72 Структура, задачи и функции органов государственного надзора за страховой деятельностью

Законом Украины «О страховании» был определен единый орган исполнительной власти, осуществляет соответствующий надзор: Комитет по делам надзора за страховой деятельностью - Укрстрахнадзор, образован 17 сентября 1993 Укрстрахнадзор был центральным органом государственной исполнительной власти, который подчинялся Кабинету Министров Украины По своему статусу Комитет имел ранг Государственного в комитета Украинни.

В процессе административной реформы Указом Президента Украины «Об изменениях в структуре центральных органов исполнительной власти» от 15 декабря 1999 года № 1573/99 функции Укрстрахнадзора было возложили адено на Министерство финансов Украинраїни.

Законом Украины «О страховании» определены следующие основные функции органа надзора:

• ведения единого государственного реестра страховщиков (перестраховщиков) и государственного реестра страховых и перестраховочных брокеров;
• выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;
• контроль за платежеспособностью страховщиков относительно выполнения ими страховых обязательств перед страхователями;
• установление правил формирования, размещения и учета страховых резервов;
• проведения проверок страховщиков и страховых посредников по соблюдению ими законодательства о страховой деятельности и достоверности их отчетности
• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, которая отнесена настоящим Законом к компетенции органа надзора за страховой деятельностью;
• обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Украины о страховой деятельности;
• участие в осуществлении мероприятий, направленных на повышение квалификации кадров для страховой деятельности;
• участие в международном сотрудничестве и страхования и перестрахования

В рамках этих основных функций орган надзора за страховой деятельностью имеет следующие конкретные задачи:

• выдача лицензий страховщикам на право осуществлять страховую деятельность и проверка соблюдения ими видов страхования и перестрахования, предусмотренных лицензиями;
• плановые, тематические и комплексные проверки правильности применения страховщиками законодательства Украины о страховой деятельности и достоверности их отчетности;
• методическое обеспечение (согласно своей компетенции) работы страховщиков;
• разработка проектов актов законодательства по вопросам страховой деятельности и рекомендаций для защиты финансовых интересов страховщиков и страхователей;
• прием нормативных актов по вопросам страховой деятельности;
• анализ соблюдения объединениями страховщиков действующего законодательства;
• контроль за платежеспособностью страховщиков согласно взятым страховым обязательствам;
• обеспечения исследовательско-методологической работы по вопросам страховой деятельности и повышения эффективности государственного страхового надзора;
• установление правил формирования и размещения страховых резервов, а также (по согласованию с Минстатом) правил их учета и показателей отчетности;
• разработка и контроль за соблюдением единых методологических основ бухгалтерского учета и отчетности, а также форм статистической отчетности для страховщиков;
• анализ состояния и тенденций развития страховой деятельности в Украине, обобщение практического опыта страховщиков;
• организация мероприятий по профессиональной подготовке и переподготовке специалистов по страховой деятельности, а также работы круглых столов, совещаний, семинаров, конференций по вопросам страховой деятельности;
• налаживания международного сотрудничества в области страховой деятельности, изучение, обобщение и распространение мирового опыта в этом деле, выполнение международных договоров Украины по вопросам ин ния
• информационно-разъяснительная работа через прессу, телевидение и другие средства массовой информации по вопросам страховой деятельности;
• рассмотрение предложений и запросов граждан по вопросам, относящимся к его компетенции;
• управления имуществом, находящимся в общегосударственной собственности и принадлежит предприятиям, учреждениям и организациям, которые входят в сферу его управления;
• другие функции по управлению имуществом, предусмотренные действующим законодательством

Законом Украины «О страховании» определены основные права органа страхового надзора:

• в пределах своей компетенции получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом состоянии, а также информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков и граждан, необходимую для выполнения своих функций
• проверять правильность применения страховщиками законодательства Украины о страховой деятельности, достоверность их отчетности по показателям, которые характеризуют выполнение договоров страхования: не е чаще одного раза в год назначать (с определением аудитора) дополнительную обязательную аудиторскую проверку
• в случае выявления нарушений страховщиками действующего законодательства Украины о страховой деятельности выдавать им предписания об устранении этих нарушений, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие й лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений или принимать решение об отзыве лицензий и исключения из государственного реестра страховщиков (перестраховщиков) Споры об отзыве лицензии рассматривает суд или арбитражный суд Действие лицензии после ее отзыва возобновляется в порядке, предусмотренном статьями 38 и 39 Закона «О страховании»»;
• обращаться в арбитражный (ныне хозяйственного) суда с иском об отмене государственной регистрации страховщика как субъекта предпринимательской деятельности в случаях, предусмотренных статьей 8 Закона Украины ны «О предпринимательстве.

