ЧАСТЬ 4Майнове страхования

Раздел 11 Страхование имущества юридических лиц

111 Страхование имущества на случай огня, стихийных бедствий и кражи

Экономическая реформа в Украине связана прежде всего с изменением механизма управления в государственном секторе экономики и форм собственности на основе приватизации государственного имущества Формируется новая структура многоукладной экономики Поскольку в этих условиях хозяйствования растут расходы на обеспечение безопасности бизнеса, растет потребность субъектов хозяйственной деятельности в защите своих имущественных инте сов от различных рисков Важной становится проблема минимизации предпринимательского рискаику.

Как известно, большую часть национального богатства страны составляет имущество предприятий различных форм собственности Нередко на деятельность предприятий влияют непредвиденные обстоятельства А такие явления, как стихийные бедствия, пожара и кражи, негативно влияют на воспроизводственный процесс, поскольку материальные носители основных и оборотных средств существенно повреждаются Чтобы обеспечить возмещение убытков, нужны денежные резервы Своих средств хватает, как правило, только на покрытие незначительных убытков Что касается больших убытков, то для их возмещения практически ни одно предприятие не имеет средств Возникает по надо в страховании Мировой опыт доказал, что экономной форме страховой защиты является страхование имуществя майна.

Страхование имущества промышленных предприятий от огня является традиционным и самым распространенным видом страхования Сущность страхования от огня - возмещение ущерба от внезапных и непредвиденных случаев пожара или взрыва, а также некоторых других случайных и непредвиденных событий (рисков), дополнительных относительно рисков пожара и взрыва, приз свели к вспышки застрахованного имущества (страхование «от огня и других случаев») Под понятием «пожар» следует понимать неконтролируемое горение, которое повлекло материальный ущерб Страховые компании е дшкодовують также убытки, возникшие в результате непосредственного воздействия огня (пожара), а также действия побочных явлений (давление воздуха или газа, тепло, дымм).

Чтобы предприятие смогло защитить себя от финансовых убытков в случае наступления непредвиденных обстоятельств, заключаются договоры добровольного страхования имущества государственных, кооперативных, гром венных, акционерных, арендных, частных и других форм собственности предприятий и организаций независимо от видов деятельно.

Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий (урожая сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных) имеет определенные особенности (см. подразд 112)

Государственные предприятия, а также акционерные общества и корпорации, возникшие на их основе, могут заключать различного вида договоры страхования

По основному договору страхованию подлежит все имущество, принадлежащее предприятию:

• здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, оборудование, транспортные средства, рыболовные суда, орудия лова, объекты незавершенного строительства, инвентарь, готовая продук кция, сырье, товары, материалы и другие имуществ.

По дополнительным договорам может быть застраховано:

• имущество, полученное предприятием по договору имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятое от других предприятий и населения для переработки, ремонта, перевозки, хра игання, на комиссию тощ.
• имущество на время проведения экспериментальных или исследовательских работ, экспонирования на выставках

Предприятие имеет право страховать любую часть своего имущества по полной стоимости (выборочное страхование)

Отдельно от собственного имущества могут страховаться основные фонды, переданные в аренду другим предприятиям и организациям

Не принимаются на условиях добровольного страхования:

а) наличные деньги;

б) акции, облигации и другие ценные бумаги;

в) рукописи, чертежи и другие документы, бухгалтерские и деловые книги;

г) драгоценные металлы;

д) технические носители информации, компьютерных и аналогичных систем (магнитные пленки, кассеты, магнитные диски и т др.);

е) имущество, находящееся в застрахованном помещении, но не принадлежит страхователю

Не могут быть застрахованными также здания, сооружения, находящихся в аварийном состоянии или расположенные в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения и другие стихийные явления

В случае страхования имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ или экспонирования на выставке оно считается застрахованным с момента, когда его взяли с постоянного места нахо Ання (организация, музей, выставка), для того чтобы упаковать и дальше транспортировать к месту испытания или экспонирования Состояние застрахованности этого имущества продолжается и в период его временного складува ния, испытания, экспонирования и обратной транспортировки, пока имущество не будет установлено на постоянное место жительства в пункте, указанном в договорі.

