Раздел 2 Классификация страхования

21 Понятие классификации и ее значение

Страхование, как и любая другая сфера деятельности человека, любая другая система знаний, требует внутренней структурно-логической упорядоченности Без такой благоустроенности невозможно организовать ст ладную дело, выработать методологию научных исследований, построить учебный процесс Чтобы достичь необходимой благоустроенности, применяют классификацию и потребность в ней тем нужнее, чем сложнее объект, который должен быть классифицированано.

Понятие « классификация »происходит от латинского classis - разряд, класс Латинский корень определяет« квинтэссенцию »этого понятия, его основное значение: деление предметов определенной совокупности по общим в признакам с образованием системы классов этой совокупности Итак, под классификацией понимают систему подчиненных некоторому признаку понятий (классов) в определенной области знаний или деятельности человека, использовал ну как средство для установления взаимосвязей между этими понятиями (классамии).

Строя такую ??систему подчиненных понятий, используют определенные общие признаки, присущие этим понятием Они называются признаками классификации и играют решающую роль в получении результата в классификации Различают натуральную классификацию, если за признак классификации берут важные признаки понятий, которые классифицируются (скажем, классификация по объектам страхования), и искусственную классификации ию, когда для нее используются несущественные признаки (например, классификация в алфавитном порядке)).

зависимости от того, с какой целью нужно выполнить натуральную классификацию, выбирают ту или иную классификационную признак

Страхование как наука, как отрасль знаний и как сфера бизнеса характеризуется многими специфическими понятиями Без классификации этих понятий невозможно выполнять ни теоретические исследования, ни практическую в работу в этой области Поэтому классификации страхования уделяется пристальное вниманиега.

В основу классификации страхования можно положить расхождения в сферах деятельности страховых компаний, в подходах по обеспечению страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, в определении объектов страхования, объемов страховой ответственности, в формах проведения страхование и т.п. В связи с этим можно выделить основные классификационные признаки, с помощью которых кл асификують страхования и которые имеют наибольшее значение как в теоретическом, так и в практическом смысле, а именно:

• исторические признаки (этапы развития страхового дела, время возникновения отдельных видов страхования);
• экономические признаки (инвестиционная составляющая договора страхования; род опасности; объект страхования);
• юридические признаки (требования международных соглашений и внутреннего законодательства, форма организации страхователя, форма проведения страхования)

Классификация по историческим признакам предусматривает выделение этапов развития страхования (зародыши страхования в античном обществе; средневековое страхование в форме взаимопомощи, страхование в период раннего капитализма; страха ие в современном капиталистическом обществе) и разделение всей совокупности страховых услуг по времени их возникновения (подробнее см. подраздел 12) Такая классификация имеет скорее теоретическое, чем практической кое значение Однако следует заметить, что теоретические знания истории страхового дела, его истоков, генезиса помогают практикам ориентироваться в процессах, происходящих на страховом рынке, прогнозировать и тенденции его развития, строить страховые правоотношения с учетом опыта, накопленного за многолетнюю историю зарубежного и отечественного страхованияання.

Классификация по экономическим признакам предусматривает несколько подходов Важнейшим экономическим признаком для классификации страхования является наличие или отсутствие в договоре страхования инвестиционной составляющей Учитывая это в мировой практической ной всю совокупность страховых услуг разделяют на две большие группыпи.

Первая группа объединяет те договоры страхования, которые не только удовлетворяют потребности страхователей в страховой защите, но и способны обеспечить их инвестиционные интересы, то есть делают общест омадження и капитализацию страховых взносов Такие договоры охватываются понятием «Life assurance» - « страхования жизни »Хотя не обязательно, чтобы в конкретном виде страхования речь шла именно о страховании жизни Примером подобных договоров есть договоры индивидуального страхования жизни, страхование детей к совершеннолетию и вступления в брак, страхование дополнительной пенсии и т.п. Это долгосрочные договоры страхования я, заключаемых на 5, 10, 20, 30 и более рокиів.

Страховые премии по договорам страхования жизни обычно платятся в рассрочку в течение всего срока действия договора с таким расчетом, чтобы на момент окончания действия договора размер накоплений них страхователем взносов равнялся бы страховой сумме по договору Происходит как бы «накопления» страхователями средств, которые сохраняются (находятся в управлении) у страховщика на период действия договора страхования.

Поскольку по договорам страхования жизни ответственность страховщика наступает или в случае смерти застрахованного лица, или в случае дожития им к заранее обусловленного договором события, то понятно,, что при любых обстоятельствах внесенные средства возвратятся застрахованному лицу или его правопреемникам, причем, как правило, - с определенными процентами есть взносы по договорам страхования жизни имеют для страхователя ярко выраженный характер инвестицииї.