Кроме того, орган государственного надзора вправе:

• получать от каждого страховщика установленную отчетность о страховой деятельности и информацию о его финансовом состоянии, а от предприятий, учреждений, организаций, банков и граждан - информацию, необ бхидну для выполнения возложенных на этот орган функций
• создавать комиссии и рабочие группы для проведения проверок деятельности страховщиков;
• заслушать на коллегии доклады руководителей страховщиков по их деятельности;
• получать безвозмездно от органов государственной исполнительной власти информацию и статистическую отчетность, необходимую для выполнения возложенных на орган надзора задач;
• обращаться в арбитражный суд с иском об отмене государственной регистрации страховщика в случаях, предусмотренных действующим законодательством

В составе Минфина создан департамент финансовых учреждений и рынков Последний в отличие от Укрстрахнадзора, не может самостоятельно подавать в Кабинет Министров Украины как субъекта законодательной инициативе мотивы проекты законодатв.

Департамент обеспечивает проведение Минфином государственной политики в отношении не только страхования, но и государственных лотерей, финансовых учреждений и рынков

Департамент обобщает практику применения законодательства по вопросам, относящимся к его компетенции, разрабатывает предложения по совершенствованию законодательства и вносит их на рассмотрение руководства а Министерства В пределах своих полномочий Департамент организует выполнение нормативно-правовых актов и осуществляет систематический контроль за их реализациейю.

Основные задачи Департамента по делам надзора за страховой деятельностью такие:

• разработка предложений по основным направлениям развития страховой и посреднической деятельности в страховании и перестраховании, проведение мероприятий по обеспечению развития страхового дела и осуществлен ения государственного надзора за страховой деятельностью
• регулирования в пределах своих полномочий взаимоотношений страховщиков со страхователями, а также страховых брокеров со страхователями и страховщиками;
• проведения работы по совершенствованию методов финансовой деятельности страховщиков;
• участие по поручению руководства Министерства в международных мероприятиях по вопросам страхования и посреднической деятельности в страховании и перестраховании

Департамент в соответствии с возложенными на него задачами:

