Тема 4 Юридические основы и регулирования страховой деятельности в Украине

Правовое обеспечение страхования составляют принятые законодательные и нормативные акты, регулирующие страховую деятельность как в целом, так и по отдельным ее направлениям

Система правового регулирования страховой деятельности включает нормы, определены:

• Конституцией Украины;

• международными соглашениями, которые подписала и ратифицировала Украина;

• Гражданским кодексом Украины;

• законами и постановлениями Верховной Рады Украины;

• Указами и распоряжениями Президента Украины;

• декретами, постановлениями и распоряжениями Правительства Украины;

• нормативными актами (инструкции, методики, положения, приказы), которые принятыми министерствами, ведомствами, центральными органами исполнительной власти и зарегистрированными в Министерстве юстиции Украины и

• нормативными актами органа, который согласно законодательству Украины осуществляет надзор за страховой деятельностью;

• нормативными актами органов местной исполнительной власти в случаях, когда отдельные вопросы регулирования страховой деятельности были делегированы этим органам по решению Президента или Правительства Украины;

• отдельными нормативными актами бывшего Советского Союза и УССР, не был отменен законодательством независимой Украины

Конституция Украины, принятая 28 июня 1996, определила, что исключительно законами Украины устанавливаются основы создания и функционирования финансового рынка (статья 92), а Кабинет Министров Украины обеспечивает осуществление финансовой политики (статья 116) Таким образом, Конституция Украины установила общие нормы правового регулирования финансовой политики, одной из составляющих которой является обеспечение расчетн в страховой дели.

Внимание! Законодательное регулирование страховой деятельности в Украине имеет определенную историческую специфику, ощутимо сказывается на всей системе правового обеспечения

В бывшем Советском Союзе не было базового закона, который регулировал бы порядок осуществления страховой деятельности Поскольку страховую деятельность осуществляли исключительно учреждения Госстраха и Ингосстраха в, не было полностью самостоятельного статуса, то не было необходимости определять нормы относительно прав и обязанностей этих субъектов Отдельные аспекты страховой деятельности регулировались постановлениями ЦК КП РС и Совета Министров СССР, нормативными документами Госстраха СССР и Укргосстрахху.

течение 1992-1993 годов в большинстве независимых государств, образовавшихся после распада бывшего СССР, было принято законодательные акты по вопросам страхования

Летом 1992 Укргосстрах с участием ведущих страховых компаний, образованных в период 1990-1992 годов, подал в Кабинет Министров Украины первый проект Закона «О страховании», направленный на уз згодження позиций нескольких причастных к страховому делу министерств и ведомств В декабре 1992 года этот проект после согласования повторно был внесен на рассмотрение Кабинета Министров Украины Поскольку согласно в решению Верховной Рады Украины в этот период Правительство получило право издавать декреты, имели статус законов, указанный проект был принят как декрет в мае 1993 рокку.

Декрет Кабинета Министров Украины «О страховании» стал фактически первым базовым законодательным актом, который обеспечил системное правовое регулирование страховой деятельности Этот Декрет определил базовые терминами ины и понятия, связанные со страховой деятельностью (рынком страховых услуг).

С развитием рыночной экономики в Украине возникла необходимость принять новый законодательный акт, полностью регулировал бы понятийный аппарат, так и порядок осуществления страховой деятельности (давно зас стосовуваний в развитых странах.

7 марта 1996 Верховная Рада Украины приняла Закон Украины «О страховании», к которому 4102001 р Верховной Радой внесены изменения и дополнения Он является главным законодательным актом в этой области в наше ший государствжаві.

Закон Украины «О страховании» имеет 5 основных разделов

В первом разделе устанавливается главный понятийно-терминологический аппарат: определяются такие базовые понятия, как страхование, страховщики, страхователи, объекты и виды страхования, формы страхования я страховые риски и страховые случаи, страховая сумма, страховое возмещение, страховые платежи и тарифы, сострахования, перестрахования, объединения страховщиков, страховые агенты и страховые брокеры и некоторые др..

Центральное место в этом разделе занимают нормы, определяющие требования к страховщику при его создании и регистрации, а также порядок осуществления обязательного страхования частности, данным Законом в Украины устанавливается особый механизм, когда виды обязательного страхования могут определяться только настоящим Законом, а не другими законодательными актами При этом Кабинету Министров Украины предоставляется пра во регулировать порядок проведения каждого вида обязательного страхования при условии, что этот вид предусмотрено Законоом.