Страховые случаи В случае страхования имущества предприятий выделяют два типа договоров:

а) страхование от огня, удара молнии, взрыва;

б) комплексное или расширенное страхование «от огня и других случаев», которое включает, кроме рисков пожара и взрыва, дополнительно такие страховые события: землетрясение; смещение; обвал; буря; ураган; наводнение; град д, ливень; оседание грунта; затопления; шторм; цунами; туман, повреждение имущества водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем; кражи со взломом (грабежаання).

Имущество подвергается страховая защита также от рисков, возникающих при ведении экспериментальных и исследовательских работ

Здания, сооружения и иное имущество считается застрахованным и на тот случай, когда в связи с пожаром или внезапной угрозой стихийного бедствия их необходимо разобрать или перенести на новое место

Страховая оценка Чтобы возмещения убытков, причиненных основным и оборотным фондам, было полным, необходимо правильно их оценить

Для оценки основных фондов применяется их полная балансовая стоимость за вычетом величины износа

Товарно-материальные ценности как собственного производства, так и приобретенные предприятием оцениваются в размере фактической себестоимости или в ценах, действовавших на день заключения договора за вычетом износа с.

Объекты в стадии незавершенного строительства - в размере материальных и трудовых затрат, фактически произведенных на время страхового случая

Продукция в процессе производства или обработки - стоимости израсходованных на момент страхового случая сырья, материалов и вложенного труда

Экспонаты выставок, музейные ценности, коллекции, авторские работы, антиквариат - на стоимость, определенную по предъявленным страхователем документами или согласно экспертной оценке

Договор страхования всего имущества может быть заключен на следующих принципах:

• на балансовую стоимость;
• на договорную стоимость;
• на определенную долю (процент) стоимости

Если имущество взято на страхование на определенную долю (процент), то все объекты считаются застрахованными на ту же долю

Договор страхования имущества, полученного предприятием по договору имущественного найма или принятого им от других организаций и населения для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение т т.д., заключается на полную стоимость этого имущества на основании данных бухгалтерского учета предприятий, которым принадлежит это имущество (за вычетом износа.

По договору страхования имущества предприятия вправе выбрать объем собственного участия в возмещении затрат (франшизу) Сумма платежей соответственно уменьшается на размер установленной договором франшизы

Страховая сумма Страхование не может быть источником обогащения страхователя Поэтому основой для определения страховой суммы является действительная стоимость застрахованного имущества на дату наступления страхового случая За каждым застрахованных аним объектом страховая сумма должна соответствовать его реальной стоимоститі.

Если она меньше, страхователь имеет право на возмещение только той части ущерба, которая относится к общей сумме ущерба так, как страховая сумма к страховой стоимости В данном случае речь идет о в так называемое «недострахование» Страхователь платить меньше размером страховой премииію.

.

Чтобы избежать негативных последствий такого состояния страхователя, необходимо в случае повышения цен на имущество или изменения его стоимости своевременно приводить в соответствие страховую сумму

Существуют различные методы, которые исключают опасность «недострахование»:

• страхование на случай увеличения стоимости имущества;
• итоговое страхования;
• баланс сумм;
• страхование по среднему остатку;
• оговорки о приведении сумм в соответствие

Страховая сумма в связи с изменением стоимости имущества в период действия договора может быть увеличена по письменному заявлению страхователя Страховые платежи перечисляются за срок, оставшийся до окончания ния действия договора, за каждый месяц дополнительно начисляется 1/12 годового страхового взносау.

Порядок заключения и прекращения действия договора страхования

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя Страхователь подает отдельно заявление о добровольном страховании имущества, принадлежащего предприятию, и заявление о добровольном в трахування имущества согласно договору имущественного найма Если договор страхования заключается по части имущества (выборочное страхование), то к заявлению прилагается описание соответствующего имуществна.

