52 Страхование вкладов физических лиц: практика и пути ее совершенствования

В условиях современной Украины проблема защиты вкладов занимает особое место Учитывая общее состояние экономики и банковской системы, она включает в себя не только экономические, но и политические и социальные аспекты Это связано с рядом причин, в частности обесцениванием денежных сбережений, размещенных в учреждения Сберегательного банка СССР и государственного страхования СССР, которые действовали на территории Украины, а также в государственные ценные бумаги Отрицательно сказалась на эк ономици Украины и психологии населения «деятельность» трастов, инвестиционных компаний и других небанковских финансовых учреждений, а также отдельных банков Как показывает мировая практика, неадекватность си стемы страхования вкладов (или ее отсутствие) не только не способствует финансовой устойчивости банковской системы, но и создает угрозу стабильности экономики Итак, проблема защиты вкладов остается ак туального, существенно влияя на формирование ресурсной базы банкианків.

Попытка ввести в Украине систему страхования депозитов было сделано в начале 1996 г., когда Национальный банк Украины постановлением от 31 января 1996 г. № 19 одобрил проект положения «О межбанковский фонд обязательного страхования вкладов физических лиц бы »Ряд положений этого документа вызвал неоднозначную реакцию со стороны банков частности, в проекте предлагалось до 1 марта 1996 г. осуществить начальные взносы в межбанковского фонда в размере 1% от оплаченного уставного капитала под угрозой применения к банку-нарушителю санкции в виде повышения нормы обязательных резервов В дальнейшем предполагалось перечисления в страховой фонд очередных ежеквартальных взносов в размере 0,5% от остатков вкладов физических лиц на квартальную дату, пока средств не будет достаточно для компенсации вкладов в предусмотренных размерах При этом разм Иры предусматривались следующие: вклады в эквиваленте до 300 ЭКЮ подлежали 100%-й компенсации, от 300 до 500 ЭКЮ - 80%-й компенсации и более 500 ЭКЮ - не подлежали одной компенсации Фонд планировалось соз рыть как независимое, финансово самостоятельную, специализированную организацию на принципах самоуправления Дополнительно в страховой фонд банкам разрешалось создавать собственные добровольные фонды страхования вкладе у физических лиц Банки, осуществив взносы в фонд, теряли право собственности на перечисленные средства, сами средства могли использоваться фондом только для компенсации средств вкладчикам и для инвестирования ния в государственные ценные бумаги Однако постановление Национального банка Украины не было реализовано - налоговые органы выступили против отнесения сумм взносов в фонд на расходы банка, поскольку это значительно уменьшило бы поступления в бюджет налогов от банков В свою очередь, они предложили формирования страхового фонда за счет прибыли банков, не нашло поддержки в последние не знайшло підтримки в останніх.

Столкнувшись с рядом проблем, НБУ оперативно пересмотрел свою позицию и постановлением от 28 мая 1996 г. № 125 утвердил Временный порядок формирования коммерческими банками фонда страхования вкладов у физических лиц Этим документом банки обязывались создать фонд страхования вкладов физических лиц за счет приобретения ими государственных ценных бумаг (со сроками погашения 6, 9 и 12 месяцев) и п ередання их на хранение Национальному банку Украины Приобретенные ценные бумаги должны были передаваться НБУ на сумму, которая отвечала остаткам вкладов физических лиц по состоянию на 1071996 р В дальнейшем пер едання государственных ценных бумаг на хранение Национальному банку Украины предполагалось в случае увеличения общего размера остатков вкладов физических лиц на квартальные даты Иными словами, отметь ена постановление Национального банка Украины вводила 100%-ное страхование вкладов Сложно понять и объяснить, чем было вызвано такое радикальное решение В то время большинство банков работали предпочтительно жно с краткосрочными облигациями, что видно по размещению облигаций внутреннего государственного займа (по сроку обращения) за 1996 г. (табл. 556 р. (табл. 5.5).

