112 Бизнес-план организации экспериментально-промышленного производства гофрированных картона и тары в АО «Днепротяжбуммаш»

1 Резюме (основные положения)

Возникла предпринимательская идея организовать экспериментально-промышленное производство гофрокартона и гофротары в акционерном обществе «Днепротяжбуммаш» им Артема

Гофрокартонная тара принадлежит к прогрессивным, экологически чистых видов упаковочных средств Она имеет следующие преимущества:

• себестоимость одного ГОФРОКАРТОННЫЙ ящика в 1,5 - 2 раза меньше себестоимости деревянного ящика такой же емкости;
• масса гофрированной тары в 4 - 5 раз меньше по сравнению с деревянной тарой такой же емкости;
• транспортировки такой тары дешевле и удобнее;
• гофрокартон имеет большую прочность и жесткость и малый удельный вес;
• тара должна большую гигиеничность и эстетичный вид

Украина является одной из ведущих государств среди стран СНГ по объему производства картонно-бумажной тары, однако в последние годы степень удовлетворения внутригосударственных потребностей в ней колебалась в пределах х 50-52% Одновременно в Украине (по сравнению с индустриально и рыночно развитыми странами) уровень производства гофрокартонной тары еще неоправданно малым В расчете на одного жителя Украины сейчас вы готовляеться 6,2 м2 этого вида тары, в 7, 10, 15 и 17 раз меньше, чем в Англии, Германии, Японии и США соответственно Организация производства гофрокартонной тары в АО «Днепротяжбуммаш» имеет возр ити относительный (на одного жителя) объем производства на 0,6 м2 и благодаря этому уменьшить дефицит этого вида продукции 4 4%.

Расчетная годовая программа производства гофрокартона составляет 32 млн м2, а гофротары - 29600000 м2 (при условии оптимального уровня освоения проектной мощности, то есть 97%) Производство гофрированной к картона решено осуществлять на оборудовании, производится в АО «Днепротяжбуммаш», а гофрированной тары - на импортном оборудовании Поставщиками необходимых материалов (картона, бумаги, хи палачей и т.п.) будут преимущественно отечественные товаропроизводители Вновь производство гофрокартона и гофротары обеспечиваться персоналом, освобожденным из действующего предприятия (АО «Днепротяжбуммаш») Общий объем производственных инвестиций для реализации проекта по расчетам составляет 7148,87 тыс. гривен Финансирование будет осуществляться за счет льготного государственного кредита (плата за кредит д оривнюе 20% годовых) Ожидается, что срок окупаемости производственных инвестиций в реализацию проекта составит примерно 2,3 года или 3,3 года с учетом платы за кредиткредиту.

Поэтому организация экспериментально-промышленного производства гофрированных картона и тары в АО «Днепротяжбуммаш» технически и экономически целесообразной

2 Продукция

В акционерном обществе «Днепротяжбуммаш» им Артема (Днепропетровск) решено создать экспериментальное производство гофрированного картона и листовых заготовок картонных ящиков

Гофрированная тара является одной из самых и экологически чистых видов продукции в ТАРОУПАКОВОЧНОЙ области Тара из картона и бумаги по сравнению с другими ее видами, изготавливаются из древесины и пла масс, имеет существенные преимущества Прежде она дешевле, для ее изготовления используется меньше сырья и материалов, она легкая, гигиеническая, эстетическая, удобная в пользовании Поставка тарных ящиков осуществляется в сложенном виде, что делает получение большого экономического эффекта за счет более эффективного использования транспортных средств и складских помещенень.

Широкое использование гофрокартонной тары в большинстве отраслей промышленности, сельском хозяйстве и сфере обслуживания должна обеспечить значительное снижение затрат труда на стадиях производства продукции, упаковки изделий, их хранение, погрузочно-разгрузочных операций и Упаковка различных видов продукции в картонные ящики заметно уменьшает необходимые для складирования производственные и торговые площади, позволяет ввести автоматизированное упаковки определенных видов продукции

Вес (масса) и себестоимость гофрокартонной тары соответственно в 4-5 раз и 1,5-2,5 раза меньше, чем те же показатели деревянной тары такой же емкости Существенным преимуществом картонно-бумажной тары и является также и то, что значительная часть ее может быть использована как вторичное сырье за ??выработку новых таро-упаковочных материалов, обеспечит соответствующую экономию первичной сырьевойи.