• обеспечивает ведение единого государственного реестра страховщиков (перестраховщиков) и государственного реестра страховых брокеров;
• рассматривает и готовит документы, касающиеся выдачи лицензий страховщикам на осуществление страховой деятельности, и проводит проверки ее соответствия выданной лицензии;
• рассматривает и готовит документы, на основании которых выдаются свидетельства о включении страховых брокеров в государственный реестр страховых брокеров и проводит проверки относительно соблюдения ими законо вствить о посреднической деятельности в страховании и в достоверности их отчетности
• проводит проверки правильности применения страховщиками законодательства о страховой деятельности и достоверности их отчетности;
• готовит и вносит руководству Министерства предложения относительно издания предписаний страховщикам об устранении выявленных нарушений требований законодательства о страховой деятельности или об отзыве лицензий и вы илучення из государственного реестра страховщиков (перестраховщиков)
• готовит и вносит руководству Министерства предложения о назначении за счет страховщика дополнительной обязательной аудиторской проверки с определением аудитора;
• готовит и вносит руководству Министерства предложения относительно издания предписаний страховым брокерам об устранении выявленных нарушений законодательства, а в случае их невыполнения - об исключении страхового брокера из государственного реестра страховых брокеров;
• в пределах своей компетенции осуществляет методическое обеспечение работы страховщиков и страховых посредников;
• разрабатывает рекомендации по защите финансовых интересов страховщиков, страховых посредников и страхователей;
• обобщает практику страховой и посреднической деятельности на страховом рынке, разрабатывает и представляет на рассмотрение руководства Министерства предложения по развитию и совершенствованию законодательства Украины о страховой деятельности и посреднической деятельности в страховании и перестраховании
• готовит в пределах своей компетенции и представляет на утверждение руководству Министерства проекты актов Министерства по вопросам страховой деятельности и посреднической деятельности в страховании и перестраховании;
• проводит анализ соблюдения законодательства объединениями страховщиков и страховых посредников;
• осуществляет контроль за платежеспособностью страховщиков в соответствии с взятыми ими страховых обязательств перед страхователями;
• обеспечивает проведение исследовательско-методологической работы по вопросам страховой деятельности и посреднической деятельности в страховании и перестраховании, повышение эффективности государственного страхового на агляды
• разрабатывает и представляет на утверждение руководству Министерства правила формирования и размещения страховых резервов, а Департамента налоговой политики и макроэкономического прогнозирования - предложения ежедн правилам учета таких резервов и показателей отчетности
• разрабатывает и подает в Департамент налоговой политики и макроэкономического прогнозирования предложения по внедрению единых методологических основ бухгалтерского учета и отчетности, а также форм в татистичнои отчетности для страховщиков и страховых посредников
• анализирует состояние и тенденции развития страховой и посреднической деятельности в страховании и перестраховании; анализирует состояние и разрабатывает предложения относительно национальных систем расчетов и платежей;
• координирует обучение, подготовку и переподготовку кадров и разрабатывает и представляет на утверждение руководству Министерства квалификационные требования к лицам, которые осуществляют свою деятельность на страховом рынке ку, организует совещания, семинары, конференции по вопросам страховой деятельности
• по поручению руководства Министерства участвует в международных мероприятиях в сфере страхования и посреднической деятельности в страховании и перестраховании, а также государственных лотерей изучает, обобщение ьнюе, распространяет мировой опыт, организует выполнение международных договоров Украины по этим вопросам
• готовит разъяснения порядка применения законодательства о страховой и посреднической деятельности в страховании и перестраховании, проводит через средства массовой информации информационно-разъяснительную работу по страховой и посреднической деятельности в страховании и перестраховании
• осуществляет организационно-методическое обеспечение проведения актуарных расчетов;
• осуществляет экспертизу финансовых вопросов приватизации;
• рассматривает обращения граждан, предприятий, учреждений и организаций по вопросам, относящимся к его компетенции и не требующие решения руководством Министерства;
• осуществляет другие функции, необходимые для выполнения возложенных на него задач

Департамент имеет право:

• получать в установленном порядке от страховщиков отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении и необходимых объяснениях относительно отчетных данных;
• получать от страховых брокеров установленную отчетность об их деятельности и информации о заключенных договорах, а также необходимых объяснениях относительно этих данных;
• получать в установленном порядке от аварийных комиссаров информацию, необходимую для выполнения возложенных на него задач, в том числе информацию об обстоятельствах и причинах наступления страхового случая и причиненный вред;
• осуществлять контроль за достоверностью и полнотой информации, предоставляемой участниками страхового рынка Департамент в процессе выполнения возложенных на него задач взаимодействует с другими структурными пи идроздиламы Министерства, местными финансовыми органами (в пределах, определенных соответствующим положением и другими актами Министерства) с центральными и местными органами исполнительной власти, органами А втономно Республики Крым, органами местного самоуправления, а также с соответствующими органами других госув.

Департамент возглавляет начальник, которого назначает на должность и освобождает от должности министр финансов Украины в установленном законодательством порядке

В состав Департамента входят следующие управления:

• кредитных и небанковских финансовых учреждений;
• страховой деятельности;
• контроля финансовых рынков, лицензирования и надзора

Итак, непосредственно страховым рынком в составе Департамента ведают два управления На одно из них положено обработки методологического и законодательного обеспечения, а другое осуществляет контроль за со риманни страховщиками законодательства Украины в сфере страхованияя.

Орган надзора при выполнении возложенных на него функций взаимодействует с другими центральными и местными органами государственной исполнительной власти, а также с соответствующими органами других государств

Орган надзора в пределах своих полномочий издает на основе и во исполнение действующего законодательства приказы, организует и контролирует их выполнение В случае необходимости орган надзора выдает вместе с другими центра реальными органами государственной власти совместные акти.

Решение органа надзора по вопросам страховой деятельности, выданные в пределах его полномочий, являются обязательными для выполнения центральными и местными органами государственной исполнительной власти, органами место евого и регионального самоуправления, а также предприятиями, учреждениями, организациями и гражданам.