Таблица 55

СТРУКТУРА РАЗМЕЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ ВНУТРЕННЕГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ЗАЙМА (ПО СРОКОМ ОБРАЩЕНИЯ) В 1996 г *

* Бюллетень НБУ - 1996 - № 12 - С 113

Вклады населения служат не столько для приобретения облигаций, сколько для осуществления банками кредитных и иных операций и услуг Заметим, что на принятие Национальным банком Украины этого Рише ения существенно повлиял дефицит бюджета Однако реальный эффект от такого «пополнения» бюджета был бы незначительным Вклады населения за 1996 г. составили 1227 млн ??грн, в том числе в Сберегательном банке Украины - 565 млн грн, или 46% от общего объема вкладов населения, планировалось освободить от обязательного страхования Доходы сводного бюджета за 1996 г. составили 30 142 млн грн, расходы - 33 759 млн грн, то есть дефицит составил 3617 млн ??грн Итак, решалась, на наш взгляд, проблема текущего пополнения бюджета путем принудительного размещения среди банков ОВГЗ, а не проблема защиты интересе в вкладчиков Условия страхования вкладов не были привлекательными для банков, особенно для тех, которые работали с физическими лицами Они негативно повлияли бы на заинтересованность банков работать с населением, что в конечном итоге отрицательно сказалось бы на финансовом состоянии большинства банков и банковской системы в целом Поэтому 24 июня 1996 г. Национальным банком Украины с Временным порядком формирования Коммерц йнимы банками фонда страхования вкладов физических лиц были внесены изменения, которые содержали отдельные положения январской (№ 19) постановления НБУ частности, банки с 1071996 г должны были передавать Национальном банка Украины государственные ценные бумаги в размере 1% от оплаченного уставного капитала на эту дату Начиная же с 1101996 р банки обязывались передавать в страховой фонд по 0,5% от остатков вк ладов физических лиц на квартальные даты и в гособлигациям Формирование страхового фонда должно осуществляться, пока он не достигнет уровня общих остатков вкладов физических лицвня загальних залишків вкладів фізичних осіб.

В случае банкротства банка ликвидационная комиссия должна была рассчитать максимальный размер возмещения одном вкладчику, который определялся путем деления суммы средств фонда страхования на количе во вкладных счетов Вкладчик не мог получить возмещение, что превышало его вложенийд.

Указанный порядок формирования и использования фонда страхования вкладов физических лиц вызывает ряд замечаний Во-первых, по определению первоначального взноса исходя из оплаченного уставного капит талую, а размера регулярных взносов - в зависимости от остатков вкладов физических лиц на квартальные даты Поскольку определенные банки, имея значительный размер уставного капитала, не работали активно с населением то такой подход фактически является зривняливським Во-вторых, Национальный банк Украины тем самым отстранялся от создания страхового фонда в виде независимой юридического лица, самостоятельно розпорядж аеться имеющимися средствами и вкладывает их не только в государственные облигации, но и в другие доходные активы, способствуя повышению уровня сохранности этих средств В-третьих, создавался не общий страховой фонд, а множество страховых фондов конкретных банков, сформированных за счет средств этих банков В-четвертых, формирование страхового фонда в форме государственных ценных бумаг приводит к тому, что средства вкладчиков в-инвесторов используются неэффективно, поскольку передаются в бюджет и используются преимущественно на потребление, а не на выработкевання.

В дальнейшем, продолжая работу по совершенствованию механизма страхования вкладов физических лиц, НБУ постановлением от 4 апреля 1997 г. предусмотрел создание банками резервов средств по вкладам физических лиц через приобретение государственных ценных бумаг с передачей их Национальному банку на хранение В связи действие Временного порядка формирования коммерческими банками фонда страхования вкладов ф изичних человек были приостановленияупинено.

10 сентября 1998 г Президент Украины подписал Указ «О мерах по защите прав физических лиц - вкладчиков коммерческих банков Украины», которым был утвержден также Положение о порядке создания Фонда гарантирования вкладов физических лиц, формирования и использования его средств Во исполнение этого Указа Кабинет Министров Украины и Национальный банк Украины совместным постановлением утвердили Положение о Фонде гарантирования вкладов физических ческих лиц Отметим, что защита интересов вкладчиков банков - это более широкое понятие, чем гарантирования или страхования вкладов Система защиты включает, кроме страхования, другие составляющие, в частности: банкротство проблемного банка с последующей выплатой вкладов их владельцам; слияния или присоединения проблемного банка к большему и финансово устойчивого банка; санацию проблемного банка путем предоставления стабилизационных х кредитов и / или поручительства за него; перевод государством в проблемные банки счетов государственных предприятий или предприятий отраслей экономики, которые жестко регулируются государством Поэтомуому Фонд гарантирования вкладов физических лиц по своей сути скорее является страховым Для финансового оздоровления проблемного банка его средства использовать нельзя Кроме того, указанное Положение предусматривает использование средств фонда только на от дшкодування вкладеів.

