<< Содержание < Предыдущая Следующая
32 Анализ динамики и структуры обязательств банка
Анализ масштабов деятельности банка по привлечению внешних источников финансирования своей деятельности начинается с определения доли, занимаемой обязательства банка в валюте баланса
Поскольку банк - это организация, работающая в основном с привлеченными средствами, то, как правило, их доля в пассивах банка составляет не менее 80% Значение меньше этой величины означает более высокую финна Ансова устойчивость банка, однако негативно характеризует его деловую активностьність.
По данным баланса банка «А» проанализируем его деловую активность по привлечению финансовых ресурсов Общие остатки по счетам обязательств берутся из данных баланса Первичная информация приведена а в табл 3 3.1.
Таблица 31 Обязательства банка «А» и их структура за 2001-2002 гг
| Показатели |
На 1012001
|
На 1012002
|
Отклонение
|
|
Сумма
|
%
|
Сумма
|
%
|
Абсолютный-
лютни
|
Относительное,%
|
| Операции до востребования |
106467
|
28,3
|
177818
|
30,7
|
71351
|
67,0
|
|
— счета ЛОРО (кор-счета других банков)
|
22107
|
5,9
|
14930
|
2,6
|
-7177
|
-32,5
|
|
- средства до востребования юридических лиц
|
49472
|
13,1
|
128671
|
22,2
|
79199
|
100,1
|
|
- средства государственного бюджета
|
187
|
0
|
103
|
0
|
-84
|
-44,9
|
|
- средства местного бюджета
|
13484
|
3,6
|
10422
|
1,8
|
-3062
|
-22,7
|
|
- внебюджетные фонды
|
8935
|
2,4
|
6531
|
1,1
|
-2404
|
-26,9
|
|
- средства до востребования физических лиц
|
8904
|
2,4
|
10284
|
1,8
|
1380
|
15,5
|
|
- средства по пластиковым карточкам
|
3378
|
0,9
|
6877
|
1,2
|
3499
|
103,6
|
|
Операции с НБУ
|
45051
|
12,0
|
79034
|
13,6
|
33983
|
75,4
|
|
Коррсчет НБУ
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|
Овердрафт НБУ
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|
Краткосрочные кредиты НБУ
|
624
|
0,2
|
829
|
0,1
|
205
|
32,9
|
|
Долгосрочные кредиты НБУ
|
44427
|
11,8
|
78205
|
13,5
|
33778
|
76,0
|
|
Краткосрочные депозиты НБУ
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|
Долгосрочные депозиты НБУ
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|
МБК
|
77789
|
20,6
|
102771
|
17,7
|
24982
|
32,1
|
|
Овердрафты по корсчетами
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|
Гарантийные депозиты
|
5216
|
1,4
|
3709
|
0,6
|
-1507
|
-28,9
|
|
Депозиты «овернайт»
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
Продолжение табл 31
| Показатели |
На 1012001
|
На 1012002
|
Отклонение
|
|
Сумма
|
%
|
Сумма
|
%
|
Абсолютный-
лютни
|
Относительное,%
|
|
Краткосрочные МБД
|
17736
|
4,7
|
29300
|
5,1
|
11564
|
65,2
|
|
Долгосрочные МБД
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|
Кредиты «овернайт»
|
—
|
—
|
2407
|
0,4
|
2407
|
100
|
|
Краткосрочные МБК
|
54837
|
14,5
|
67355
|
11,6
|
12518
|
22,8
|
|
Долгосрочные МБК
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|
Финансовый лизинг с банками
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|
Срочные операции
с клиентами
|
54641
|
14,5
|
116776
|
20,1
|
62135
|
1137
|
|
Краткосрочные депозиты юридических лиц
|
28910
|
7,7
|
38411
|
6,6
|
9501
|
32,9
|
|
Долгосрочные депозиты юридических лиц
|
38
|
0
|
29
|
0
|
-9
|
-23,7
|
|
Краткосрочные депозиты физических лиц
|
25312
|
6,7
|
77365
|
13,3
|
52053
|
205,6
|
|
Долгосрочные депозиты физических лиц
|
381
|
0,1
|
971
|
0,2
|