Анализ развития производства тары и тарных материалов за последние годы показывает, что общие структурные сдвиги в производстве и потреблении тары происходят за счет увеличения доли картонно-па аперовои тары Об этом свидетельствуют мировые тенденции в развитии этого вида продукции частности в странах с высокоразвитой тарной промышленностью применения бумаги, картона и комбинированных материалов на ц й основе для упаковки различных видов продукции составляет 70-90% общего потребления всех видов тарри.

3 Исследование рынка и маркетинг

Созданные в корпорации «Укрпапирвторпром», в которую входят Жидачевский и Рубежанский целлюлозно-бумажные комбинаты, Измаильский целлюлозно-картонный комбинат, мощности при условии полного их загру нтаження (использование) позволяют изготавливать 283 млн м2 гофрокартона Другие ведомства имеют годовую мощность 219 млн м2 гофрокартона В целом Украина может изготовить 502 млн м2 гофрированного картона и 401600000 м2 гофрокартонной тарари.

В благоприятный для Украины хозяйственный 1992 г., после которого начался стремительный спад промышленного производства в области было произведено более 362 млн м2 гофрированного картона, удовлетворяло пр риблизно лишь 50% спроса внутреннего рынка За следующие три года из-за экономического кризиса производство гофрокартонной тары значительно сократилось частности в 1995 г. объем производства гофрокартона уменьшился в 242 млн м2, что составило лишь 48% имеющихся производственных мощностей отралузі.

В 1995 году в расчете на одного жителя Украины потреблено только 4,4 м2 гофрокартонной тары в несколько раз меньше, чем в любой другой стране Европы Объемы производства (в расчете на одного же жителя) этого вида продукции в развитых странах мира в том же году приведены в табл 111.17.

При стабилизации и оживления производства можно ожидать, что в 2000 году общественные потребности страны в гофрокартонной таре составят 14,4 м2 на одного жителя Украины, а в 2005 году - 18 м2 Данные о мощности, потребность и производство гофрокартона и гофротары приведены в табл 1118 Из нее видно, что организация производства картона гофрокартонной тары на АО «Днипроважпапирм аш »в объеме соответственно 32 и 29600000 м2 в 2000 году позволит несколько увеличить потребление (примерно на 0,6 м2 в расчете на одного жителя Украины) и в определенной степени уменьшить дефицит этих видов продукции Уровень удовлетворения рыночного спроса на гофрированную тару в перспективном периоде (2000-2005 годы) по прогнозу составит без учета дополнительного объема производства этого вида продукции й на АО «Днепротяжбуммаш» - соответственно 69 и 55%, а с учетом упомянутого производственного фактора - соответственно 73 и 59%, то есть дефицит гофротары уменьшится на четыре процентных пунктпункти.

Таблица 1118

Производственная мощность, производство и потребление гофрокартонной тары в Украине

Итак, экономическая целесообразность организации экспериментально-промышленного производства картона картона еще на одном предприятии - в акционерном обществе «Днепротяжбуммаш» - есть-видимому.

4 Расположение предприятия

Производственно-хозяйственные объекты вновь экспериментально-промышленного производства гофрированных картона и тары размещено в Днепропетровске на территории машиностроительного завода - акционерного т общества «Днепротяжбуммаш» им Артема Промышленная площадка предприятия находится на левом берегу Днепра Он граничит: на западе - с жилым массивом «Солнечный», на севере - с улицей белизны оцького, на востоке - с промышленной площадкой Днепропетровской бумажной фабрики, на юге - с ул Малиновского (набережной улице Днепрапра).

Действует подъездной железнодорожный путь с выходом на станцию ??Нижнеднепровская Приднепровской железной дороги, длиной 3,5 км от промышленной площадки На расстоянии 5 км от завода находится речной порт

Все производственно-хозяйственные объекты нового производства, проектируемых размещены в рамках проведенного ранее землеотвода для промплощадки функционирующего предприятия, без сноса существующих бы зданий и спора.

