712 КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ ПРЕДПРИЯТИЯМ

Кредиты, которые могут получить предприятия, классифицируются по следующим признакам:

- по кредиторам;

- по формам и видам;

- по цели использования;

- по сроку предоставления __ за обеспечением;

- по порядку предоставления

Кредиторами предприятий могут быть:

* банки и специализированные финансово-кредитные институты (банковский, лизинговый кредиты);

* предприятия (коммерческий кредит);

* государство (государственный кредит, который предоставляется через уполномоченные банки);

* международные финансово-кредитные учреждения (открытие кредитных линий через уполномоченные банки)

Формы и виды кредитов изображено на рис 72

К видам кредитов относятся:

* банковский;

* коммерческий;

* государственный;

* лизинговый

Банковский кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления средств банком предприятию на условиях срочности, платности, возвратности, материального обеспечения Бан нкивський кредит предоставляется субъектам хозяйствования всех форм собственности на условиях, предусмотренных кредитным договоромм.

Коммерческий кредит - это экономические, кредитные отношения, которые возникают между отдельными предприятиями

Государственный кредит - это экономические, кредитные отношения между государством и субъектами хозяйствования

Лизинговый кредит - это отношения между субъектами хозяйствования, возникающих при аренды имущества (имущественный кредит или лизинг-кредит)

Банковский и государственный кредиты предоставляются предприятиям в денежной форме, лизинговый и коммерческий - в товарной Банковский и государственный кредиты погашаются в денежной форме Коммерческий кредит такой ож возвращается преимущественно в денежной форме В период становления рыночных отношений возможна его уплата как в товарной, так и в смешанной форме (товарной и денежной одновременно) Лизинговый кредит может пога шатися в денежной, товарной и смешанной формахах.

Следует отметить, что традиционно в странах с развитой рыночной экономикой факторинговые и лизинговые кредитные услуги предприятиям предоставляются преимущественно специализированными финансово-кредитными институтами и - факторинговым и лизинговым компаниям.

В Украине кредитные услуги в виде факторинга предоставляют только коммерческие банки Лизинговые услуги предоставляют преимущественно лизинговые компании В связи с этим лизинговый кредит условно отнесен к группе небо банковских кредитеів.

зависимости от цели использования различают кредиты, направленные на финансирование:

* оборотных средств;

* основных средств

Предприятие имеет возможность получать кредиты на приобретение товарно-материальных запасов, оборудования, других активов, расширение и модернизацию производственных мощностей, выкуп отдельных производственных ком эксов или целых предпри.

По сроку предоставления различают краткосрочные, средне-срочные, долгосрочные кредиты

Краткосрочные кредиты предприятия могут получать в случае финансовых трудностей, которые возникают в связи с затратами производства и оборота Срок краткосрочного кредита не превышает одного рок ку.

Среднесрочные кредиты (от одного до трех лет) предоставляются на текущие расходы, оплату оборудования и финансирования капитальных вложений

Долгосрочные кредиты (более С года) могут предоставляться для формирования основных фондов Объектами кредитования являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию, расширение уже действующих основных фондов в, новое строительство, приватизацию и корпоративизма-цию предприятий тощо.

В Украине кредиты по сроку предоставления можно разделить на две группы: краткосрочные и долгосрочные Кредиты, срок предоставления которых превышает один год, считаются долгосрочными

Сегодня в Украине предпочтение отдают краткосрочным кредитам

зависимости от обеспечения кредиты делятся на 2 группы:

* обеспечены;

* бланковые

Обеспеченные кредиты гарантируются определенными видами активов, в частности:

* недвижимостью;

* ценными бумагами;

* товарно-материальными ценностями;

* дебиторской задолженностью и т.д.

Обеспечение кредитов может производиться: правами предприятий на интеллектуальную собственность, землю гарантиями (банков, средствами или имуществом третьего лица); другим обеспечением (поручительство, полис с страховой компании.

В Украине в качестве обеспечения кредита используют, главным образом, товарно-материальные ценности и недвижимость

Кредиты, которые предоставляются банками предприятиям под залог государственных ценных бумаг называются ломбардным По мере развития, рынка государственных ценных бумаг значение этого кредита в деятельности украинс крупных предприятий растие.

Бланковые кредиты получают только финансовое стойкие предприятия на короткий срок (1-Ю дней) В отечественной практике бланковые кредиты практически не используются

Порядок предоставления кредита предусматривает следующие виды займов:

* прямые;

* консорциальные;

* ссуды участия

Предоставление прямых займов предусматривает кредитование предприятия непосредственно одним кредитором

Консорциальные ссуды предоставляются тогда, когда предприятию-заемщик необходимы средства в объеме, который не может быть обеспечен одним кредитором В этом случае несколько кредиторов объединяются, и каждый из ни их предоставляет часть общего кредиту.

В консорциальных сделке могут участвовать не только несколько банков, но и несколько предприятий-заемщиков, которых касается конкретный кредитный проект

Предприятие-заемщик, желающий получить кредит в крупном размере, может самостоятельно определить банк, который берет на себя обязательства по организации банковского консорциума и выполнения функций голов вного банка в кредитном соглашении Как правило, главным банком в изначають один из крупных банков, имеющий опыт проведения крупномасштабных кредитных операций

Для получения консорциумного кредита предприятие-заемщик готовит и предоставляет главному банку, как правило, следующую информацию:

1) ходатайство на получение кредита, с указанием характера деятельности, финансового состояния предприятия;

2) данные о цели и направленности кредита, срок предоставления, периоды его погашения;

3) технико-экономическое обоснование проекта;

4) другие документы, необходимые для принятия решения о кредитовании

Кредитные взаимоотношения между консорциумом и предприятием-заемщиком регулируются кредитным соглашением, которое подписывают все участники

Главный банк аккумулирует средства банков-участников и кредитует предприятие в соответствии с кредитным соглашением

При наступлении сроков погашения обязательств предприятие возвращает кредиторам не только заемные средства и проценты за кредит, но и возмещает все расходы, связанные с организацией и осуществлением кредитн ной операции в той сумме и сроках, которые оговорены в кредитном договор.

консорциальных кредитования в Украине не получило развития За последние годы было заключено несколько консорциальных соглашений

Займы участия - банки передают (переуступаются) части займа другим кредиторам Договоренность о такой заем можно заключить даже без ведома предприятия-заемщика, а условия такого займа видризняют ться от условий предоставления начального кредиту.

В связи с низкой кредитоспособностью большинства украинских предприятий в отечественной практике займа участия не практикуются