Департамент имеет центральный аппарат и отделы надзора в регионах

Центральный аппарат Департамента имеет подразделения, обеспечивающие выполнение основных его функций по контролю за страховым рынком Подразделения специализируются на таких направлениях:

• методология развития страхового законодательства и международные отношения;
• методология осуществления и обеспечения надзора в сфере страхования жизни;
• лицензирования, ведения дел страховщиков;
• разработка системы бухгалтерского учета, отчетности и аудита страховых организаций;
• осуществления надзора и проверок работы страховых организаций;
• анализ годовой и квартальной отчетности страховщиков

зависимости от своей специализации каждое подразделение выполняет определенные функции, такие как разработка проектов законодательных актов и нормативных документов, осуществления лицензирования и ведения государственного реестра, внедрение систем учета и отчетности, анализ представленных отчетов и подготовка аналитических записок, проведение проверок и подготовка заключений по соблюдению законодательства по результатам проверим.

Учитывая необходимость серьезного увеличения объема и повышения качества различных финансовых услуг в августе 2001 года принятый Верховной Радой Закон Украины «О финансовых услугах и дипломатия не регулирование рынков финансовых услуг », которым предусмотрено создание Единого уполномоченного органа, который будет осуществлять контроль за предоставлением любых финансовых услуг, включая услуги по страха ванн.

Уполномоченный орган является центральным органом исполнительной власти, который работает по коллегиальному принципу

Положения об Уполномоченном органе по представлению Кабинета Министров Украины утверждается Президентом Украины Уполномоченный орган является юридическим лицом и имеет обособленное имущество, являющееся государственной собст ностью.

Структура центрального аппарата Уполномоченного органа определяется Положением об Уполномоченном органе

По решению Уполномоченного органа может создаваться Консультационно-экспертный совет - совещательный орган, действующий на общественных началах, принимая участие в обсуждении проектов документов, разрабатывает яються и / или рассматриваются Уполномоченным органом Состав Консультационно-экспертного совета и положение о нем утверждает Уполномоченный орган.

Основной формой работы Уполномоченного органа являются заседания, которые собираются по необходимости, но не реже одного раза в месяц Порядок принятия уполномоченным органом решений определяется Положением п об Уполномоченном орган.

Направления страхового надзора Первый, начальный, приходится на период подачи документов на лицензирование Документы на получение или переоформление лицензии, поступают в орган надзора, проходят экспертизу в подразделениях, ведающие вопросами страхования и в случае необходимости подают свои замечания д к указанным документам Страховщики согласно этим замечаниям устраняют замеченные недостатки Особое внимание уделяется правилам (условия страхования, страховые продукты), которые разрабатывает страховщик за т ими видам страхования, на которые он намерен получить лицензию При этом орган надзора сосредоточивает внимание на том, соответствуют ли правила требованиям закона, а также на том, чтобы отдельные их положения не пьет ризвелы к возможным злоупотреблениям в отношении страхователей Кроме того, контролируются расчеты страховых тарифов, прежде актуарнойуарні.

Второй направление - это анализ отчетности, ежеквартально подают страховщики Орган надзора основное внимание сосредотачивает на соблюдении условий платежеспособности, определенных законодательными и нормативными актами, а так также на размещении страховых резервов на условиях, установленных настоящим органом.

Особенно тщательно анализируются размер и причины задолженности перед страхователями По результатам анализа формируется план проверок страховщиков на следующий за отчетным квартал

Анализ отчетности в течение нескольких лет показал, что подавляющее большинство нарушений страховщиками страхового законодательства Украины касается условий заключения договоров страхования, формирование страховых овых резервов и заполнения форм отчетности.

И, наконец, третье направление - проведение непосредственных проверок на месте Работники органа надзора анализируют первичную бухгалтерскую и финансовую документацию, изучают соответствие договоров страхования правилам, утвержденным при лицензировании и регистрации, вивчают во банковские документы По результатам проверок составляются соответствующие акты, которые являются основанием для применения санкций к страховщикамв.

