173 Формы проведения перестраховочных операций

Существует множество различных по форме перестраховочных договоров форуме стандартного, общего для всех страховых компаний договора В каждом отдельном случае договоры перестрахования имеют свои определенные и особенности, различаются долями участия в договоре, ставкам премии Однако все договоры можно разделить на две основные группы, различающиеся системой распределения рисков между перестрахователем и встретил аховиком К ним относятсяать пропорциональная и непропорциональная формы проведения перестраховочных операций (рис 173)

Пропорциональная форма перестрахования предусматривает долевое участие сторон в распределении ответственности Согласно согласованной доли участия в договоре между сторонами распределяются страховые премии и убытки

В пропорциональном перестраховании различают квотный договор перестрахования, договор эксцедента суммы и квотно-эксцедентный договор Кроме того, используются различные системы или модификации этих фор рм.

Рис 173 Основные формы перестраховочной защиты

Согласно квотному договору перестрахования перестраховщик обязуется передавать перестраховщику долю во всех рисках определенного вида, а перестраховщик обязуется принимать ее Доля участия в перестраховании может быть и установлена ??в процентах от страховой суммы или в абсолютном выражении Перестраховщик имеет право устанавливать лимиты ответственности по договоруом.

Например, перестраховщик имеет договор с квотой 80% Лимит ответственности перестраховщика по договору установлен в 300 тыс. усл ед Если перестраховывается риск в 100 тыс усл ед, собственно ут содержания составляет 20 тыс. усл ед, доля перестраховщика - 80 тыс. усл ед Риск в 400 тыс. усл ед распределяется так: цедент - 80 тыс. усл ед, перестраховщик - 320 тыс усл ед Но лимит перестраховщика по дог ОВОР равна 300 тыс. усл ед, которые он и принимает (20 тыс. усл ед осталось за пределами квотного договоратраховика за договором дорівнює 300 тис. ум. од., які він і приймає (20 тис. ум. од. лишилося за межами квотного договору).

Распределение рисков и премий согласно квотному договору схематически иллюстрирует рис 174

Рис 174 Распределение рисков и премий по квотному договору

Убытки в квотным договорам также распределяются пропорционально участию сторон в нем Если ущерб по риску и составляет 100%, понятно, что цедент заплатит 20 тыс усл ед, а перестраховщик - 80 т тыс. усл ед Ущерб по риску ИИ равна 50% Тогда участие сторон в ущерб такая: цедент - 40 тыс. усл ед; перестраховщик - 160 тыс. усл от — 40 тис. ум. од.; перестраховик — 160 тис. ум. од.

Распределение убытков согласно квотному договору наглядно рис 175

Рис 175 Распределение убытков по квотному договору

Квотный перестраховочный договор имеет преимущества, которые больше касаются компании-цедента:

• на собственном удержании страховщика остается такая часть ответственности, которая соответствует его финансовым возможностям;
• квотный договор не требует больших расходов на его обслуживание;
• при автоматизма передачи рисков страховщик освобождается от обязательств передавать информацию из принятых рисков, дает определенную свободу цеденту (в регулировании убытков, возобновлении или аннулировании и полисов)
• результаты квотным договоров более сбалансированные и устойчивые

Эта форма перестрахования используется тогда, когда компания начинает вести страховую деятельность в новом для нее виде страхования, по которому не существует четких статистических данных; когда компании требуется а финансовая поддержка, учитывая увеличение объемов бизнеса (формирование резервов, участие в расходах на ведение дела и т. др.), а когда необходимо упростить административные расходы в тех видах ин ния, где существует большой объем ответственности и относительно стабильные страховые суммми.

Квотное перестрахования широко используется в страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, а также в страховании автокаско Часто этот вид договора применяют в пропор рцийних ретроцессиюх.

Основным недостатком квотного перестрахования является то, что по договору передаются все риски - большие и малые Когда цедент мог удерживать на своей ответственности малые риски, у него была бы м возможность оставлять за собой и страховую премию Также наличие в квотным договорам лимитов ответственности перестраховщика в некоторых случаях заставляет совершать дополнительное перестрахования на факультат ивний основві.