Второй раздел Закона регулирует порядок проведения страхования: определяет требования к договорам и правил страхования и соответствующей валюты, устанавливает обязанности страховщиков и страхователей в каждой конкр кретных ситуации Важность законодательных норм, предусмотренных настоящим разделом, заключается в том, что они с максимальной полнотой отражают особенности договорных отношений, прав и обязанностей сторон в сфере с трахування Фактически конкретизируются общие нормы гражданского права в этой сферрі.

Третий раздел определяет условия обеспечения платежеспособности страховщиков и имеет очень важное значение Именно здесь подается финансовый механизм осуществления страховой деятельности, устанавливаются определенные огра ения о возможности принятия обязательств и определяются общие принципы аудита страховщика Важными статьями этого раздела являются те, где речь идет о порядке формирования и виды страховых резервов как тех ночных, так и по страхованию жизни Ряд статей регулирует вопросы, касающиеся создания гарантийных фондов, порядка учета и отчетностисті.

Четвертый раздел определяет принципы государственного надзора за страховой деятельностью Этим разделом определен орган, осуществляющий государственный надзор за страховой деятельностью (сейчас эту работу выполняет Министерство финансов Украины), и установлена ??его права и функции В этом разделе приведен порядок лицензирования страховой деятельности, обеспечивает правовое регулирование работы страховщиков на страховом рынке Зак он конкретизирует, в частности, особенности ликвидации, реорганизации и санации страховщиков, что позволяет контролировать их после того, как они прекратят свою деятельностьсть.

Заключительный, пятый, раздел предусматривает регулирование таких общих моментов, как учет международного права, порядок и этапы применения определенных норм и т др.

Когда Закон был принят, Правительство внедрил ряд подзаконных актов, в частности постановлений и распоряжений, регулирующих отдельные вопросы осуществления страховой деятельности

Так, отдельным постановлением Правительства определен порядок регулирования системы перестрахования в Украине В частности, предусматривается, что страховщик, перестраховывая у нерезидента свои обязательства, должна учитывать опреде вни ограничения, а именно: он может осуществлять такое перестрахование только при наличии у нерезидента лицензии от своего отечественного органа страхового надзора, при отсутствии нарушений в течение определенного времени в и в случае выполнения ряда других трег.

Принято также постановление Правительства относительно правового регулирования деятельности посредников - брокеров и агентов на страховом рынке Прежде предусматриваются определенные требования по регистрации брокеров, ограниченным ения деятельности посредников, в частности о возможности приема средств страхователя на свой счет, сроков заключения договора страхования со стороны посредников, других моментев.

Отдельным постановлением Правительства определены особенности функционирования обществ взаимного страхования

Постановлениями Правительства регулируется порядок осуществления каждого вида обязательного страхования Отдельным постановлением определяются предельные размеры расходов на ведение дела в случае осуществления обязательной страх ления, а также регулируются вопросы создания государственных и национальных страховых компаний и обязательных объединений страховщиковв.

Распоряжениями Правительства подаются отдельные поручения по проведению экспериментов в области страхования С помощью предписаний может решаться и отдельные вопросы регулирования тарифов, условий договоров т.д., если это не противоречит законам Украини.
Нормативными актами министерств и ведомств - инструкциями, положениями, методиками, приказами, регистрируются в Министерстве юстиции, детализируются те или иные нормы Это прежде всего касается ся тем вопросам, которые относятся к сфере регулирования нескольких ведомств Например, такими актами регулируется порядок ведения бухгалтерской и статистической отчетности страховщиков, осуществления со стороны таможенных аб в правоохранительных органов общего финансового и страхового надзора Иногда такими актами утверждаются методики расчета страховых тарифов Общими актами устанавливается и порядок регистрации страх Овик в системе различных отомститьмств.

Нормативные акты, издаваемые орган, уполномоченный осуществлять контроль за страховой деятельностью, являются обязательными для страховщиков Этими актами (приказами, распоряжениями, решениями коллегии) ??устанавливают ься, во-первых, инструкции и методики по осуществлению отдельных видов деятельности, во-вторых, меры воздействия на страховщиков за выявленные нарушения - предписания, остановки, ограничения и отзыва лицензии; по-т рете, требования к отчетности и учета, в-четвертых, порядок регистрации, лицензирования, исключении, ликвидации и реорганизации, в-пятых, порядок осуществления обучения, подготовки и переподготовки кадров для страхового рынкау.