Заявление - это распространенная форма получения страховщиком информации о рисках, которые необходимо застраховать В заявлении страхователь должен дать вероятный опись имущества, охарактеризовать его, отметить Местополож ния и назначения, указать на убытки, которые произошли раньше, и их причины Такие сведения необходимы для правильного определения степени риска, размера страховой премии, урегулирование спорных вопросов щ одо размера возмещения ущербаку.

В случае умышленного искажения сведений страхователем страховая компания может признать договор недействительным или (если это предусмотрено правилами страхования) уменьшить размер возмещения ущерба и на Авив отказаться от его выплат.

Если после заключения договора страхования со застрахованным имуществом произошли изменения, о них необходимо сообщить в страховую компанию (например, перепрофилирование производства, реконструкция, замена в оборудования и т др..).

Если страхователь страхует имущество, уже застрахованное в других страховых компаниях, он должен сообщить новую страховую компанию о действующих договорах и указать страховую сумму, поскольку страховая сумма а не должна превышать страховой стоимости.

Договор страхования оформляется выдачей страхователю страхового полиса и начинает действовать на следующий день после уплаты начисленных платежей (всей суммы или определенного договором первой ее части)

Договоры страхования имущества могут заключаться на 1 год или на неопределенный срок с ежегодным перерасчетом стоимости имущества и суммы годовых платежей

По договору, заключенному на 1 год и более, страховые премии могут быть оплачены единовременно в размере годовой суммы или в два срока По первым платеж должен составлять не менее 50% годовой суммы Плате Ежи в полном объеме или по первому сроку уплаты должны быть уплачены в установленный договором срок, по второму - не позднее, чем за три месяца после негоя нього.

В случаях, когда ответственность по договорам не передается в перестрахование, страховые премии могут быть оплачены в четыре срока При этом каждый платеж должен составлять не менее 25% их р годовой суммы Платеж по первому сроку уплачивается в установленный договором срок, а последующие - не позднее соответственно трех, шести, девяти месяцев со дня уплаты першогпершого.

Договор вступает в силу со следующего дня после поступления на расчетный счет компании не менее 50% годовой суммы платежей при условии их уплаты в два срока или 25% при уплате платежей в че етыре срокири строки.

По договору, заключенному на срок свыше 1 года, не позднее чем за месяц до конца года, за который полностью были уплачены страховые платежи, согласно представленной справке с указанием уточненной вар ртости имущества и страховой суммы, на следующий год должны поступить перечисленные платежи в объеме годовой суммы или не менее 50% стоимости годовой суммы Если по договору страхования с установленным первой го срока уплаты платежи не поступят или поступят не полностью, то этот договор считается не действительным, а страхователю возвращаются 90% платежей Имущество, поступившее в период действия договора в счета, считается застрахованным в пределах страховой суммы без дополнительной уплаты страховых платежей За имущество, которое выбыло в период действия договора, страховые платежи не возвращаются повертаються.

В случае заключения договора страхования сроком до девяти месяцев платежи исчисляются за каждый месяц в размере 10 процентов годовой ставки, а на 10 или 11 месяцев - в размере годовой ставки по од нократно их уплаты.

В связи с изменением стоимости имущества или дополнительных материальных и трудовых затрат по восстановлению работ на объектах незавершенного строительства, страховая сумма может быть увеличена Страховые платежи пер рераховуються за оставшийся срок до окончания действия договора, а именно за каждый месяц дополнительно начисляется 1/12 годового страхового платежу.

Если прекращается деятельность предприятия через его ликвидации, договор теряет силу с момента исключения его из государственного реестра, а в случае реорганизации (объединение, разделение, отделение) - с м момента государственной регистрации вновь ОБЪЕДИНЕНИЕ.

В случае досрочного прекращения действия договора по требованию страхователя страховая компания возвращает страховые платежи полностью за период, оставшийся до окончания действия договора с отвержением расходов н на ведение дела, если требование страхователя обусловлено нарушением компанией условий договора страхования, то последний возвращает страхователю уплаченные им страховые платежи полностью.