Законодательство многих стран предусматривает установление нормы доходности, которую может обеспечить страховщик в результате управления средствами, которые поступили компании в виде премий по страхованию жи изни На эту норму прибыльности, предполагаемую при расчетах страхового тарифа, может уменьшаться размер страховой премии, которую платит страхователь Если же такого уменьшения не происходит, то в раховик обязан начислять определенные проценты на сумму полученных от страхователя страховых премий есть страхователь привлекается к участию в прибыли, которая получается в результате инвестирований ния и размещения средств страховых резервов по страхованию жизни Несомненно и полный возврат страхователю (застрахованному, его правопреемникам) внесенной суммы премий плюс дополнительный доход в произ ляди годовых именно и означает ту инвестиционную составляющую, которой отличаются договоры страхования жизни и которой нет в других договоров страхованияання.

Вторая группа договоров - это те договоры, которые обслуживают потребности исключительно в страховой защите, не касаясь инвестиционных интересов страхователей Примером подобных договоров есть договоры страхов ния недвижимого имущества, средств транспорта, финансово-кредитных рисков и т.п. Они объединяются понятием « Non-life », или« General insurance »-« не-жизни », или« общее страхование »В украинской практике, термин« не-жизни », как правило, не употребляется; обычно в таком случае употребляют термин« рискованные виды страхования », или« виды страхования другие, чем жизнь », или« общие и виды страхования».

Общее страхование включает все те виды страхования, которые не подпадают под признаки договоров страхования жизни Договоры общего страхования являются краткосрочными Стандартный срок их действия - год (именно учитывая этот срок вычисляют страховые тарифы для большинства видов общего страхования) Иногда они могут заключаться даже на несколько дней, например при страховании грузов - на пере от транспортировки, а при страховании туристов, выезжающих за границу, - на период пребывания там Следовательно, здесь нет возможности в течение длительного времени накапливать страховые премии Да и сами страховые пре мии по сравнению с договорами страхования жизни имеют совсем другое экономическое содержание Они, как правило, выплачиваются единовременно и составляют небольшой процент от страховой суммы Они не накапливаются я, не рассматриваются страхователями как инвестированные средства и не возвращаются страхователям по окончании действия договора страхования Договоры общего страхования, таким образом, предназначены только для с абезпечення компенсации убытков вследствие страховых событиях подій.

Классификация с выделением двух указанных групп, несмотря на внешнюю простоту, имеет большое значение и глубокий смысл

Дело в том, что финансовое управление компанией, которая осуществляет страхование жизни, отличается от управления компанией, которая проводит общие виды страхования Необходимость сохранения долгосрочных х сбережений страхователей по договорам страхования жизни выдвигает к страховщикам, осуществляющим такое страхование, особые требования Для них, как правило, предполагается повышенный размер уставного капитала Устанавливается особый порядок формирования страховых резервов, которые исчисляются отдельно по каждому договору страхования с использованием методов актуарной математики Доходы таких компаний в виде взносов по договорам страхования жизни не подлежат налогообложениюанню.

Долгосрочный характер обязательств по договорам страхования жизни сказывается на характере инвестиционной политики страховщика Он может позволить себе значительную часть долгосрочных вложений в общ общую объеме собственных инвестиций Это становится возможным благодаря тому, что договоры страхования жизни заключаются на длительный срок, а обязанности по выплатам страхователям, как правило, значительно отдалены во времени и, кроме того, подвергаются довольно точному прогнозированию А компании, которые проводят общие виды страхования (срок действия которых почти всегда не превышает года), ориентированы в основном на краткосрочные высоколиквидные инвестиции Особые инвестиционные возможности компаний по страхованию жизни делают уникальным их положение на рынке капитала: они единые финансовые учреждения (за исключением Пенсионным их фондов), которые удовлетворяют потребности экономики в дефицитном капитале для долгосрочных инвестицииицій.

Учитывая эти различия в большинстве стран мира запрещено создавать так называемые композитные компании, которые одновременно осуществляли страхование жизни и общее страхование В странах Европейско ого Союза, например, такой запрет действует с 1982 года Страховой рынок четко разделен на рынок страхования жизни и рынок общего страхования Соответственно строится и статистика Так, по данным статистического ежегодника «European Insurance in Figures», CEA Publications, структура страхового рынка стран - членов ЕС выглядит (табл. 21. 2.1).