На местах орган надзора осуществляет свою работу через региональные отделы в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе Они подчинены руководству этого органа, хотя и с сотрудничают в совместных вопросах с местной исполнительной властью Именно их основные функциональные обязанности такиеі:

• проверка правильности применения страховщиками законодательства Украины о страховой деятельности;
• анализ соблюдения страховщиками действующего законодательства;
• контроль за платежеспособностью страховщиков согласно принятым ими страховыми обязательствами;
• контроль за соблюдением правил формирования и размещения страховых резервов;
• анализ и тенденций развития страховой деятельности в административно-территориальной единицы и регионе; обобщение практики страховой деятельности;
• проведения информационно-разъяснительной работы по вопросам страховой деятельности через местную прессу, телевидение, радио и другие средства массовой информации;
• рассмотрение предложений и запросов граждан по вопросам, относящимся к компетенции указанных уполномоченных;
• подготовка вместе с соответствующими местными органами власти предложений по совершенствованию действующего законодательства о страховании, которые подаются в орган надзора на рассмотрение

Работники в регионах имеют право:

• получать от страховщиков необходимую информацию об их деятельности и финансовое состояние;
• получать годовую отчетность страховщика, которую он подает в орган надзора, а также информацию от предприятий, учреждений, организаций, банков, граждан для выполнения задач, возложенных на них;
• создавать комиссии и рабочие группы для проведения проверок деятельности страховщиков;
• получать бесплатно от местных органов государственной исполнительной власти информацию и статистическую отчетность, необходимую для выполнения возложенных на них задач;
• вносить в Уполномоченный орган надзора предложения об отмене государственной регистрации страховщика в случаях, предусмотренных действующим законодательством

Взаимоотношения страховщика и государства. Страховщик не отвечает по обязательствам государства, а государство - по обязательствам страховщика Исключение составляет обязательное государственное страхование, согласно которому государство гарантирует выполнение обязательств перед страхователями в случае неплатежеспособности страховщика по этому виду страхованияя.

Не допускается (за исключением обязательного страхования, а также страхования жизни, имущества граждан, перестрахования и деятельности страховых посредников) любое централизованное регулирование (в унификация, ограничение, обязательность и т.д.) размеров страховых платежей (тарифов) и страховых сумм (страхового возмещения), условий заключения страховых договоров, взаимоотношений страховщика и страхов льника, если они не противоречат законодательству Украин.

Гарантии прав и законных интересов страховщиков Государство гарантирует соблюдение и защиту имущественных и других прав и законных интересов страховщиков, условий свободной конкуренции в осуществлении страховой деятельности

Вмешательство в деятельность страховщиков со стороны государственных и других органов запрещается, если оно не связано с полномочиями органов, осуществляющих государственный надзор и контроль за деятельностью в траховики.

Законодательство Украины предусматривает при необходимости возможность проведения ликвидации, реорганизации и санации страховщика Орган надзора за страховой деятельностью вправе провести принудительную санацию страховых Овик в случае:

• невыполнение им обязательств перед страхователями на протяжении более трех месяцев;
• недостижения им определенного законодательством Украины размера уставного фонда;
• других случаях, определенных действующим законодательством Украины

Принудительная санация предусматривает:

• проведение комплексной проверки финансово-хозяйственной деятельности страховщика, в том числе обязательной аудиторской проверки;
• установление запрета на свободное пользование имуществом страховщика и принятие страховых обязательств без разрешения органа, осуществляющего надзор за страховой деятельностью;
• установление обязательного для выполнения графика осуществления расчетов со страхователями;
• принятия решения о ликвидации или реорганизации страховщика Ликвидация страховщика осуществляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством

Реорганизация страховщика по решению органа надзора за страховой деятельностью предусматривает:

• реорганизации в страхового посредника в соответствии с нормативными актами, которые регулируют деятельность страховых посредников;
• объединение нескольких страховщиков с определением порядка передачи страховых обязательств при условии, что на это соглашаются владельцы страховщиков;
• привлечения в круг участников страховщика иностранных страховщиков при условии проведения ими всех расчетов по обязательствам и долгам страховщика, срок уплаты которых уже наступил В случае ликвидации страх Ховик, когда его участники приняли такое решение и он не имеет обязательств перед страхователями, орган надзора за страховой деятельностью принимает решение об исключении страховщика из единого государственного реестра страховщиков (перестраховщиков).

Местные органы власти исключают страховщика из государственного реестра субъектов предпринимательской деятельности через его ликвидации или реорганизации только после внесения соответствующих изменений в единый государственно ого реестра страховщиков (перестраховщиков.

Реорганизация страховщика (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) производится в порядке, определенном действующим законодательством, с учетом особенностей по обеспечению правопреемниками ства по заключению договоров страхования, установленных органом надзора за страховой деятельностью.