Да, важнейших действующих нормативных актов бывшего Укрстрахнадзора принадлежат Методика расчета резервов в случае страхования жизни, инструкция по лицензированию страховщиков, положения о филиалах и а отдельные представительства страховщиков, положения по регулированию размещения страховых резервов и некоторые другие документ.

Нормативные акты местных органов исполнительной власти, как правило, имеют предписывающий характер, очерчивая, в пределах определенных административных единиц особенности выполнения мероприятий, определенных правительственными или ведомственными документами Это могут быть разъяснения относительно проведения каких-либо экспериментов, особенностей муниципального страхования В связи с отнесением большинству вопросов по регулированию страховой деятел ьности на общегосударственный уровень роль правовых актов местной власти в страховой отрасли незначительнона.

Законом Украины «О страховании» был определен единый орган исполнительной власти, который осуществляет надзор за страховой деятельностью: Комитет по делам надзора за страховой деятельностью - Укрстрахнагля яд, образован 17 сентября 1993 Укрстрахнадзор был центральным органом государственной исполнительной власти, который подчинялся Кабинета Министров Украины По своему статусу Комитет имел ранг Государственного ко митета Украинни.

В процессе административной реформы Указом Президента Украины «Об изменениях в структуре центральных органов исполнительной власти» от 15 декабря 1999 года № 1573/99 функции Укрстрахнадзора было положено н на Министерство финансов Украин.

Законом Украины «О страховании» определены следующие основные функции органа надзора:

1) ведение единого государственного реестра страховщиков (пере-страховщиков) и государственного реестра страховых и перестраховочных брокеров;

2) выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;

3) контроль за платежеспособностью страховщиков относительно выполнения ими страховых обязательств перед страхователями;

4) установление правил формирования, размещения и учета страховых резервов;

5) проведение проверок страховщиков и страховых посредников по соблюдению ими законодательства о страховой деятельности и достоверности их отчетности

6) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, которая отнесена настоящим Законом к компетенции органа надзора за страховой деятельностью;

7) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Украины о страховой деятельности;

8) участие в осуществлении мероприятий, направленных на повышение квалификации кадров для страховой деятельности;

9) участие в международном сотрудничестве и страхования и перестрахования

В рамках этих основных функций орган надзора за страховой деятельностью имеет следующие конкретные задачи:

• выдача лицензий страховщикам на право осуществлять страховую деятельность и проверка соблюдения ими видов страхования и перестрахования, предусмотренных лицензиями;

• плановые, тематические и комплексные проверки правильности применения страховщиками законодательства Украины о страховой деятельности и достоверности их отчетности;

• методическое обеспечение (согласно своей компетенции) работы страховщиков;

• разработка проектов актов законодательства по вопросам страховой деятельности и рекомендаций для защиты финансовых интересов страховщиков и страхователей;

• прием нормативных актов по вопросам страховой деятельности;

• анализ соблюдения объединениями страховщиков действующего законодательства;

• контроль за платежеспособностью страховщиков согласно взятым страховым обязательствам;

• обеспечение исследовательско-методологической работы по вопросам страховой деятельности и повышения эффективности государственного страхового надзора;

• установление правил формирования и размещения страховых резервов, а также (по согласованию с Минстатом) правил их учета и показателей отчетности;

• разработка и контроль за соблюдением единых методологических основ бухгалтерского учета и отчетности, а также форм статистической отчетности для страховщиков;

• анализ состояния и тенденций развития страховой деятельности в Украине, обобщение практического опыта страховщиков;

• организация мероприятий по профессиональной подготовке и переподготовке специалистов по страховой деятельности, а также работы круглых столов, совещаний, семинаров, конференций по вопросам страховой деятельности;

• налаживание международного сотрудничества в области страховой деятельности, изучение, обобщение и распространение мирового опыта в этом деле, выполнение международных договоров Украины по вопросам страхов Ання

• информационно-разъяснительная работа через прессу, телевидение и другие средства массовой информации по вопросам страховой деятельности;

• рассмотрение предложений и запросов граждан по вопросам, относящимся к его компетенции;

• управление имуществом, находящимся в общегосударственной собственности и принадлежит предприятиям, учреждениям и организациям, которые входят в сферу его управления;

• другие функции по управлению имуществом, предусмотренные действующим законодательством

Договор страхования представляет собой соглашение двух или нескольких лиц, направленная на установление, изменение или разрыв между ними правовых связей (прав и обязанностей)

Такой договор выполняет две основные функции Во-первых, это - юридический факт, с которым нормы права связывают возникновение (а также изменения и прекращения) обязательств Соответствующие обязательства, поскольку они возник ют на основании договора, называются договорными Каждое обязательство отражает определенные правоотношения Это означает, что договор как соглашение сторон является юридическим фактом, на основании которого возникают договорные со тельства и правовых отношенияхини.