Заметим еще на одном нормативном документе НБУ С целью создания дополнительной системы страхования вкладов физических лиц, а также в связи с ненакопиченням достаточных средств для выполнения своих ф функций Фондом гарантирования вкладов физических лиц постановлением Правления Национального банка Украины от 22 февраля 1999 № 72 был утвержден Порядок формирования коммерческими банками специального фон ду страхования вкладов физических лиц Согласно этому Порядку все банки, имели лицензию на привлечение вкладов физических лиц, должны были создать специальный фонд страхования вкладов физических лиц в размере 10% от суммы вкладов (по состоянию на 1 марта 1999 г) Средства в этот фонд должны поступать за счет приобретения банками государственных ценных бумаг и передача их на хранение Национальному банк в Украине или путем перечисления денежных средств на депозитный счет, открытый в Национальном банке Украины Однако это постановление НБУ действовала недолго и уже 12 июля 1999 г. постановлением под № 339 «О признании утратившим силу постановления Правления Национального банка Украины от 22021999 г № 72» Правление Национального банка Украины отменило ее в связи с законодательной неврегу льованистю формирования и использования страховых фондення страхових фондів.

Стоит отметить, что соответствующие системы защиты вкладов, введенные в большинстве зарубежных стран, играют важную роль в укреплении доверия населения к банковской системе на начало 1999 р б банковские депозиты подлежали защиты в 68 странах, 52 из которых ввели систему страхования после 1980 г., а 18 систем в течение 1980-1998 гг претерпели значительные изменения [214, c 20] В соответствии с Директивой о г арантування депозитов Европейского Союза от 30 мая 1994 г. ассоциированным странам необходимо включить в свое законодательство положения этой директивы по обеспечению депозитов должно быть ориентиром ром и для Украины Эта Директива содержит четко определенные положения относительно минимального уровня покрытия, совместного страхования вкладчиков, типов вкладчиков, обязательного участия в программе гарантирования всех кредитных институтов и т.д. В то же время предполагается самостоятельность прав страны относительно правового статуса гарантийных систем, возможности исключения из системы страхования отдельных депозиторов или депоз итив тощитів тощо.

Защита интересов вкладчиков является не единственной причиной, побуждающей внедрения системы страхования депозитов Эта система создает условия для решения нескольких задач:

1. уменьшения риска кризиса банковской системы вследствие потери ликвидности и платежеспособности через массовое снятие вкладов;
2. содействие созданию и мобилизации денежных сбережений имеет важное значение для обеспечения инвестиций;
3. защиту вкладчиков (особенно мелких) от рисков, которые они не в состоянии квалифицированно оценить и учесть при размещении средств во вклады;
4. повышения эффективности управления денежно-кредитным сектором экономики благодаря увеличению объема вкладов

Вместе с тем страхование вкладов имеет и отрицательную сторону Во-первых, у вкладчиков при выборе банка в значительной степени уменьшаются колебания относительно его финансовой устойчивости Во-вторых, наличие системы ин ния вкладов может привести к искажению рациональной рыночной поведения банка и его менеджмента, не сравнивать риски своих операций Фактически страхования вкладов может стимулировать более рисковым в банковской деятельности В частности, страхование вкладов уменьшает угрозу изъятия вкладов и позволяет банкам сократить объемы резервов и принимать на себя большие риски, не принимая во внимание возможность в траты средств, то есть страхование является завуалированной субсидией высокорисковым банкам В целом это может негативно повлиять на банковскую систему, ослабить ее финансовую стийкиcть Однако потеря доверия к ба нкивськои системы вследствие отсутствия страхования вкладов справедливо считается весомее возмещения потерь Главное - найти оптимальное, взвешенное решение В-третьих, возмещение потерь вкл адникам проблемных банков может вызвать недовольство у других банков и граждан, которые прямо или косвенно должны расплачиваться за чужие ошибки или рисковые дикові дії.

В настоящее время по страхованию вкладов физических лиц применяются положения Закона Украины «О Фонде гарантирования вкладов физических лиц», которым в практику страхования вкладов физических лиц в Украине внесены существенные изменения (табл. 566).