течение этого срока имущество вновь созданной организации считается застрахованным:

• в случае слияния предприятий - на такую ??долю стоимости имущества вновь созданного предприятия, которое составляет страховая сумма по действующим договорам страхования имущества этих предприятий во всей стоимости имущества новой оствореного предприятия
• при разделении предприятий - на такую ??долю (процент) стоимости имущества, которую стоимость застрахованного имущества по действующему договору составляла в общей стоимости имущества разделенного предприятия

Платежи, оставшиеся после прекращения действия договора до конечных сроков страхования, возвращаются (только за полные месяцы)

В случае гибели или повреждения застрахованного имущества в период работы комиссии по реорганизации деятельности или ликвидации предприятий страховое возмещение выплачивается предприятию или организации--правопреемниками.

Льготы Для постоянных страхователей, непрерывно страховали имущество на полную стоимость и в течение одного, двух, трех, четырех и более лет не получали страхового возмещения, годовая сумма страховых х платежей уменьшается соответственно на 15, 20, 25 и 30 процентов.

Страхователям, которые страховали имущество не менее 2 года подряд, предоставляется месячный льготный срок для заключения нового договора Он вступает в силу со дня окончания срока действия предыдущего в договора С этого дня исчисляются страховые платежи по новому договоруом.

Если в течение льготного срока произойдет страховой случай, а новый договор в настоящее время не будет заключен, то возмещение выплачивается на условиях, установленных последним договору страхования

Обязательства сторон Страхователь обязан:

• предоставить страховщику достоверную информацию об имуществе, которое подлежит страхованию, его стоимость, порядок использования и хранения, информацию об обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхово го риска, информировать об изменениях, влияющих на степень риска
• письменно уведомить страховую компанию о реорганизации или ликвидации быстрее, но не позднее чем за 3 суток; об уничтожении имущества - в течение суток со дня страхового события Если окончание стро глазу подачи заявления о гибели (повреждения) имущества приходится на выходной день, то днем ??окончания срока считается первый рабочий день;
• содержать имущество в строгом соответствии с противопожарными и других правил, обеспечивать выполнение требований органов надзора, соблюдать правила хранения и эксплуатации;
• в случае гибели (повреждения) имущества вследствие неправомерных действий третьих лиц, а также если случилась кража со взломом (грабежа) или похищение средств транспорта - немедленно заявить органам мил лиции Страхователь не имеет права начинать осмотр объекта без представителя страховой учреждения и правоохранительных органов;
• в случае гибели, разрушения, утраты или повреждения застрахованного имущества подать страховой компании копии протокола, акта, а также соответствующие документы компетентных органов, необходимые для уста ения причин гибели или повреждения имущества и определения объема потерь
• хранить до прибытия представителя страховой компании поврежденное и уцелевшее имущество в том виде, который оно имело после страхового случая

Если страхователь не выполнит указанных обязанностей, страховая компания имеет право отказаться от выплаты страхового возмещения

• Страховые компании обязаны:
• не позднее чем за 2 суток после получения письменного заявления страхователя о гибели или повреждения принять меры по оформлению необходимых документов для своевременной выплаты страхового возмещения я и в течение 7 дней определить размер ущерба и выплатить страховое возмещение (при условии, что страхователем представлены все необходимые документы)
• руководствоваться документами следственных органов, судов, заключениям органов пожарной охраны, гидрометеорологической службы и другой информации ведомств и учреждений о причинах и размер гибели и повреждения имущества
• страховая компания имеет право проверять состояние застрахованного имущества, а также соответствие сообщений страхователя об условиях страхования тем обстоятельствам, которые на самом деле, давать письменные рекомендации й для предотвращения убытков и уменьшения их размер.

Страховая премия Основные факторы, определяющие размер ставки премии, такие: вероятность страхового случая; вероятный размер ущерба Задав значение этих двух величин, получим интегральный показатель, залежь дено в основу ставки премииії.

Рассчитывая тарифную ставку, страховая компания исходит из условий, собранных средств со страхователей должно быть достаточно для страховых выплат всем застрахованным лицам

расчете ставки страховых платежей, которые зависят от конкретных объектов и условий страхования, применяются различные скидки-надбавки и льготы При страховании имущества государственных предприятий и орга анизаций ставки дифференцированы в зависимости от области, которой принадлежит страхователь Если предприятие желает застраховать все свое имущество, применяются пониженные ставки При выборочного страхования, кол и заключается договор страхования части имущества, ставки страховых платежей значительно высшищі.

