материальных благ, поддерживать надлежащий уровень жизни людейВидносины, которые складываются в обществе по этому при воду, имеют объективный характер и в своей совокупности формируют содержание экономической категории « страховую защиту »

Специфика этой категории обусловлена ??следующими признаками: случайностью риска; необычностью причиненного вреда; возможностью выражения вреда в натуральной или денежной форме, необходимостью предупреждения, под ликвидации последствий нежелательного события и возмещения причиненных ею убытков сущность страховой защиты заключается в накоплении и расходовании денежных и других ресурсов для осуществления мер по предупреждению, преодолению или уменьшению отрицательного влияния рисков и возмещения связанных с ними потерь

Для того чтобы система мероприятий по предупреждению, преодолению и возмещению потерь была реально возможной, необходимо часть валового продукта направлять на создание страхового фонда общества

Заметим, что совокупный фонд страховой защиты не имеет сводного планового или отчетного оформление, которое характеризовало бы его размер Не существует и специального органа управления этим фондом

В фонд страховой защиты относятся централизованные натуральные и денежные резервы государства, децентрализованные фонды (в части, используемой на покрытие ущерба, причиненного стихийными и другим не епередбачуванимы событиями, - самострахования), а также фонды, создаваемые методом страхованиявання В рамках этих форм страховой защиты может существовать много видов фондов целевого назначения

Размер и структура фондов, используемых с целью страховой защиты юридических и физических лиц, зависят от многих факторов Прежде всего это - теоретические концепции формирования фонда, состояние разви итку экономики, соотношение между формами собственности, методы привлечения средств для реализации социальных программ, традиции населения, международные отношения тощо.

Известно, что в странах социалистической ориентации существовала практика относить затраты на страхование за счет прибыли, оставался в распоряжении предприятий в капиталистических странах победили и взгляды, согласно которым источником пополнения страхового фонда являются издержки производства Размер страхового фонда здесь рассматривается как сумма расходов, которые берет на себя общество или отдельный собственник, ко мпенсуючы вред, обусловленную страховыми рискамми.

Во времена Советской власти собственность на средства производства, землю, ее месторождения, преобладающий объем финансовых ресурсов была государственной Поэтому в случае стихийного бедствия или другого серьезного чрезвычайного случае большинство убытков, которые испытывали предприятия, возмещались из государственных средств для этого создавались резервные фонды при правительствах СССР и каждой республики, входившие в соответствии с со юзного и республиканского бюджетту.

В Украине за счет централизованных фондов до сих пор финансируются расходы, связанные с предотвращением и ликвидацией наводнений, оползней, аварий на шахтах и ??т. др.

Обеспечению страховой защиты достаточно долго ощутимо способствовал государственный заемный фонд Особенно характерным это было для сельского хозяйства и других отраслей, предприятия которых получали велик ки суммы кредита под сезонную расхождение между издержками производства и доходами На случай резкого снижения выхода продукции через естественные аномалии или по другим причинам, не зависящим от хозяйства, пи дприемствам предоставлялись длительные (до 12 лет) отсрочки по уплате займов Нередко конце отсрочки долги списывались за счет бюджетету.

Итак, займы при таком режиме их использования частично выполняли функции страхования На кредит было положено не свойственные ему функции итоге нарушались основные принципы кредита: целевое приз значение, материальное обеспечение, срочность и платность за пользование, а через это кредит терял свои характерные свойстваті.

Почти каждое министерство или ведомство на случай непредвиденных обстоятельств располагало фонды финансовой поддержки подчиненных им государственных За счет ведомственных фондов мог гла предоставляться финансовая помощь на пополнение недостатка оборотных средств, возникала, как правило, с не зависящим от заемщика причинам Часто помощь оказывалась на безвозвратных началах Однако на предоставления такой помощи не регулировалось четкими нормами Поэтому нередко средства шли на покрытие и таких убытков, которые обусловлены бесхозяйственностью в производственных формированиях, ошибочными решениями высших орг анизациацій.