Рассмотрим некоторые вопросы страхования вкладов физических лиц исходя из мирового опыта

Важным вопросом является участие государства в системе страхования вкладов населения Выделяют следующие основные организационные формы страхования вкладов [58, c 44]

1) американская, когда органом страхования является Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД), работающая под контролем государственных органов (конгресса и федерального правительства) и характеризуется зна ачним уровнем самоуправления

2) немецкий, когда, наоборот, государство не имеет никакого непосредственного отношения в страховые фонды, принадлежащие банкам-членам и управляются соответствующими отраслевыми союзами Частная система страх ления вкладов, при условии ее надлежащего финансирования, может быть эффективной Однако при отсутствии достаточного финансирования такой системе страхования необходимо вмешательство государства Более того, частная система страхования требует жестокого регулирования и надзора, существенно снижает ее эффективностьть;

3) смешанная Практикой доказано, что без участия государства никакая система страхования депозитов, как правило, не в состоянии покрыть расходы, связанные с банковским кризисом Государство должно принимать на себя очерченные обязательства по страхованию депозитов, однако однозначно определить их размер и формы очень сложноо.

Таблица 56

СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ СТРАХОВАНИЕ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Важным моментом является определение места государственной системы страхования: как должна она работать - самостоятельно или в составе действующих надзорных или регулирующих органов? и заключается в том, что он позволяет избежать дублирования функций, упростить контроль за банками и уменьшить расходы, связанные с осуществлением страхования вкладов Однако задача надзорных или регулир ных органов нередко противоречат целям, стоящим перед системой страхования вкладов Нужно учитывать возможности страны, ее традиции и т.п. В большинстве стран органы надзора или регулирования банков не осуществляют страхование вкладов Следует учитывать и состояние правового обеспечения деятельности судебной системы и органов банковского надзора, способность их противодействовать некорректном поведении отдельных бан ков и / или заинтересованных лиц нередко является ситуация, когда в проблемных банков в течение длительного срока не отзывают лицензию и они продолжают привлекать средства под повышенные процентценти.

В условиях современной Украины страхования вкладов физических лиц без участия государства проблематично Поэтому Фонд гарантирования вкладов физических лиц имеет статус юридического лица, создан и функционирует как дер ржавна, экономически самостоятельная, специализированная организация, не имеет целью получение прибыли.

Следует определиться и с кругом кредитных учреждений, охватываемых системой страхования вкладов В большинстве стран страхование вкладов распространяется на депозиты во всех финансовых учреждениях, однако в некоторых кр РАМН - только в банковских учреждениях или даже в отдельных видах банков На наш взгляд, система страхования вкладов должна охватывать все финансово-кредитные учреждения, имеющие лицензию на осуществление оп ераций по привлечению средств физических лиц, посколькуи:

1. это следует из мирового опыта, в частности Директивы о гарантировании депозитов Европейского Союза от 30 мая 1994 г.;
2. происходит сближение по характеру деятельности банков и отдельных небанковских финансовых учреждений;
3. создаются общие условия конкуренции для различных составляющих финансовой системы, положительно влиять на эффективность привлечения средств населения различными финансовыми посредниками;
4. системой страхования вкладов охватывается все шире круг мелких вкладчиков

Заметим, что действующим законодательством Украины не полностью урегулирован вопрос функционирования небанковских финансовых учреждений, что делает практически невозможным распространение требований системы страхования на т такие учреждения В Законе Украины «О Национальном банке Украины» дается общее определение финансового учреждения как юридического лица, проводит одну или несколько операций, которые могут выполняться банк ами, за исключением привлечения вкладов В Законе Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12 июля 2001 г. понятие «финансовое учреждение» определяется как юридичн а лицо, которое в соответствии с законом предоставляет одну или несколько финансовых услуг и внесено в соответствующий реестр в порядке, установленном законом Саму же финансовую услугу законодатель определяет как операции с финансовыми активами, осуществляемые в интересах третьих лиц за собственный счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных законодательством, - и за счет привлеченных от других лиц финансовых активов с целью получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов Вместе с тем Закон не регулирует особенности функционирования видов финансовых учреждений Деятельность одних финансовых учреждений регулируется действующими законодательными актами, а других остается не урегулированной Поэтому актуальным является законодательное обеспечение функционирования всех финансовых учреждений, в частности доверительных обществ, ломбардембардів.