Производственный корпус гофрокартона и гофротары оснащен необходимым противопожарным проездом со всех четырех сторон Новое производство не изменяет санитарно-защитной зоны предприятия, поскольку принадлежит д до пятого класса вредности с санитарно-защитной полосой шириной 50 м, а расстояние до ближайшей застройки составляет 200м.

5 План производства

Изготавливать гофрированный картон предполагается на гофроагрегатах ЛСГКП-3, который сейчас выпускает АО «Днепротяжбуммаш» им Артема Для производства гофрокартонной тары целесообразно приобрести импортное високопроду уктивне оборудование, на котором можно производить стандартные четырехклапанными ящики любых размеров и ящики-заготовки, которые составляют непосредственно в процессе упаковки готовых изделий К такому в исокопродуктивного и надежного оборудования, прошло уже достаточное апробацию на предприятиях в других странах СНГ, относятся: технологическая линия «Мидлайн 924» (Франция) для изготовления чотирикла панно ящиков методом склеивания и высекально автомат Т-70 фирмы «Ю-Пак» для продуцирования штампованных ящиков, состоящиеься.

Производственная мощность для продуцирования новых изделий определялась, исходя из двух ограничительных факторов: единичной мощности технологического оборудования и потребности Украины в гофрированных картона и а ящиках С учетом этих факторов ориентировочно определена такая расчетную мощность: по гофрокартона (в пересчете на майиш АРОВ) - 33 млн м2; по ящикам из гофрокартона - 30500000 м2 в год

Создание необходимой технико-технологической базы и организацию производства новой продукции предполагается осуществить в два этапа: первый - товарный выпуск 32 млн м2 ежегодно на собственном (ОТЕЧЕСТВЕННЫЕ м) оборудовании, второй - начало производства гофрокартонных ящиков в объеме 29600000 м2 на импортном оборудова.

Уровни освоения проектной мощности и объемы производства в течение первых трех лет эксплуатации нового предприятия рассчитаны согласно существующему отраслевого документа «Нормы продолжительности и уровней освоения проектных мощностей предприятий, которые вводятся в действие, лесной, целлюлозно-бумажной и деревообрабатывающей промышленности »В табл 1119 приводятся данные по мощности и производственной программы и выпуска гофрокартона и гофроящиков в течение трех лет от начала нового производства, рассчитанные на основании того, что объемы производства в отношении годовой проектной мощности имеют стано выть: в первый год работы - 65%, второй - 95% и третий - 9797%.

Таблица 1119

Производственные мощности и программа выпуска гофрированных

картона и ящиков на экспериментально-промышленном

производстве АО «Днепротяжбуммаш» им Артема

Проектом предусмотрено тесное внутрипроизводственную кооперации Ремонтно-техническое обслуживание нового производства будет осуществляться ремонтной службой действующего предприятия Хранение сырья и материале ов, горюче-смазочных материалов, оборудования и запасных частей, будет организовано в имеющихся складских помещениях Обеспечение нового производственного корпуса энергией осуществляться от таких дж Эрели: электроэнергия - от системы «Днепроэнерго», тепловая энергия - от собственной котельной с установкой дополнительного парового котлотла.

Для производства гофрированных картона и ящиков на создаваемом предприятии нужны такие виды сырья и материалов:

• картон для изготовления плоских слоев гофрокартона (ожидается поставка из Днепропетровской бумажной фабрики; возможна закупка в других украинских поставщиков - Жидачевский, Измаильский и Рубежанский комбинаты);
• бумага для гофрирования (предусмотрена поставка из Днепропетровской бумажной фабрики; сейчас изготавливается на Жидачевском целлюлозно-бумажном комбинате; возможными поставщиками такой бумаги могут быть также Арханге Ельск и Котласский целлюлозно-бумажные комбинаты России)
• силикат-глыба (изготавливается на Лисичанском стеклозаводе; возможна поставка по прямым хозяйственным связями);
• поливинилацетатная дисперсия (в Украине производят два предприятия - Северодонецкое и Черкасское ПО «Азот»);
• дибутилфталат (продуцентом является Северодонецкий химический завод);
• лента стальная упаковочная (производит мариупольский завод «Азовсталь»);
• лента полипропиленовая (производители - заводы пластических масс в Донецке и Шостке Сумской области);
• краска флексографская (основной поставщик - завод красителей в Торжке Тульской области)

Годовая потребность в сырье, химикатах, энергетических ресурсах для вновь производства гофрокартона и гофротары в АО «Днепротяжбуммаш» приведены в табл 1120 Отсутствие крупных транспортных в расходов имеет заметно снизить стоимость новой продукцииції.

