13 Сущность и функции страхования

Термин «страхование», по мнению западных филологов, имеет латинское происхождение В основе его - слова «securus» и «sine cura», которые означают «беззаботный» Итак, страхование отражает идею предостережения, защиты и безопасности Во многих славянских языках, в том числе и в украинском, возникновение термина «страхование» связывают со словом «страхах».

В профессиональной литературе этимологии слова «страхование» также уделено значительное внимание Однако единого мнения по этому вопросу не существует

Анализ опубликованных определений понятия «страхование» показывает, что каждое из них уточняет или дополняет предыдущие, оставляя без изменений их основу

Официальное толкование этого термина в Украине представлены в Законе «О страховании»: « Страхование - это вид гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законод тельством за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фонде в.

В Законе зафиксированы главные элементы, формирующие понятие страхования Это прежде всего цель страхования - защита имущественных интересов физических и юридических лиц Отмечается, что защита обеспечивается на случай конкретных событий, перечень которых зафиксирован в действующем законодательстве или страховых договорах Выделяются источники денежных средств, являются ресурсами для страховых выплат

Вместе тщательное изучение понятия страхования и сопоставления различных его толкований, содержащиеся в научных трудах, показывают, что официальное определение термина несколько перегружено правовыми аспекта ам.

Страхование является прежде всего системой экономических отношений между конкретными субъектами хозяйствования, где, с одной стороны, действуют страхователи, а с другой - страховщики Важной предпосылкой примен Ання страхования является имущественная самостоятельность субъектов хозяйствования и их заинтересованность в передаче ответственности за последствия риска специализированным формированием Чем эта заинтересованность больше, тем и потребность в страховании выше Именно в такой плоскости страхования рассматривается в работах ученых многих стран рыночной ориентации Понятие страхования является неполным и тогда, когда оно не предусматривает надежно сти и превентивного направления защитаисту.

С учетом только что сказанного можно дать следующее определение понятия «страхование»:

Страхование это двусторонние экономические отношения, которые заключаются в том, что страхователь, уплачивая денежный вклад, обеспечивает себе (или третьему лицу) при наступлении события, обусловленного договором а или законом, сумму выплаты со стороны страховщика, содержащий определенный объем ответственности и для ее обеспечения пополняет и эффективно размещает резервы, принимает превентивные меры, направленные на уменьшено ния риска, а при необходимости перестраховывает часть своей ответственности.

Содержание страхования, как и других категорий, раскрывается в его функциях Советские экономисты, определяя функции страхования, не касались его сущности, считая, что функции страхования «является внешней шнимы формами, которые позволяют выявить особенности страхования как звена финансовой системы Категория финансов выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию Эта функция приобретает конкретного, специфического выявления в функциях, присущих страхованию, - рискованной, предупредительной и накопительных »(Страховое дело / Под ред Л Рейтмана - М., 1992 - С 17а. — М., 1992. — С. 17).

В условиях, когда советскому государству принадлежало свыше 9/10 всех производственных фондов и финансовых ресурсов, страхование было монополизировано и очень ограничено относительно возможностей развития Оно, как правило, не п распространялось на объекты государственной собственности Включение страхования к финансам имело значительной мере чисто фискальную цель Были времена, когда условия страхования не предусматривали создания переходных резервов С щиеся суммы искусственно созданного превышения поступлений над расходами зачислялись в бюджетжету.

Другая ситуация наблюдается в рыночной экономике, когда страхование происходит на коммерческой основе (Это не касается обязательного социального страхования, где страховые операции не предполагаю ют получение прибыли) Оно становится важным направлением предпринимательской деятельности и рассматривается как отдельная отрасль (индустрия) Естественно, что каждая страховая компания, как и любое другое предприятие, г ае собственное финансовое хозяйство, с помощью которого обеспечивает свою уставную деятельность В этой части страхования относится к сфере финансов предприятий и отраслевыхузей.