590
|
154,9
|
|
Операции с ценными бумагами
|
66882
|
17,7
|
67359
|
11,6
|
477
|
0,7
|
|
Сберегательные сертификаты
|
62004
|
16,4
|
64011
|
11,0
|
2007
|
3,2
|
|
Простые векселя, эмитированные ЦБ
|
4878
|
1,3
|
3348
|
0,6
|
-1530
|
-31,4
|
|
Кредиторская задолженность
|
15913
|
4,2
|
25101
|
4,3
|
9188
|
57,7
|
|
Кредиторская задолженность по операциям с банками
|
100
|
0
|
198
|
0
|
98
|
98,0
|
|
Кредиторская задолженность по операциям с клиентами
|
7726
|
2,0
|
10257
|
1,8
|
2531
|
32,8
|
|
Кредиторская задолженность от хозяйственной деятельности
|
3767
|
1,0
|
5735
|
1,0
|
1968
|
52,2
|
Окончание табл 31
| Показатели |
На 1012001
|
На 1012002
|
Отклонение
|
|
Сумма
|
%
|
Сумма
|
%
|
Абсолютный-
лютни
|
Относительное,%
|
|
Прочая кредиторская задолженность
|
4381
|
1,2
|
8878
|
1,5
|
4497
|
102,6
|
|
Сумы до выяснения
|
29
|
0
|
33
|
0
|
+4
|
13,8
|
|
Доходы будущих периодов
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|
Прочие пассивы
|
362
|
0,1
|
578
|
0,1
|
216
|
59,7
|
|
Резервы под риски
|
9820
|
2,6
|
10758
|
1,9
|
938
|
9,6
|
|
Всего обязательств
|
376925
|
100
|
580195
|
100
|
203270
|
53,9
|
|
Капитал банка
|
62703
|
х
|
102029
|
х
|
39326
|
62,7
|
|
Валюта баланса
|
439628
|
х
|
682224
|
х
|
242596
|
55,2
|
Показатели, характеризующие активность банка по привлечению ресурсов в динамике, приведены в табл 32
Таблица 32 Анализ и масштабивдепозитнои деятельности банка
| Показатели |
2001
|
2002
|
Отклонение
|
|
абсолютное
|
относительное%
|
|
1 Обязательства бака тыс грн
|
376925
|
580195
|
203270
|
53,9
|
|
2 Капитал банка, тыс. грн
|
62703
|
102029
|
39326
|
62,7
|
|
3 Валюта баланса банка, тыс. грн
|
439628
|
682224
|
242596
|
55,2
|
|
4 Доля обязательств в валюте баланса,%
|
85,7
|
85,0
|
-0,7
|
х
|
|
5 Соотношение обязательств и капитала (коэффициент финансового рычага)
|
6,0
|
5,7
|
-0,3
|
х
|
Анализ обязательств банка начинают с определения их суммы по балансу через вычисления остатков по счетам на основании баланса банка На этом же этапе анализа дается характеристика изменения суммы обязательства вязок банка в динамике в абсолютном и относительном выражениях Так, из данных табл 32 видно, что за анализируемый период банк знбанк знач но расширил масштабы своей деятельности, о чем свидетельствует увеличение валюты баланса на 242596 тыс. грн, или на 55,2% При этом увеличение ресурсной базы происходило как за счет привлеченных средств, так к и благодаря наращиванию собственного капитала банка Это, безусловно, положительно характеризует работу банка Так, капитал банка увеличился на 39 326 тыс. грн, или на 62,7%, а его обязательства - на 203 270 ты с грн, или на 53,9% Пропорциональное роста капитала и обязательств банка не изменило мультипликационного эффекта капитала При этом уровень финансовой устойчивости банка остался неизменным Удельный вес с обовьязань в общих источниках формирования ресурсов почти не изменилась и осталась на уровне 85%, а сумма обязательств превышает сумму капитала банка почти в 6 раз (в отчетном периоде - в 5,7 раза) Приведенные показатели свидетельствуют о взвешенную позицию банковских менеджеров: риски, вызванные расширением привлеченных средств, покрываются ростом суммы собственного капитала, который является гарантией банковских обязательствростанням суми власного капіталу, який є гарантією банківських зобов’язань.
|
Финансы