55 Анализ диверсификации кредитных вложений

С целью снижения риска потерь необходим более глубокий анализ кредитного портфеля с точки зрения диверсификации кредитных вложений

Диверсификация займов как средство защиты от кредитного риска бывает портфельной, географической и отраслевой

Портфельная диверсификация представляет собой распределение заемных денежных средств между различными субъектами (юридическими и физическими лицами) Чем большему количеству заемщиков будут предоставлены для временного использования заемный капитал конкретного банка, при прочих равных условиях, тем меньше будет степень риска невозврата долга, поскольку вероятность банкротства многих заемщиков значительно ниже ймов ирности банкротства одного или нескольких заемщикув.

Анализ портфельной диверсификации кредитных вложений осуществляется на основе норматива максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), норматива крупных кредитных рисков (Н8), удельного веса крупных кредитов в общей сумме задолженности, количества крупных кредитов и их среднего размер.

Национальный банк Украины предлагает рассчитывать норматив максимального кредитного риска на одного контрагента по формуле:

Значение этого показателя не должно превышать 25% Если сумма на одного контрагента превышает 10% собственных средств банка, то такой кредит считается «большим» Общий остаток задолженности по а всеми крупными кредитами, выданными банком с учетом внебалансовых обязательств, не должен превышать восьмикратного размера собственных средств банка Это соотношение контролируется с помощь за допомогою норматива крупных кредитных рисков (Н8) по формуле:

Если сумма всех больших кредитов превышает восьмикратный размер собственных средств не более чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются (16%), а если они превышают этот размер более ни иж на 50%, то требования утраиваются (24%роюються (24 %).

Анализ позволяет сделать следующие выводы об уровне диверсификации кредитных вложений Улучшение диверсификации характеризуется увеличением количества крупных кредитов при снижении их удельного веса в общей сумме кредитных вложений и уменьшением среднего размера большого кредита Снижение количества крупных кредитов при неизменной или растущей удельного веса их фактической величины, а также среди него размера говорит о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных вложений, увеличивает риск невозврата ссуды и возможность возникновения дефицита ликвидных средств В целях повышения л иквидности следует соблюдать отличного от нормального уровня предельной суммы крупных кредитов При этом надо исходить из того, что задолженность по крупным кредитам не должна превышать 50% фактических кредитных вложений вкладень.

Рассмотрим уровень диверсификации кредитных вложений на примере (табл. 59)

Таблица 59

АНАЛИЗ УРОВНЯ ДИВЕРСИФИКАЦИИ КРЕДИТНЫХ ВЛОЖЕНИЙ, тыс. грн

Расчеты показывают, что рассматриваемый банк придерживается нормативных значений максимального риска по всем контрагентам (и их уровень не превышает 25% от суммы капитала)

При этом банк имеет достаточное количество крупных кредитов Используя данные табл 56, можно сделать вывод, что удельный вес крупных кредитов уменьшилась на 2 процентных пункта (до 12,5% против 14,5%% в предыдущем периодеому періоді).

Вообще показатели диверсификации кредитных вложений улучшились Об этом свидетельствует увеличение количества крупных кредитов (с 8 до 11) и уменьшение среднего размера большого кредита на 405 тыс. грн

Динамика рассмотренных показателей свидетельствует об улучшении управления кредитным портфелем в направлении снижения кредитного риска Однако слишком большая диверсификация кредитных вложений имеет свои недостатки, у усложняет управление кредитным портфелем банку.

Сама по себе портфельная диверсификация кредитов по отдельным контрагентами не приведет к снижению риска Здесь важно строго соблюдать отраслевой диверсификации: не предоставлять кредит нескольким предприятиям одной отрасли, поскольку ухудшение становления выше в целом по области только усиливает вероятность банкротства; не предоставлять кредит предприятиям различных отраслей, но связанных друг с другом технологическим процессом (например, производство сахарной свеклы, заводы по переработке сахарной свеклы, кондитерская промышленность, реализация продукции) подвергать детальному анализу технико-экономическое обоснование на кредит (расчет окупаемости кред итних вложений) Для снижения кредитного риска также необходимо учитывать влияние географической диверсификации, представляет собой распределение кредитов в разных географических зонах Контроль соблюдения м этих принципов снижения кредитного риска осуществляется с помощью дальнейшего анализа структуры кредитного портфеляеля.