Итак, страхование не вмещается в рамки традиционного узкого понимания финансов как экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования доходов и денежных фондов К в вещи, в английском словаре страховых терминов страхования определяется «как система передачи риска и его комбинирование» есть в стране, где возникло большинство классических видов страхования, содержание последнего связывают прежде всего с передачей риска от страхователя к страховщику Создание и использование денежных фондов подчиняется главной цели - обеспечению возможности страховщик ове осуществлять свою деятельностьсть.

Существует также тесная взаимосвязь между страховой и кредитной деятельностью населения многих стран предпочитает сбережению своих средств через страховые компании, заключая с ними договоры на страх ления жизни и здоровья К продаже страховых полисов нередко привлекаются и банкки.

Благодаря страхованию аккумулируются большие средства, которые до наступления страховых случаев используются прежде всего как источник кредитных ресурсов Страховые полисы могут быть гарантиями возврата займов Материальные ценности, которые в случае кредитования банки принимают в качестве залога, должны быть застрахованы Итак, существует тесная взаимосвязь между страхованием и кредиту Но это не дает оснований для отождествлений ния специфических экономических отношений, составляющих содержание страхования, с понятием кредитаиту.

последнее время под влиянием западной теории прибегают к расширительному толкованию финансов, выделяя 5 крупных сфер их функционирования: финансы государственные, финансы отраслевые, кредит и денежное обращение рынок ценных бумаг, страхование (Финансовый менеджмент - М.: Финансы, 1997 - С 7) Эта концепция предоставляет финансам широкий смысл, который выводит их за рамки распределительной категории В этом Конте ксти страхования становится на один уровень с кредитом, государственными финансами, финансами отраслей, фондовым рыночныховим ринком.

В мировой практике страховые услуги как объект специфических отношений, составляющих содержание страхования, рассматриваются как составная финансовых услуг Так, в п 5 Приложения по финансовым услугам в принято ной 15 апреля 1994 Генерального соглашения по торговле услугами указано: «Финансовые услуги охватывают страховые услуги и те, что относятся к страховым, а также все банковские и другие финансовые пос щелочи (кроме страхования) »ння)» ( Турбина К Е Тенденции развития мирового рынка страхования - М: Анкил, 2000 - С 314) Из этого определения следует также, что страхование, как и кредит и ценные бумаги, является составным звеном финансов в их широком ро озуминни Такой подход повышает возможности активного и одновременно эффективного применения каждого из указанных звеньев в сложном механизме рыночной экономикої економіки.

С учетом приведенных аргументов следует подходить и к определению и характеристики функций страхования, которые в совокупности имеют конкретизировать его содержание в современных условиях Из этих соображений страхов Ання выполняет следующие функции: рискованную, создание и ис вания страховых резервов (фондов), сбережения средств, превентивную

Рискованная функция страхования Она заключается в передаче за определенную плату страховщику материальной ответственности за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предусмотрен действующим законодательством или договором Чем выше йм мовирнисть и размер риска, тем и плата за его содержание, исчисленная на основании тарифов, определенных с помощью актуарных расчетов, большая При наступлении страхового случая страхователь выдвигает ае страховщику требование о возмещении убытков (выплаты страховых сумм) Рискованная функция отражает процесс купли-продажи страховой услугиуги.

Функция создания и использования страховых резервов (фондов) Страхование становится возможным лишь при наличии у страховщика определенного капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков (в случае их возникновения), причиненных страхователю стихийным бедствием, несчастным им случаем или другим страховым событием Собственными средствами покрыть такую ??потребность в денежных выплатах страховщик, в основном, не в состоянии Поэтому каждый страховщик создает систему страховых резервов накопит ния и использования таких резервов характерные для страховой деятельноості.

В формировании и использовании страховых резервов оказывается перераспределение средств между страхователями Те из них, для которых в определенном периоде не наступила страховое событие, уплатив страховые взносы, Не о получают никаких выплат И наоборот: страхователям, понесли серьезные убытки от страхового случая, выплачивается возмещение в суммах, значительно превышающих внесены страховые платежжі.

Формирование страховых резервов - это способ концентрации и использования средств, необходимых не только для распределения между всеми страхователями убытков, обусловленных страховым случаям текущего периода, но и для соответствующего покрытия я возможных масштабных убытков, которые могут прийтись на отдельные годы следующих периоде.