По проведенным расчетам, себестоимость 1000 м2 составит: гофрокартона 623,5 гривны, гофротары (ящиков) - 687,8 гривны Оптовые цены на продукцию должны быть определены с учетом конкурентосп проможности картона на внутреннем рынке Цены на гофрированные картон и ящики рассчитывались на основе себестоимости единицы продукции и уровня ее рентабельности в размере 15% от себестоимости При таком условии они могут равняться соответственно 717 гривнам и 791 гривны за 1000 м2 продукции Исходя из изложенного, можно определить ожидаемую прибыль от вновь производству гоф картона и гофротары в АО «Днепротяжбуммаш» им Артема (табл. 1121 11.21).

Стоит отметить, что практическая реализация варианта поставки картона для плоских слоев гофрокартона и бумаги для гофрирования из Днепропетровской бумажной фабрики, территориально граничит с АО «Дни ипроважпапирмаш », делает уменьшение себестоимости гофрокартона с 623,5 до 586,5 гривны, а гофроящиков с 687,8 до 644,5 гривны за счет сокращения транспортных расходов При реализации прод ии предварительно принятыми проектными ценам дополнительную прибыль от производства гофрированных картонных ящиков составит 1281680 гривен [(687,8 - 644,5)? 42% (1281680/3054720? 100) Это означает, что валовая прибыль от производства гофротары может достичь 4336400 гривенгривень.

Таблица 1120

Годовая потребность АО «Днепротяжбуммаш» в сырье, материалах и энергоресурсах для производства гофрированных картона и тары

Таблица 1121

Ожидаемая прибыль от производства гофрокартона и гофротары в АО «Днепротяжбуммаш» им Артема в 2000 и 2004 году, гривен

6 Организационный план

Организационно экспериментально-промышленное производство гофрокартона и гофротары является внутренним производственным подразделением (цехом) АО «Днепротяжбуммаш» со всеми особенностями управления предприятием с и акою организационно-правовой формой для нового производства решено испольат и классический тип организационной структуры управления - линейно-функциональную оргструктуру, но с элементами матричной (на период реализации проекта и освоения проектной мощности) Такая организационная на структура управления обеспечивает быструю реализацию управленческих решений, способствует специализации и интенсификации работы функциональных подразделений, делает необходимый маневр материально-финанс овыми ресурсами, направляет деятельность на достаточную гибкость и нововведенияя.

Высшим органом акционерного общества «Днепротяжбуммаш» традиционно является общее собрание акционеров, а исполнительным - Правление, которое возглавляет его председатель (генеральный директор предприятия) Акционеры от дповидають по обязательствам общества только в пределах принадлежащих им акй.

Если численность промышленно-производственного персонала АО «Днепротяжбуммаш» им Артема составляет на начало 1997 г. 1775 человек, то расчетная потребность в персонале для вновь производства стано овитиме ориентировочно 98 человек, в том числе для первой очереди - 59 человек При этом комплектование нового производства необходимыми кадрами предполагается осуществить высвобождением и переобучением персонала в пределах общей численности промышленно-производственного персонала действующего предприятийтва.

Численность производственного и управленческого персонала определялась по нужным профессиям с учетом количества рабочих мест и коэффициента сменности работы оборудования Для управления новым изделии фективности расчетная численность цехового персонала составляет 6 человек, в том числе руководителей и специалистов - соответственно 4 и 2 человека Расчетную численность, состав и структуру промышленно-произ ичого персонала нового производства в акционерном обществе «Днепротяжбуммаш» приведены в табл 1121.22.

Фонд заработной платы всего персонала, необходимого для экспериментально-промышленного производства гофрированных картона и тары, рассчитывался исходя из среднемесячной заработной платы, сдал лась в целлюлозно-бумажной промышленности Украины на начало 1997 г.: руководителей - 250, специалистов - 200, рабочих - 170 гривен Расчет фонда заработной платы различных категорий персонала приведены в и ок 1121.23.