Во-вторых, поскольку стороны договора не только устанавливают между собой правовую связь, но и в той или иной степени определяют его содержание, то договор еще и средством регулирования отношений, формирование условий, на а которых строится правовая связь его участников

Согласно Закону Украины «О страховании» договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, по которому страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховую су уму или возместить ущерб в пределах страховой суммы страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования (оказать помощь, выполнить услугу и т.п.), а страхователь обязуется я платить страховые платежи в определенные сроки и выполнять условия договор.

Содержанием договора как юридического факта признается совокупность его условий Определение содержания договора имеет большое практическое значение, так как от этого зависят особенности возникновения прав и обязанностей, может ожливисть надлежащего исполнения обязань.

Как предусмотрено гражданским законодательством, договор считается заключенным, если между сторонами в надлежащей форме достигнуто соглашение по всем его существенным условиям

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые законодательством признаны существенными или необходимыми для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть дос ягнуто соглашений.

Во существенными условиями договора понимаем условия (пункты), предусмотрены как обязательные нормы права, регулирующие конкретные договорные отношения К таким условиям договора страхования, кроме предмета ин ния и страхового взноса (премии), принадлежит условие, касающееся страхового случая События, признаны страховые случаи, влекущие за собой выплату страховых сумм, должны быть четко зафиксированы в договор и и согласованы сторонамми.

Сейчас на практике применяются разработанные страховыми организациями (компаниями) условия (правила) по различным видам личного и имущественного страхования, отражающих деловой имидж и финансово-предпринима цьки возможности страхователям.

Этими условиями и правилами часто определяется весь комплекс существенных (и других) условий, которые составляют содержание страхового договора

Итак, определяющим признаком договора является соглашение сторон Однако для некоторых гражданско-правовых договоров одной только соглашения сторон недостаточно Нужно выполнить еще определенные действия, например передать вещи, деньги, сп латиты взносы, после чего договор считается заключенным Такие договоры называются реальными (в отличие от консенсуальных) К ним относится договор страхования, который вступает в силу с момента уплаты страховых ВИКОМ первого страхового взноса (если договором или законом не предусмотрено иное) Договоры страхования заключаются по правилам страхования Факт заключения договора страхования может удостоверяться страх овым свидетельством (полисом, сертификатом), что является формой договора страхованияування.

Правовое значение страхового полиса (свидетельства) состоит в том, что он сочетает в себе значение документа, в соответствии с требованиями законодательства придает договору письменной формы, передает согласие Страховочные ника на предложение страховщика заключить договор и служит доказательством заключения страхового договор.

Следовательно, законодатель предоставляет страховом свидетельству только значение возможного доказательства факта заключения договора страхования, к тому же с добавлением правил страхования

В Законе подробно освещены реквизиты, которые должны содержаться в страховом свидетельстве (полисе):

а) наименование документа;

б) название, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;

в) фамилия, имя, отчество или название страхователя, его адрес г) объект страхования;

д) размер страховой суммы;

е) указание страхового риска;

есть) размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;

же) срок действия договора;

с) порядок изменения и приостановления договора;

и) другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования или исключения из них;

и) подписи сторон

Вопросы для самопроверки

1. Что входит в систему регулирования страховой деятельности в Украине?
2. Кто осуществляет надзор за страховой деятельностью в Украине?
3. Как устроен Закон Украины о страховании?
4. Какие требования к организации деятельности страховщика в Украине?
5. Какие выделяют типы регулирования страховой деятельности?
6. Какие документы, в какие сроки и при каких условиях подаются для получения лицензии для осуществления страховой деятельности?
7. Какие документы регламентируют бухгалтерский учет страховщика в Украине?
8. Какими документами регламентируется отчетность страховой компании?
9. Какие счета используются для учета страховых операций у страховщика?
10. Какие счета используются для учета перестраховочных операций страховщика?
11. Какую отчетность предоставляет страховщик в Украине?
12. Какие основные требования и элементы договора страхования?
13. Как Украина интегрируется в международную политику в области страхования?