Когда речь идет о квотный договор, страховщик не имеет защиты от эффекта кумуляции рисков, связанного с одним и тем же страховым случаем Поэтому квотные договоры нередко дополняются эксцедентный с целью достичь общей выгоды цедента и перестраховщика или только для защиты цедента.

эксцедентный перестрахования - сложный вид пропорционального перестрахования Такой вид перестрахования используется в тех случаях, когда застрахованные риски существенно отличаются по страховым суммам По договору эксцедента суммы перестраховщик получает значительную долю во всех договорах, превышающую собственное удержание цедента

Эксцедент по договору - это величина, кратная собственном содержанию цедента Сумма эксцедента выражается в несколько раз увеличенном размере собственного удержания Собственное удержание на определенном уровне в эксцедентный перестраховании называют линией (долейю).

Вместимость эксцедентного договора состоит из суммы собственного удержания цедента и покрытие перестраховщика

Например, если размер собственного удержания страховой компании равен 20 тыс. усл ед (1 линия), сумма эксцедента (покрытие перестраховщика) - 100 тыс. усл ед (5 линий), тогда вместимость эксцедентного дог говора - 120 тыс. усл о0 тис. ум. од.

Для покрытия всего риска бывает недостаточно одного эксцедентного договора, поэтому кроме договора первого эксцедента заключаются договоры второго, третьего и последующих эксцедента

Например, страховщик принимает на страхование объект со страховой суммой в 200 тыс. усл ед Собственное удержание страховщика за этой группой рисков составляет 10 тыс. усл ед Страховщик первый эксцедентный д договор суммы на 10 линий и второй договор на 5 линий Часть риска, превышающую пределы договора 1 и 2 эксцедента перестраховано факультативно на квотной основе Следовательно, распределение ответственности между с торона договора эксцедента суммы такой суми такий:

результате наступления страхового случая объект поврежден на 70% Сумма ущерба составляет 140 тыс. усл ед Поскольку данный договор является пропорциональным, распределение убытков между цедентом и перестраховщиками происхо ся пропорционально их участию в договоре эксцедента суммы, а именно суми, а саме:

К преимуществам эксцедентного перестрахования можно отнести:

• возможность компании-цедента устанавливать лимит собственного удержания с учетом своего финансового положения;
• цедент при тщательном определении суммы собственного удержания в зависимости от характеристик застрахованных объектов может достичь не только ограничение своей ответственности, но и качественного изменения страхового Портф эл.

Недостаток этого вида договора заключается в необходимости обработки каждого риска - его изучения, определения соответствующей доли в эксцедентный договоре, группировка рисков и т.д. Поэтому расходы по обслуживанию ния эксцедентный договоров значительно выше, чем по обслуживанию квотным договоров К недостаткам эксцедентного перестрахования, касающиеся преимущественно перестраховщиков, можно отнести потенциально существующую возможность передачи им более опасных рисков при дифференцированном собственном удержании Как правило, в квотных и эксцедентный договорах предусматривается тантьемєма.

эксцедентный перестрахования чаще применяется в страховании от огня, несчастных случаев, а также в страховании жизни

Иногда квотный договор и договор эксцедента суммы используются комбинированно Квотно-эксцедентный договор предусматривает установление эксцедента зависимости от определенной доли (квоты) собственного удержания А сверх уровня содержания используется эксцедент - лимит ответственности перестраховщиков, что в фиксируется в абсолютном выраженииі.

Квотно-эксцедентный договор используется в том случае, когда компания расширяет свой бизнес в новом для нее виде страхования, т.е. цедент может точно вычислить эффект увеличения квотного содержание

Заметим, что всем договорам пропорционального перестрахования присуща характерная особенность: убытки и премии по оригинальным полисам распределяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей и пропорции и привязаны к страховой сумм.