Централизованные средства государства, а также фонды ведомств составляли в совокупности большую часть ресурсов, которые направлялись на страховую защиту

Одновременно с расширением прав предприятий росли возможности самострахования, для чего создавались внутренние натуральные и денежные резервы Такие фонды позволяют покрывать вред, причиненный преимущественно мелкими рисками

Преимущество самострахования заключается в том, что оно помогает оперативно возмещать небольшие убытки Кроме того, не нужно платить на сторону страховые премии, имеющие не только возместить убытка тки, причиненные страховым случаем, но и покрыть расходы по выплате комиссии посредникам, содержание офиса и формирование прибыли страховщика.

Доходы от временного инвестирования свободных средств этих резервов также остаются юридическому или физическому лицу, организует самострахования Такое лицо всегда непосредственно заинтересована принять з ходов по снижению рисков К тому же расходы из собственных (внутренних) резервов непосредственно, как правило, не зависят от последствий рисков на других предприятияах.

Однако указанные преимущества децентрализованной формы накопления и использования резервных средств проявляются лишь в определенных пределах Ведь в случае самострахования практически нет разделения последствий риска в Один большой (а нередко и средний) риск может привести к необходимости ликвидировать предприятие Самострахование требует отвлечения значительных ресурсов в резервы Кроме того, средства этих фондов не сосредотачиваются на отдельном счете в банке Они находятся в хозяйственном обороте и на момент, когда возникнет реальная потребность использовать их по целевому назначению, могут находиться в неликвидные й форме Следовательно, этот канал формирования средств для страховой защиты объективно не может быть определяющим в структуре совокупного фонда страхового защитаахисту.

Финансирование за счет централизованных фондов распространялось на покрытие потерь от рисков только предприятий государственного сектора Кооперативные, общественные предприятия и населения прибегали не только д к самострахования, но и организовывали защиту своих материальных интересов на случай риска за счет средств фондов, создавались благодаря страхованию Так можно было накапливать средства не только на защиту имущества, но и на решение ряда социальных вопросов (страхование на случай постоянной или временной потери трудоспособности, страхование на дожитие, досвадебной пробной страхование и т.д.) против относительно в низкий уровень доходов населения тормозил развитие указанных видов страхованияння.

Итак, поскольку в плановой централизованной экономике преобладала государственная форма собственности, то и специфические формы и методы ее защиты отодвинули страхование на второй план

Заметим, что состав и структура фондов, предназначенных для страховой защиты, принципиально изменяются в период постепенного перехода к экономике рыночного типа Ведь разгосударствления собственности требует в соответствующих изменений и в ее страховой защите Они должны направляться на принятие решений о страховой защите от малых рисков на уровне предприятия, расширение границ самофинансированияня.

На предприятиях целесообразно иметь фонд риска Действующее законодательство позволяет доводить его размер до 25% от суммы уставного фонда Важно, чтобы средства, предназначенные для страховой защиты, постоянно пер ребувалы в ликвидной формй формі.

Теперь значительно меньшей степени, чем в прошлые времена, используются централизованные денежные резервы государства на восстановление имущества, уничтоженного или поврежденного стихией или иным бедствием Здесь сказываются изменений ни форму собственностиі.

Значительно ослабла роль в страховой защите и ссудного фонда Он перестал быть единым государственным фондом Перестройка банковского дела на коммерческих основах обусловила появление сотен относительно автономных х заемных фондов Каждый банк самостоятельно владеет определенными ресурсами Банки, в основном, не в состоянии и не имеют экономического интереса предоставлять длительные (на несколько лет) и еще на беспроцентных ЗАСА крышу отсрочки возврата займов Не могут рассчитывать предприятия и на финансовую поддержку отраслевых министерств и ведомств Резервные фонды при этих органах ликвидированыдовано.

На организации самострахования субъектов негативно сказалась жесткая налоговая политика Большинство предприятий лишена из-за этого возможности располагать н необходимые денежные резервные фонди.

Итак, возможности обеспечения страховой защиты за счет перечисленных только источников очень ограничены Это означает, что в дальнейшем больше нагрузка должна приходиться на фонды, создаваемые благодаря страхованию ю Если к этому добавить задачи по переориентации программы социальной защиты граждан (здравоохранение, пенсионное обеспечение, частично образование) на страховые принципы, как это сделано в странах с рын вой экономикой, то перспектива усиления роли страхования в системе страховой защиты становится очевидноою.

Учитывая сказанное выясним истоки страхования, его эволюцию, а также раскроем сущность, функции, основные принципы и роль страхования в нашем обществе