Таблица 21

ОБЩАЯ СТРУКТУРА СТРАХОВОГО РЫНКА СТРАН - ЧЛЕНОВ ЕС ПО СБОРОМ СТРАХОВЫХ ПРЕМИЙ,%

В нашей стране запрет на создание композитных компаний существует с 1 января 1997 г. Законодательством Украины предусмотрено, что компании, которые получили лицензию на страхование жизни, не имеют права заниматься я другими видами страхования и наоборот Структура страхового рынка Украины с учетом выделения этих двух сфер деятельности страховщиков выглядит (табл. 222.2).

Таблица 22

ОБЩАЯ СТРУКТУРА СТРАХОВОГО РЫНКА УкраиныПо СБОРОМ СТРАХОВЫХ ПРЕМИЙ,%

Иногда практика страхования требует комплексной страховой защиты имущественных интересов страхователя Тогда за одним страховым полисом берутся на страхование несколько разнородных объектов на случай в одних и тех же страховых событий В этом случае лучше всего соблюдать классификации не по объектам страхования, а по роду опасности Во родом опасности понимается набор специфических страховых события и (страховых рисков), которые сопровождают конкретную деятельность страхователя С этой точки зрения в общем страховании выделяют, например, автотранспортное страхование, морское и авиационное стра ления, страхование ядерных, космических, кредитных рисков тощтощо.

качестве примера использования классификации по роду опасностей можно привести требование Директивы Комиссии Европейского союза 92/49/СЕЕ, согласно которой страны - члены этой организации обязаны формировать е идповидну статистику с таким группированием видов общего страхования: страхование от несчастных случаев и на случай болезни; автотранспортное страхование (за исключением ответственности перевозчика) страхование имущества от огня и стихийных бедствий; авиационное, морское и транспортное страхование, страхование общей гражданской ответственности, страхование кредитов и поручительств, другие вид.

Не менее важной с экономической точки зрения является классификация по объектам страхования, то есть объектами, на которые направляется страховая защита Классификация по объектам страхования предусматривает выделенных ния трех отраслей:

• личного страхования (объекты - жизнь, здоровье и трудоспособность страхователей или застрахованных);
• имущественного страхования (объекты - имущество в разных его видах: подвижные и неподвижные материальные ценности, денежные средства, доходы);
• страхование ответственности (объект - ответственность за вред, причиненный страхователем жизни, здоровью, имуществу третьих лиц)

Эта классификация долгое время была основной в теории и практике отечественного страхования Не утратила она своего значения и теперь, хотя применяется, в основном, в теоретическом аспекте Объект страха ие является решающим фактором, от которого зависит характер договора страхования и его основные условия: страховая сумма, перечень страховых случаев (объем страховой ответственности), страховая премия франшиза, срок действия договора, исключения, ограничения и т. др. (подробнее см. в разделах 22 и 62 і 6).

Классификация по юридическим признакам, как и по экономическим, предусматривает несколько подходов Прежде всего это - выделение определенных классов страхования согласно международным нормам Так, согласно директивам ЕС, с 1 января 1978 страны-члены ни этой организации используют классификацию, которая устанавливает 7 классов долгосрочного страхования (жизни и пенсий) и 18 классов общего страхованияня.

Долгосрочное страхование (страхование жизни и пенсий)

Класс И Страхование жизни и ренты (аннуитетов) (Life and annuity)

Класс II Страхование к браку и рождению ребенка (Marriagere and birth)

Класс III Связано долгосрочное страхование жизни (Link long term)

Класс IV Непрерывное страхование здоровья (Permanent health)

Класс V тонтины (Tontines)

Класс VI Страхование выплаты капитала (Capital redemption)

Класс VII Страхование пенсий (Pension fund management)

Общие виды страхования

Класс 1 Страхование от несчастных случаев (Accident)

Класс 2 Страхование на случай болезни (Sickness)

Класс 3 Страхование транспортных средств (Land vehicles)

Класс 4 Страхование железнодорожного транспорта (Railway rolling stock)

Класс 5 Страхование авиационной техники (Aircraft)

Класс 6 Страхование судов (Ships)

Класс 7 Страхование грузов (Goods in tranzit)

Класс 8 Страхование от пожаров и стихийных бедствий (Fire and natural forces)

Класс 9 Страхование собственности другое, чем предусмотрено классами 3-8 (Other damage to property)

Класс 10 Страхование ответственности моторизованных транспортных средств (Motor vehicles liability)

Класс 11 Страхование ответственности авиационной техники (Aircraft liability)

Класс 12 Страхование ответственности судовладельцев (Liability for ships)

Класс 13 Страхование общей ответственности (General liability)