Учитываются также техническое состояние предприятия, а именно: если он хуже среднего, средства технической безопасности устаревшие или их мало, персонал мало квалифицированный, тарифная ставка может быть повышенной эн.

Определенные скидки суммы начисленных платежей предоставляются тем предприятиям, застрахованы объекты которых отвечают требованиям пожарной безопасности

Если предприятие не новое, учитывается опыт его страхование: если страховых случаев было немного - премия устанавливается невысокая, а если их было относительно много - премия будет выше сре ЕДН.

высокие ставки применяются по страхованию машин, оборудования и другого имущества, которое используется для выполнения экспериментальных и исследовательских работ

Для страхования имущества негосударственных предприятий и организаций используются ставки, дифференцированные по формам хозяйствования и видам имущества

по страхованию имущества религиозных организаций, музеев и т.п. применяются разные ставки в зависимости от уровня противопожарной обеспеченности зданий

При заключении договора страхования цена услуги может быть подана в твердой сумме или в виде доли (процента) от какой-то величины, которая может быть взята за основу определения цены

В случае страхования имущества от огня, стихийных бедствий и кражи страховую премию определяют в виде процента от базы премии Базой премии всегда страховая сумма и тарифная ставка

Страховая премия по договору страхования, заключенному на один год или на неопределенный срок, может быть внесена единовременно (в размере годовой суммы платежей) или два раза: каждый взнос должен становления вить не менее 50% годовой суммы платежей Первый платеж должен быть внесен в установленный договором срок, второй - не позднее чем через 4 месяца после него Если платежи вносятся единовременно, страх увальникови предоставляется скидка с начисленных платежейатежів.

При возобновлении договора страхования первая часть платежа должна быть внесена раньше потеряет силу предварительный договор, а следующая - не позднее чем за четыре месяца со дня утраты силы

Перерасчет платежей по договорам, заключенным на неопределенный период, осуществляется на основе заявленной страховой суммы Срок подачи - не позднее чем за 2 месяца до окончания года, за который повнисю стью внесены страховые платежі.

Если до установленного первого срока платежи внесены не полностью, то эти договоры считаются несостоявшимися В этом случае 90% суммы, поступившие как платежи, возвращаются на счет предпр приятия течение одного месяца он может быть восстановлен, если страхователь погасит задолженность за платежаматежами.

Определение ущерба и страхового возмещения Определение размера ущерба и выплаты страхового возмещения - одна из самых сложных и ответственных операций страховых компаний от умелого, четкого и качественного регулирования убытков, вины иклы у страхователя, зависит имидж страховой компаниії.

Методика определения ущерба и страхового возмещения зависит от объекта страхования (здания, средства производства, товары и т. др.), субъекта страхования (государственное предприятие, колхоз и т. др.), стихийного бедствия (пожар, землетрясение, наводнение и т.д.інь тощо).

Размер ущерба и выплаты страхового возмещения определяется в такой последовательности: 1) устанавливают факт страхового случая 2) определяют размер ущерба и страхового возмещения, составляют страховых овый акт о страховом случае 3) осуществляют страховую выплаттрахову виплату.

При повреждении, гибели или краже имущества страхователь в течение одного - трех дней подать заявление о страховом случае, указав в ней, когда, где, при каких обстоятельствах и какое имущество погибло а или было повреждено или украдено Страховая компания проверяет соответствие приведенных фактов и условий договора страхованияя.