Таблица 1122

Численность и структура персонала экспериментально-промышленного производства гофрированных картона и тары в АО «Днепротяжбуммаш»

Таблица 1123 Годовой фонд заработной платы различных категорий персонала започатковуваного производства гофрированных картона и тары в АО «Днепротяжбуммаш» им Артема

7 Программа финансирования и эффективность

инвестиционного проекта

Производственные инвестиции (капитальные вложения) во рганизации экспериментально-промышленного производства гофрокартона и гофротары рассчитывались согласно «Порядку определения стоимости строительства, осуществляемого на территории Украины в 1994 году» », утвержденного Минстройархитектуры 14 февраля 1994 г. приказом № 27 и дополнением к нему № 12/373 от 30 ноября 1994 г. Расчеты проводились по типовым структурными элементами производственных инвест иций (табл. 1124.24).

Таблица 1124

Капитальные вложения в организацию

экспериментально-промышленного производства гофрокартона и гофротары в АО «Днепротяжбуммаш»

Финансирование капитального строительства предусмотрено осуществить за счет льготного государственного кредита При этом валютную часть инвестиций перечислены в гривне по курсу НБУ и ее рассматривают как полей ьговий государственный кредит Общую сумму кредита и условия кредитования приведены в табл 1121.25.

Таблица 1125

Общая сумма кредита и условия кредитования для инвестиционного проекта АО «Днепротяжбуммаш»

Для возврата кредита и процентов за пользование им должен быть использован прибыль от продажи гофрированной картонной тары

Предполагается использование кредита для ввода в действие первой очереди строительства, освоения проектной мощности и дальнейшего производства в течение четырех лет После этого возможно и целесообразно прием ния кредита для практической реализации второй очереди строительства Возвращение каждого кредита должно осуществляться в течение двух лет В таблице 1126 приведен расчет возврат самого кредита и процент ов за пользование ния ним.

В 1998 г производство гофрокартона осуществляться только три месяца, с учетом уровня освоения проектной мощности в первый год эксплуатации (65%) объем продаж гофрокартона составит:

(3309? 3/12)?

Если учесть, что цена 1000 м2 гофрокартона составит 717 гривен (см. табл 1121), а коэффициенты увеличения выручки от реализации отходов производства и цены для покрытия процентов равна юватимуть соответствии 1,006 и 1,06, то общая выручка должна бытьти:

717?

а прибыль от продажи продукции:

4100061 - 3364700 = 735361 грн

С учетом того, что кредит будет предоставляться под 20% годовых, сумма оплаты за пользование кредитом в 1998 составит:

4067397?

По такому же алгоритму рассчитаны показатели других годы, указано в табл 1126

В целом расчетные показатели табл 1126 свидетельствуют о достаточной (большую) доходность создаваемого производства гофрированных картона и тары в акционерном обществе «Днепротяжбуммаш» им Артема П Прибыль от продажи продукции за восемь лет (1998-2005 г) за вычетом суммы полученного кредита и уплаты процентов за пользование привлеченными средствами может быть 10399169 грн [20407591 - (14 июля 8872 2859550)], что составляет 104% от общей суммы кредитных ресурсов и уплаты процентовсплати відсотків.

С целью оценки абсолютной эффективности данного инвестиционного проекта достаточно рассчитать коэффициенты эффективности производственных инвестиций (Эр) и срок окупаемости последних (Ток) по двум вариантам: без учета и с учетом уплаченной суммы за пользование кредитом (соответственно ЭР1 и Ток1; ЭР2 и Ток2.

Таблица 1126

Расчет возврата кредита акционерным обществом «Днепротяжбуммаш»

Пользуясь данным табл 1126, вычислим выделены показатели эффективности вновь производства в АО «Днепротяжбуммаш»:

ЭР1 = 3054720/7148872 = 0,43;

ЭР2 = 3054720 / (7148872 2859550) = 0,31;

Ток1 = 7148872/3054720 = 2,3 года;

Ток2 = (7148872 2859550) / 3054720 = 3,3 года

Рассчитанные показатели существенно лучшими соответствующих средних показателей инвестиционных проектов в промышленности Украины Следовательно, инвестиционный проект организации производства гофрокартона и гофротары в в АО «Днепротяжбуммаш» им Артема являются экономически эффективнымиим.