Возмещение вкладов во всех банках и включение в систему страхования банков, осуществляющих высокорисковую политику, нецелесообразно, поскольку это уменьшает влияние финансовых ограничений на проблемные ба Анки и создает угрозу финансовой стабильности системы страхования вкладов Вместе исключении банка из системы страхования вкладов может спровоцировать панику среди вкладчиков Поэтому страхование вкладов предполагает наличие эффективной системы регулирования банковской деятельности и надзора Последняя должна постоянно отслеживать финансовое состояние банков, осуществляя оперативное отзыва банковской лицензии в проблемных банкиків.

В Украине страхование вкладов является обязательным для банков - юридических лиц, расположенных на его территории, которые зарегистрированы в Государственном реестре банков и имеют лицензию НБУ на право осуществления бан нкивську деятельность, за исключением банков, в которых отозвана банковская лицензия, и Государственного сберегательного банка Украины Невключение Сбербанка в систему страхования вкладов объяснялось, в частности, обеспечением государством сохранность вкладов в его учреждениях, возможностями банка платить взносы, а также тем, что в нем находилась значительная доля вкладов Заметим, что в 1997 г. в Сберегательном банке с находилося 33,4% всех вкладов населения в коммерческих банках Украины, в 1998 г. - 26,3%, в 1999 - 21,8%, в 2000 г -19,4%, в 2001 г - только 18,9 %, у 2001 р. — лише 18,9 %.

Важным является вопрос о видах вкладов, подлежащих страхованию, и об уровне страхового возмещения Перечень видов вкладов, подлежащих страхованию, определяется национальным законодательством или правилам каждой страны, может включать как все виды вкладов, так и быть ограниченным Так, в отдельных странах исключаются из системы страхования межбанковские депозиты, сертификаты и инвалютные счета Такую позицию относительно межбанковских депозитов объясняют информированностью банков на рынке межбанковских операций и возможностью учитывать риски при размещении средств Исключение вкладов в иностранной в Алюта объясняется тем, что иностранная валюта не входит в состав внутренней денежной массы Однако в некоторых странах, наоборот, в первую очередь рассчитываются с иностранными кредиторами, что связано с необ единство сохранения доступа к международному рынку капиталов Для примера можно вспомнить Швецию и Норвегию, правительства которых предоставляли полную защиту владельцам инвалютных счетов и субординированного долга в ми сцевих проблемных банках, или Чили и Мексику, где банкам предоставлялась финансовая помощь с целью покрытия их обязательств перед иностранными кредиторами Если рассмотреть все 68 схем системы страхования, щ в существуют в настоящее время, то в 27 из них страхованием не охвачены все или большинство депозитов в иностранной валюте, в 45 страхование не распространяется на межбанковские депозиты, в 16 гарантируются выкл ючно или в основном вклады частных лиц [214, c 20, 21 20, 21].

В Украине возмещаются вклады, включая проценты, в национальной и иностранной валюте, размещенные физическими лицами на ее именных счетах в банке При этом не имеет значения, будь то вклад в вопрос, срочный, привлеченный путем выдачи именного сберегательного сертификата или открытия депозитного счета с заключением договора банковского вклада и выдачей вкладного документа не подпадают п ид возмещения вклады юридических лиц, анонимные вклады и вклады на предъявителя Итак, рассматривая вопрос о видах вкладов, подлежащих страхованию, следует исходить из мирового опыта, но учи вать политические, экономические и социальные реалии Украиныни.

Развитие экономики Украины должно базироваться на полноценной стабильной национальной валюте, которая способствовала бы повышению доверия граждан и субъектов хозяйствования к ней как средства накопления ресурсные ный потенциал отечественных банков зависит от степени доверия населения к банковской системе, чьи денежные средства, особенно сбережения, является основой инвестиций в экономику Поэтому актуален вопрос доц ильности страхования вкладов в иностранной валюте Защита вкладов только в национальной валюте может повысить их привлекательность для вкладчиков и таким образом способствовать вытеснению иностранной валюты с денежными ого обращения Но если главной целью страхования вкладов является повышение доверия к банковской системе, предотвращения банковской паники и защита мелких вкладчиков, то страхование вкладов в иностранной валю те представляется целесообразным Учитывая современное состояние экономики Украины, структуру вкладов физических лиц по виду валюты (табл. 57), сегодня в Украине следует говорить только о функционировании эффективной системы обязательного страхования вкладов физических лиц В дальнейшем развитие экономики и банковской системы приведет к пересмотру и уточнению видов вкладов, которые могут покрываться страховым от возмещениюуваннями.