Сущность непропорционального перестрахования заключается в том, что возмещение, предоставляемое перестраховщиком, определяется только размером ущерба и не зависит от страховой суммы, а потому нет пропорционального распределения ответственности за отдель емым риском и оригинальной премией Назначение непропорционального перестрахования - гарантировать ответственность страховщика по принятым рискам относительно большого совокупного убытка за определенный период В тже, в непропорциональном перестраховании цедент сам оплачивает убытки до определенного размера, а превышение этого размера оплачивает перестраховщик в пределах лимита ответственности по договору Ответственность по непропорциональным договору устанавливается в абсолютной сумме (договор эксцедента убытка) или в процентах (договор эксцедента убыточности) В несоразмерных договорах содержание цедента называют перев м ущербом, франшизой, приоритетом Ответственность перестраховщика - покрытиеиттям.

Непропорциональное перестрахования имеет следующие особенности:

• страховщик может защититься от крупных убытков, которые влияют на его финансовые результаты;
• перестраховщик не участвует в возмещении мелких убытков, которые легко покрываются страховщиком;
• объем учета бухгалтерских операций уменьшается, поскольку учитываются только отдельные убытки или финансовые результаты страхований Но одновременно растет потребность в подготовительной работе;
• тантьема в договорах этой формы, как правило, не предусматривается;
• перестраховочные премия за непропорциональными договорам подсчитывается не для каждого отдельного риска, передается, а для всего портфеля из одного или нескольких видов страхования за год

Непропорциональное перестрахование представлено договору эксцедента убытка и договором эксцедента убыточности

Согласно договору эксцедента убытка механизм перестрахования вступает в действие тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованным риском превышает предел оговоренной в договоре суммы в случае наступления страхового случая При недостаточной мы исткости первого эксцедентного договора в договоре эксцедента убытка, как и в договоре эксцедента суммы, применяют второй, третий и последующие эксцедента Но способ распределения ответственности в ексц едентних договорах непропорционального перестрахования отличный от того, что характерно для пропорционального эксцедентного покрытия В отличие от договоров эксцедента суммы, где перестраховщики принимают учас во во всех и в каждом ущерба независимо от его размера, в договорах эксцедента убытка перестраховщики возмещают только те убытки, которые превышают установленный страховщиком (цедентом) приоритетытет.

Например, существует договор эксцедента убытка 500 тыс. усл ед более 200 тыс. усл ед Ущерб в 200 тыс. усл ед полностью покрывается цедентом (он не превышает фиксированного приоритета) Ущерб в 400 тыс. усл ед д распределяется так: цедент выплачивает 200 тыс. усл ед, перестраховщик - 200 тыс. усл ед Но ущерб может превышать лимиты и цедента и перестраховщика Скажем, ущерб составляет 800 тыс. усл ед перестраховочные исп выплачивает 500 тыс. усл ед (более 200 тыс. от собственного содержания цедента) Цедент возмещает долю своего участия в убытке и дополнительную сумму, превышающую лимит покрытия (если он не предусмотрел другой договора с тем или иным перестраховщиком) Суммируемоговору з тим чи іншим перестраховиком). Підсумовуємо:

200100 = 300 тыс усл ед (цедент);

500 тыс. усл ед (перестраховщик)

Рассмотрим, как распределяется ответственность между цедентом и перестраховщиком по договору эксцедента убытка, Воспользовавшись рис 176

Рис 176 Распределение ответственности между цедентом и перестраховщиком по договору эксцедента убытка

Премия, предназначена перестраховщикам по договору эксцедента убытка, чаще рассчитывается в определенных процентах относительно годовой суммы брутто-премии по портфелю страхований, подлежащей защите Поскольку ки до начала действия договора может быть известна только сумма ожидаемой премии, то сначала выплачивается полностью или частично определена сумма аванса - депозит премии с последующими пересчетом Результаты договоров по окончании каждого года рассматриваются, и проводятся переговоры между сторонами о размерах ставок премий или лимитов покрытия на следующий срок Договоры эксцедента убытка достаточно прибыльны для перестраховщиков Чаще они укладываются в результате вероятного прогнозирования возможности наступления очень больших убыткахтків.