Так решается вопрос о наличии страхового или нестрахового случае

Нужно установить также, было застраховано имущество на момент наступления страхового события, поскольку договор страхования мог еще вступить в силу, или быть уже прекращенным Далее необходимо проверить и, входят в объем ответственности страховые случаи и другие риски, от которых осуществлено страхование Соответствующие органы должны предоставить страхователю следующие документыи:

• в случае пожара - справку (акт) органа пожарного надзора;
• в случае стихийного бедствия - справку органов гидрометеорологической службы;
• на случай кражи имущества или его уничтожения, связанного с кражей, - соответствующее постановление следственных органов с обязательным списком имущества, которое было украдено или уничтожено

Когда событие, наступившей не была предусмотрена договором, она не является страховым случаем и страховщик освобождается от возмещения нанесенного ущерба

Страховая компания, признав, что событие, которое привело к гибели или повреждения имущества, является страховым случаем, в течение пяти - десяти дней с момента получения заявления от страхователя должна стекла асти страховой акт, отразив в нем факт, причины и последствия страхового случая, а также определив размеры ущерба и страхового возмещения.

Размер ущерба в случае гибели (разрушение) зданий, сооружений и другого имущества, относящегося к основным средствам, определяется исходя из остаточной стоимости, оценочной стоимости и исключения суммы те остатков, а в случае повреждения упомянутых зданий, сооружений - на основе стоимости восстановления (ремонта) и в пределах страховой суммы В сумму ущерба входят также потери от повреждения имущества ре док мероприятий, принимались для его спасения, все необходимые и целесообразные расходы по спасанию, хранения и упорядочения застрахованного имущества после наступления страхового случая, расходы на составление смет на восстановление поврежденных объектов, проведения экспертиз, необходимых для установления объема потерь, и т иін.

Количество и стоимость имущества, имеющегося на момент страхового случая, определяется по данным бухгалтерского учета и отчетности и на основании первичных документов о поступлении и расходах инвентарь ризацийних остатков неиспользованных материале.

После расчетов размера ущерба определяют размер страхового возмещения

Большинство компаний страховое возмещение выплачивается в течение 15 дней со дня составления акта о гибели (повреждения) застрахованного имущества и получения всех необходимых документов от компетентных их органе.

В случае гибели (повреждения) имущества страховое возмещение определяется следующим процентом от суммы ущерба, в котором имущество было застраховано, но размер возмещения не должен превышать размера в страховой суммы Если проверкой будет установлено, что при заключении договора стоимость имущества была указана ниже фактической, то процент, на который было застраховано имущество, соответственно уменьшаетсяя.

Если в результате страхового случая уничтожено большое количество имущества и в течение установленного срока невозможно сделать новый расчет размера убытка, на основании письменного заявления страхователя с страховая компания может выплатить ему аванс в размере 50bsp;%.

Из суммы страхового возмещения вычитаются:

• франшиза (безусловная);
• выплачен страхователю аванс;
• очередные платежи (в случае неуплаты), по согласованию со страхователем, если выплата осуществляется до наступления срока их уплаты

Потери вследствие повреждения или уничтожения имущества, полученного предприятием или организацией по договору имущественного найма или принятого для переработки, ремонта, перевозки, хранения и т.п., возмещаются овуються в полном объеме в пределах страховой суммы, установленной на каждый конкретный объ.

Страховое возмещение за ущерб, нанесенный в результате выполнения экспериментальных или исследовательских работ, а также во время экспонирования имущества на выставках, выплачивается только в случаях, когда имущество было в застраховано по отдельному договору.

Страховая организация, которая выплатила страховое возмещение за поврежденное или погибшее имущество, приобретает право выдвинуть (в пределах суммы, выплаченной страхователю) требования, предприятие имеет к лицу, ответственного за причиненный помех.

Договор страхования, по которому выплачено страховое возмещение, сохраняет силу до конца указанного в нем срока в размере разницы между страховой суммой, обусловленной договором, и суммой выплачено ого страхового возмещения Если страховое возмещение выплачено в размере полной страховой суммы, то действие договора прекращаетсяя.

Не подлежат возмещению убытки:

• причиненные вследствие протекания процессов, которых нельзя избежать в работе или которые естественно вытекают из них (коррозия, естественное срабатывания и другие природные свойства отдельных предметов);
• нанесенный из-за того, что страхователь не принял надлежащих мер для спасения имущества, обеспечение его сохранности и предотвращения дальнейшего повреждения или уничтожению;
• причиненные вследствие похищения имущества, если факт кражи не проверено милицией или другими правоохранительными органами