Таблица 57

СТРУКТУРА ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ В БАНКАХ УКРАИНЫ (%) *

* Составлено по: Бюллетень НБУ - 2002 - № 2 - С 58, 59

Практически во всех странах действуют лимиты ответственности страховых фондов по вкладам Они могут устанавливаться как максимальная сумма вклада, подлежащего страхованию, или как процентная доля покрыт тия вклада страхованием, или как максимальная сумма возмещения на каждого вкладчика Возмещение вкладов в полной сумме снижает взвешенность подхода вкладчиков при выборе банка и их стимулы к извлечению я средств и таким образом дает возможность банку выжить при наличии финансовых проблем Принимая на себя высокие риски без потери вкладов, банки, с одной стороны, увеличивают вероятность своего банкротства, а с другой - вызывают рост расходов, связанных с компенсацией средств своим вкладчикам Последнее может подорвать стабильность системы страхования вкладеадів.

Как правило, ограничения на размер возмещения устанавливаются таким образом, чтобы мелкие вклады страховались почти полностью, а крупные - частично, причем в отдельных странах доля компенсации определя ся по принципу: чем больше сумма вклада, тем в меньшей части она подлежит возмещению Директива ЕС рекомендует страховать вклады в размере до 20 тыс. Евро, в США максимальный размер страхового п окриття составляет 100 тыс. долларов, в Великобритании - 75% вклада, но не более 10 тыс. фунтов стерлингов В Украине размер возмещения предполагался не более 500 грн, или около 200 долл. США (по среднего курса долл. за 1998 - 2,4495 грн) В 2000 г. этот размер в долларовом эквиваленте снизился и составил около 92 долл. США (по среднему курсу 5,4402 грн за 1 долл.) Законом Украины «О Фонде гарантирования вкладов физических лиц », принятым в сентябре 2001 г, максимальный размер возмещения на одного вкладчика увеличен до 1200 Декабрьника збільшено до 1200 грн.

Стоит отметить, что девальвация гривны по отношению к американскому доллару влияет не только на снижение реального размера возмещения суммы вкладов одного вкладчика, но и на обесценение гривневых активе ов фонда Явно заниженный размер страхового возмещения не решает, на наш взгляд, главной задачи страхования - обеспечение защиты интересов физических лиц - вкладчиков банков Для большинства со Ледное банков определен Законом максимальный размер возмещения - это минимальная сумма вклада, такие банки принимали и принимают от физических лиц Поэтому, определяя оптимальный размер возмеще ния вкладов, следует учитывать как интересы вкладчиков, так и интересы и возможности банковской системы было бы целесообразно, в частности, повысить максимальный размер возмещения по вкладу и привязать ему го к курсу свободно конвертируемой валюты (доллара США или евро) или минимальной заработной платы Возможно и совместное использование этих показателей: первый - в случае страхования вкладов в иностранной валюте, а второй - вкладов в национальной валюте Это будет способствовать повышению доверия населения к банкам, поскольку позволит снизить риск обесценивания вкладов вследствие инфляциифляції.

Приоритетное возмещения мелких вкладов населения объясняется, в частности, следующими причинами:

1. страхования вкладов требует от банков значительных денежных средств, в ряде случаев и бюджетных средств, вынуждает государство ограничивать предельные размеры возмещения убытков вкладчикам;
2. значительный удельный вес вкладов приходится на мелких вкладчиков, поэтому страхование их вкладов имеет большое значение с точки зрения обеспечения высокой нормы сбережений и поддержания социально-политической стабил ности в стране
3. мелкие вкладчики, значительная часть которых относится к социально незащищенным слоям населения, могут самостоятельно правильно оценить состояние дел на рынке банковских вкладов и финансовую устойчивость банки ов, а следовательно, принять экономически обоснованные решения.