Убытки могут возникать вследствие одного случая или кумуляции рисков Поэтому различают два типа покрытия:

1) рискованный эксцедент ущерба - WXL (workиng exess of loss - рабочий эксцедент ущерба по отдельному риску);

2) катастрофический эксцедент ущерба - CXL (catatroph exess of loss)

Основой договора рискованного эксцедента убытка является единичный риск Договор в условиях определенного случая (взрыв, риск от огня) используется столько, сколько существует отдельных рисков, приводящих ь к убыткам, объем которых превышает приоритетыт.

В таких видах страхования, как страхование гражданской ответственности, не всегда можно определить сам риск (если это требования третьих лиц), поэтому целесообразно использовать покрытие не по риску, а по целым случаем Скажем, во время стихийного бедствия (землетрясение, буря) вступают в действие большинство договоров страхового портфеля, но ни один ущерб не превышает лимита Совокупность этих убытков может существенно повредить цедента В этой ситуации имеет смысл использовать покрытия с случаем - катастрофический эксцедента убыткатку.

В основе катастрофического эксцедента убытка лежит защита от кумуляции убытков при наступлении одного случая (ДТП, авиакатастрофа, стихийное бедствие) Понятно, что этот вид защиты требует точного в определение случая Поэтому в таких договорах применяется «почасовое» оговорку ограничивает время обнаружения страхового случая (в часах, днях) Перестраховщик фиксирует время начала страхового слу дкдку.

Рискованный эксцедент ущерба и катастрофический эксцедент ущерба могут дополнять друг друга в этом виде договора покрытие распространяется на убытки по риску и по случаю, где нет возможности предотвратил хранить кумуляции Поэтому чаще всего это покрытие используется при автотранспортном страховании или страховании ОСАГОті.

К совершенно особого, обособленного вида договоров непропорционального перестрахования можно отнести договор эксцедента убыточности (stop loss) Это - договор перестрахования, который покрывает не отдельные убытки или их совокупность, а определенный вид страхования или весь страховой портфель цедента

Особенность договора эксцедента убыточности заключается в том, что перестраховщик участвует в возмещении убытков только в случаях, когда убыточность за определенный срок превышает обусловленный договором перестрахования процент Этот договор не гарантирует получение прибыли для страховщика (цедента), а только защищает его от чрезвычайно больших потет.

Перестраховщики несут ответственность в установленном размере, например в процентах убыточности или в максимальном размере убытков, определяемый по результатам последних лет

Например, действует договор эксцедента убыточности Ответственность перестраховщика установлена ??на уровне 103-127% Убыточность за данный год - 135% Итак, перестраховщик покрывает только 24% (127 - 103) от общей убыточности, а цедент покрывает 111% убыточности: (103 8), где дополнительные 8% (135 - 127) составляют превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (127% верхнього ліміту відповідальності перестраховика (127 %).

Особенности, которые следует учитывать при заключении договоров эксцедента убыточности:

• полное доверие перестраховщика по компании-цедента, ее стратегии в проведении страхования;
• это форма покрытия, предназначенная для корреляции отклонений частотности от нормы Итак, обязательно должны существовать предшествующие формы перестрахования;
• приоритет страховщика должна быть на таком уровне, чтобы компания-цедент в начале действия договора эксцедента убыточности уже несла сверхнормативные убытки

Договоры эксцедента убыточности используются в тех случаях, когда по отдельным видам страхования результаты прохождения договоров подвергаются резким колебаниям или существует опасность, что один или ки илька страховых случаев могут негативно повлиять на результаты (градобиття, бури.

Итак, непропорциональные договоры перестрахования достаточно мобильными, простыми в обработке и организации, но одновременно и более убыточными Хотя пропорциональные договоры возникли значительно раньше, однако тенденции ия сегодня такова, что непропорциональные договоры приобретают все больший вес, прежде всего с рассмотренных только причин Этим объясняется рост интереса страховщиков к несоразмерных договореів.