В той части страховых платежей, направляется на ведение дела, перераспределение средств наблюдается в меньшей степени То же касается и формирования прибыли от страховой деятельности Его ист релом есть часть нагрузки в нетто-ставку страхового тарифа и экономия средств, предназначенных на ведение делви.

Функция сбережения средств В большинстве стран мира первенство по объемам страховых премий занимает личное страхование (на дожитие, пенсий, ренты) Однако выплаты, связанные с потерей жизни и здоровья вследствие несчастного случае, составляют менее 10% Остальное приходится на сбережения Они выплачиваются с учетом инвестиционного дохода в случае дожития застрахованного до определенного возраста или событияо події.

Населению часто выгоднее экономить средства в страховой системе, чем в банках Предположим, что гражданин А внес 7500 грн на срочный депозитный счет в коммерческом банке, а гражданин Б приобретения нед БАВ полис смешанного страхования жизни на 25000 грн сроком на 10 лет, заплатив за первые три года 7500 грн премий При несчастном случае банк может выдать гражданину А средства только в пределах зал ишку вклада (с учетом процентов) Если такая беда постигнет гражданина Б, то страховая компания выплатит ему денежную помощь, исходя из страховой суммы и коэффициента потери трудоспособности на вы падок длительной потере трудоспособности финансовое обеспечение гражданина Б будет (особенно в первые годы действия страхового договора) в несколько раз больше, чем у гражданина А В случае крайней необходимости в ко Штах страхователь может досрочно прекратить действие договора, вернув причитающуюся ему сумму сэкономленныхому суму заощаджень.

Способствуя развитию накопительных видов страхования, государство имеет возможность активно влиять на решение социальных проблем, оживлять денежное обращение, повышать покупательную способность национальной й валюты, увеличивать инвестиционные возможности страны Поэтому парламенты и правительства многих стран всячески способствуют выявлению сберегательные функции страхования: создаются льготные условия налогообложения страховых взносов и выплат, страховых вкладов, которые переходят по наследству, доходов компаний и т.д. Принимаются и другие эффективные заходди.

Превентивная функция Участники страхования, и прежде всего страховщики и страхователи, заинтересованы уменьшить последствия страховых событий С этой целью прибегают к правовой и финансовой превенции

К правовой превенции относятся предусмотренные действующим законодательством или договорами страхования оговорки, согласно которым страхователь полностью или частично лишается страховых возмещений Они охватывают случаи пр ротиправних действий или бездействия со стороны страхователя относительно застрахованных объектов Например, страховщики не покрывают материальных убытков, понесенных пострадавшие, находясь в состоянии алкогольног о или наркотического опьянения, а также не предусматривают страховых возмещений в случае самоубийства, намеренного повреждения собственного имущества и здоровья’я.

Перечень рискованных объектов, которые не принимаются на добровольное страхование, и возможных отказов по выплате возмещения может быть составлен в случае страхования как физических, так и юридических лиц

Финансовая превенция заключается в том, что часть страховых премий направляется на финансирование превентивных мероприятий Хорошо зарекомендовала себя практика 70-80-х годов, когда страховые ресурсы использовались с целью спо орудження и оборудование техникой пожарных депо, приобретение медикаментов и содержание персонала служб, имели своей задачей борьбу с инфекционными заболеваниями сельскохозяйственных животных, финан вания мероприятий по предотвращению дорожно-транспортных происшествий и т. др. Сейчас не предусмотрено обязательное создание фонда мер Поэтому значительно затруднено выполнение страхованием ПРЕВЕНТ ивнои функции возможности страхования существенно сужаются, когда возникают противоречия между функциями, которые характеризуют сущность категории страхования, и действующим правовым обеспечением их нормального выявленных виявлення.

Указанные функции страхования являются специфическими Однако одновременно в сфере страховой деятельности обнаруживаются и функции, присущие финансам в целом (например, контрольная функция), и функции других сумме ижних стоимостных категорий (например, цены, когда речь идет о формировании страховых тарифов, оценку объекта страхования, выяснение размера причиненного ущерба).