Важное место в системах страхования вкладов отведено источникам формирования средств, необходимых для страховых выплат Существует два способа формирования таких средств: первый связан с заранее создает ЮВАН страховым фондом, из которого осуществляются платежи по вкладам в случае их недоступности, второй предусматривает, что страховой фонд не создается, а средства начинают аккумулироваться только при возникновении по потребности в страховых возмещениях вкладов В последнем случае существенным является то, чтобы поступления таких средств было гарантированным и достаточным для покрытия обязательств банка (или банков), у которого вклады ста ли недоступнымми.

Предварительное создание фонда страхования способствует повышению доверия к системе страхования в целом Это, в частности, объясняется оперативным порядком возмещения страхованием вкладчикам потерь Б Более того, существенно снижается уровень затрат, связанных с формированием фонда страхования и вопросам банкротства банкиів.

Решая вопрос об источниках формирования фонда страхования, следует учитывать следующее Во-первых, они должны быть достаточными, чтобы обеспечить возмещение потерь по вкладам Во-вторых, нужно учитывать ты на степень риска конкретного банка, поскольку чем более рисковым деятельность конкретного банка, тем больше вероятность появления у него проблем с выполнением обязательств перед вкладчиками Учитывая это такие банки должны платить более высокие страховые взносы, чем банки, ведущие взвешенную рисковую политику Однако на практике достичь взаимосвязи между размером страховых взносов и рискованностью деятельности к онкретного банка очень трудно Это связано со сложностью объективного определения степени рискованности деятельности конкретного банка, значительной трудоемкостью и наличием высококвалифицированных специалистов Том в целесообразно, на наш взгляд, использовать экономические нормативы, применяемые органами банковского регулирования и надзора, в частности, норматив адекватности регулятивного капитала (норматив платоспр оможности банкабанку).

Дифференциация размера страхового взноса в зависимости от уровня риска банка позволяет уменьшить размеры субсидирования проблемных банков финансово устойчивыми, однако не ликвидирует стремление банков к пр роведення слишком рискованных операций Предотвращение слишком рисковым операциям должно достигаться комплексом мер, среди которых, в частности,-участие в системе страхования только финансово устойчивых банков и эф ективнисть банковского регулирования и надзору.

Стоит также заметить, что размер и источники страховых возмещений должны учитывать реалии экономики и банковской системы Ведь четко определенный размер страховых взносов для отдельных банков (осо бенно финансово слабых) может быть непосильной или существенно повлиять на их финансовую устойчивость Так, чистая прибыль банков Украины уменьшился с 1076 млн грн в 1996 г. до 513 млн грн в 1999 г в долларовом в эквиваленте снижение составило 424 млн долл. США (при среднем за период курса гривни к доллару: в 1996 г. - 1,8295 грн, в 1999 г. - 4,1304 грн) По 2000 банки понесли убытки на 30 млн грн, а р - чистая прибыль на 530 млн грн Капитал банков в гривневом исчислении увеличился с 3156 млн грн в 1996 г до 7854 млн грн в 2001 г, однако в долларовом эквиваленте снизился соответственно с 1671 млн долл. США в 1482 млн долл. СШ до 1482 млн дол. США.

Итак, за определение источников формирования и размера страховых взносов необходим взвешенный подход Как показывает практика, без участия государства ни одна система страхования вкладов (особенно стран с переходной ной экономикой) не способен возместить потери, связанные с несостоятельностью банков выполнить свои обязательства перед вкладчиками Первоначальный взнос государства становится основой для создания фонда страхования кладов В Украине первоначальный взнос государства составлял 20 млн грн и был сделан Национальным банком Украины Коммерческие банки уплатили начальный сбор в Фонд гарантирования вкладов физических лиц в ро по мерам 1% от зарегистрированного уставного капитала Начисление регулярного сбора в фонд осуществлялось банками до 24 октября 2001 раз в год в размере 0,5% от общей суммы вкладов по состоянию на 31 декабря года, предшествующего отчетному В случае недостаточности средств Фонда гарантирования вкладов физических лиц для выполнения им в полном объеме своих обязательств перед вкладчиками предусмотрена уплата ба нкамы к нему специальных сборов, максимальный размер которых не должен превышать размера ежегодного регулярного собранийчного регулярного збору.

Определение начального сбора в процентах от зарегистрированного уставного капитала вызывает замечания, поскольку согласно экономической сущностью и законодательным определением он принципиально другой пр ризначення, а его размер никак не зависит от размера привлеченных банком вкладов Кроме того, представляется неправомерным норма, по которой Административный совет фонда принимает по согласованию с НБУ решения ежедн в введение внесении специального сбора банками Ведь согласно действующему законодательству установление налогов и сборов является прерогативой Верховной Рады Украинни.