Класс 14 Страхование кредитов (Credit)

Класс 15 Страхование поручительств (залога) (Suretyship)

Класс 16 Страхование финансовых потерь (Miscellaneous financial loss)

Класс 17 Страхование судебных расходов (Legal axpenses)

Класс 18 Страхование финансовой помощи (Assistance)

Согласно этой классификации во многих странах лицензируется страховая деятельность Начиная с 1996 года примерно такой же подход к выделению классов (они названы «видами») страхования при вы идачи страховщикам лицензий практикует государственный надзорный орган в области страхования (до 2000 - Комитет по делам надзора за страховой деятельностью Украины, а далее - Департамент финансовых учреждений и рынков Министерства финансов Украины) Хотя следует отметить, что отдельной классификации с разделением страхования на «жизнь» и «не-жизни» у нас нет Перечень видов страхования, на которые выдаются лицензии определено в статье 6 закона Украины «О страховании» То есть речь идет о классификации страхования по официальной точки зрения, в соответствии с требованиями внутреннего законодательства Украины Эта классификация предусматривает есть такие виды страхованиявання:

• Страхование
• Страхование от несчастных случаев
• Медицинское страхование (непрерывное страхование здоровья)
• Страхование здоровья на случай болезни
• Страхование железнодорожного транспорта
• Страхование наземного транспорта (кроме железнодорожного)
• Страхование воздушного транспорта
• Страхование водного транспорта (морского внутреннего и других видов водного транспорта)
• Страхование грузов и багажа (грузобагажа)
• Страхование от огневых рисков и рисков стихийных явлений
• Страхование имущества (другого, чем предусмотрено пунктами 5-9)
• Страхование гражданской ответственности владельцев наземного транспорта (включая ответственность перевозчика)
• Страхование ответственности владельцев воздушного транспорта (включая ответственность перевозчика)
• Страхование ответственности владельцев водного транспорта (включая ответственность перевозчика)
• Страхование ответственности перед третьими лицами (другой, чем предусмотренная пунктами 12-14)
• Страхование кредитов (в том числе ответственности заемщика за непогашение кредита)
• Страхование инвестиций
• Страхование финансовых рисков
• Страхование судебных расходов
• Страхование выданных гарантий (поручительств) и принятых гарантий
• Страхование медицинских расходов
• Другие виды добровольного страхования

Несомненным достоинством такой классификации состоит в том, что она в значительной степени приближена к общеевропейским стандартам Это способствует взаимопониманию между отечественными и иностранными страховыми компани иямы, что учитывая интернациональный характер страхового бизнеса является очень позитивнымм.

Иногда существует потребность в классификации по форме организации (юридическим статусом) страховщика Такая классификация используется преимущественно с целью обеспечения государственного регулирования страховой деятельности (выдача лицензий, ведение государственного реестра страховых компаний и т.д.), контроля за стр раховикамы, анализа развития страхового рынка в институциональном и территориальном аспекте В этом плане можно выделить страхованиея коммерческое (в Украине, согласно действующему законодательству, его осуществляют страховые компании, созданные в форме акционерных обществ открытого и закрытого типа, полных, коммандитных обществ, обществ с дополнительной овой ответственностью, в других странах коммерческое страхование осуществляют также частные страховые компании) взаимное (его осуществляют общества взаимного страхования) государственное (его осуществляют специализированные государственные страховые организации)

Классификация по юридическим признакам предусматривает возможность применения такой классификационного признака, как форма проведения страхования. По этому признаку страхование разделяют на обязательное и добровольное Большинство договоров страхования заключается на добровольной основе Страхователь вправе, но не обязан заключать договор страхования Одновременно и страховщик имеет полное право отказаться от пр рийняття на себя тех рисков, которые он считает нежелательными Однако в некоторых случаях, когда речь идет о потребности общества в целом, степень свободы страхователя и страховщика существенно ограничивается При ц ем вместоість права заключить страховой договор у страхователя появляется обязанность это сделать, а страховщик теряет право отказать страхователю и приобретает обязанности взять риск на страхование касается об обязательном страховании, которое устанавливается соответствующими законодательными актами В Украине существуют 33 вида обязательного страхования Их перечень определен в стат ТТИ 7 Закона Украины «О страховании» (подробнее см. в разделах 23 2.3).

Итак, рассмотрев возможные подходы к классификации страхования на основе важнейших классификационных признаков, приходим к выводу: классификацию страхования можно определить как систему разделения страхов Ання по историческим, экономическим или юридическим признакам на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды, классы, группы в зависимости от целей использования результатов классификации.