В экономически развитых странах регулярные взносы значительно ниже, чем в постсоциалистических странах и странах с нестабильной экономикой Так, в Японии они составляют 0,008% в год, в Испании - 0,12%, Турции - 0,3%, Канаде - 0,1%, Германии - 0,03%, тогда как в постсоциалистических странах - от 0,1% до 0,6% от суммы депозитов на конец года [58, озитів на кінець року [58, c.134—137].

Важным является вопрос определения условий, при которых должна осуществляться возмещение вкладов Ими могут быть: признание вкладов недоступными; объявления банка банкротом; отзыва центральным банко ом лицензии в случае признания несостоятельности банка выплатить размещены в нем вклади.

В условиях Украины осуществлять выплаты по вкладам после объявления банка банкротом нецелесообразно Это связано, в частности, с тем, что процедура ликвидации может затянуться на несколько лет Законодательство в Украине о банкротстве ряд вопросов оставляет вне правового регулирования Другой важный вопрос - это очередность удовлетворения требований кредиторов Дело в том, что в 31 Закона Украины «О вос ления платежеспособности должника или признании его банкротом »не устанавливает первоочередное удовлетворение требований кредиторов по банковским вкладам Поэтому, по нашему мнению, целесообразно было бы в первую очередь спр ямовуваты средства от реализации активов банка-банкрота на удовлетворение требований вкладчиков - физических лиц Речь идет о предоставлении Фонду гарантирования вкладов физических лиц особого статуса - преимущественного и безусловного права удовлетворения требований перед другими кредиторами одной очередиї черги.

В Украине система страхования вкладов начинает действовать со дня, когда вклады становятся недоступными, т.е. в случае невозможности получения вклада вкладчиком в соответствии с условиями договора, наступает со дня при изначення ликвидатора банка-участника (временного участника) Фонда гарантирования вкладов физических лиц Однако недоступность вкладов, как правило, возникает задолго до открытия ликвидационной процедуры и признании должника банкротом Поэтому целесообразной видится предложение законодательно предусмотренного права требования вкладчиками средств из Фонда гарантирования вкладов физических лиц сразу после прекращения банко м выполнения своих обязательств Это будет способствовать повышению доверия вкладчиков - физических лиц к банковской системе, а также увеличит приток средств на банковские счетанки.

В некоторых странах выплаты вкладчикам осуществляются при замораживании депозитов, т.е. когда банк способен осуществить платежи с депозитного счета в течение нескольких рабочих дней Заметим, что вкл ладникови в большинстве случаев нужны прежде всего не сами деньги на вкладах, а твердая уверенность в их сохранности и возможности получения по первому требованию Поэтому одним из путей может стать перевод в примеров из проблемного банка в банк, функционирует нормально, является финансово устойчивымим.

Итак, из изложенного вытекают следующие предложения и выводы:

1. предоставить Фонду гарантирования вкладов физических лиц право преимущественного и безусловного удовлетворения требований к банку-банкрота перед другими кредиторами одной очереди;
2. система страхования вкладов должна охватывать все финансово-кредитные учреждения, имеющие лицензию на осуществление операций по привлечению средств физических лиц;
3. сегодня, исходя из мирового опыта, следует страховать только вклады физических лиц, но с учетом экономических и социальных реалий Украины;
4. повысить максимальный размер возмещения по вкладу и привязать его к курсу свободно конвертируемой валюты и / или минимальной заработной платы;
5. законодательно ограничить долю государственных ценных бумаг в активах Фонда страхования Размещать часть средств Фонда в свободно конвертируемую валюту и в краткосрочные и долгосрочные надежные и ликвидной ни активы (даже низкодоходные), которые обеспечили возможность формировать стабильную доходную часть его вложений;
6. ввести гибкую систему установления размера регулярных сборов в Фонд гарантирования вкладов физических лиц путем дифференциации этого размера в зависимости от степени рискованности деятельности конкретног го банка, используя для этого экономические нормативы, регулирующие деятельность банков
7. возмещать и депозиты в иностранной валюте, пока не обеспечена стабильность гривны, что будет способствовать более полной мобилизации валютных средств населения на нужды экономического развития Украины