32 Риск-менеджмент и страхование

Общественно-хозяйственная практика выработала немало методов и форм эффективного противодействия рискам и ликвидации их негативных последствий Вместе ощущалась потребность системного подхода к выбору форм прот противодействию рискам как детерминанты их оптимизации логическую последовательность осуществления эффективных антиризикованих мероприятий было предложено многими специалистами еще в начале ХХ века Определены ими ф ормы ограничения и ликвидации рисков сводились к таким действиямій:

• Предотвращение появления случайных событий, которые формируют рискованные ситуации в общественной жизни
• Преодоление (репрессия) случайных событий, появление которых все же не удалось предотвратить
• Удовлетворение потребностей, возникших в результате действия риска (компенсация потерь, убытков)

приведенный тройственный разделение антиризикованои деятельности было повсеместно признано специалистами как имеющий признаки системности и комплексности Впоследствии указанные методы борьбы с рисками были трансформова ни в специфические функции Страхованиея.

Развитие экономической науки, а также страхового дела показал, что антиризикована деятельность должна основываться на привлечении весьма широкого круга управленческих инструментов, состав и последовательность с применение которых постоянно совершенствуются.

полная совокупность последовательных мероприятий антиризикованои деятельности, применение которых имеет комплексный, системный характер, в современной экономической теории и практике определяется сроком англомо овного происхождения - риск-менеджмент »(risk management), то есть управление рисками в его широком понимании Риск-менеджмент как система охватывает три последовательных этапа:

• анализ риска;
• контроль риском;
• финансирования риска

Каждый из этих этапов предполагает осуществление многих мероприятий организационно-финансового характера

Анализ риска является комплексным этапом, в течение которого предполагается:

• диагностика, или идентификация, рисков - квалификация;
• оценки рисков количественными методами - квантификация;
• определения последовательности дальнейших действий на основании общей оценки риска в данной конкретной ситуации

Начальным шагом на этапе анализа риска является изучение ситуации с точки зрения возможности и причин его появления у субъекта хозяйствования - носителя риска На появление рисков влияют различные причины, которые условно в можно разделить на внешние и внутренние Внешние причины, как правило, выводятся из условий окружающей среды, расположения хозяйствующего субъекта на определенной территории, состояния предупредительной инфраструктуры Субъект не имеет значительного влияния на внешние причиныни. Внутренние причины - это состояние и вид надлежащего субъекту имущества, характер технологии производства или иной деятельности, а также состояние средств безопасности (предупреждение рисков), которые он располагает достаточно ва ажливою внутренней причиной является степень осознания субъектом хозяйствования или другим носителем потенциального риска окончательных возможных последствий появления риска Субъективное отношение к риску может быть как отрицательным, так и положительным Отрицательное отношение к риску означает его полное или частичное игнорирование Такая позиция субъекта в страховой теории характеризуется понятиемтям аверсии риска и довольно часто именно она является причиной последнего

Средствами анализа должны быть выявлены негативные последствия риска во всех сферах деятельности хозяйственного субъекта Так, риск пожара может проявить свои последствия в сфере технологического процесса в, производственно-хозяйственной деятельности, финансово-экономической и в социальной Однако происходит это в определенной последовательности Последовательность такого выявления наглядно схема, приведенная на рис 35nbsp;3.5 ( Claes P F., Meerman H J J M Risk management: inleiding tot het risicobehersproces - Amsterdam: Stenfert Kroese, 1994 - c 100)

Рассмотрена комплексная диагностика рисков позволяет проследить не только их развитие и сферы распространения, но и негативные последствия кумуляции таких рисков, т.е. взаимного их влияния и накопления С м целью выполнения этого значительного по объему задачи следует привлекать самые разнообразные источники информации и использовать совершенные методы квалификационного анализа рисков Важнейшие из этих ме дов такиеі:

• анализ наблюдений за производственной деятельностью;
• анализ показаний работников;
• документальный анализ хозяйственной деятельности;
• анализ организации объекта исследования;
• анализ отдельных контрольных проверок

Вслед за идентификацией риска и определения сферы его распространения возникает необходимость количественно оценить риск Квантификуючы риск, нужно принимать во внимание два взаимосвязанных аспекта:

• максимальный размер ущерба, к которому может привести данный риск;
• вероятность наступления события, которое может вызвать максимальный ущерб

Количественно оценивают риски с помощью актуарных расчетов, выполнение которых требует достаточной статистической и математической базиКилькисна оценка рисков отражает степень их экономической угрозы

Рис 35 Схема «канализации» негативных последствий огня на предприятии

Итоги анализа качественных и количественных характеристик рисков является основанием для определения стратегии антиризикованои деятельности в будущем, т.е. дальнейших действий, которые сводятся к установлению контр роль над рисками или финансирования потребностей, возникших в результате проявления риска.

Очередной этап процесса менеджмента - контроль над рисками, имеющий целью полное или частичное их устранения

Контроль над рисками осуществляется различными способами:

• предотвращением риска;
• уменьшением (минимизацией) риска;
• ограничением (локализации) риска;
• рассеянием (делением) риска

Избежание риска является эффективным и одновременно трудным для выполнения методом Избежание означает фактическое уклонение от рискованной деятельности (способа бытия) Безусловно, об избежании может идти только при наличии аль ьтернативних решений, которые являются менее рискованнымми.

В той ситуации, когда возможности рационального избежание риска исчерпываются, возникает необходимость использовать другие способы антиризикованого характера Один из таких способов заключается в предупредительные й (превентивной) деятельности, направленной на уменьшения риска Осуществление эффективной предупредительной деятельности требует значительных финансовых затрат на приобретение различных технических средств и проведения организационно-технических мероприятий, которые могли бы протист тояты возникновения рисковв.

В той ситуации, когда на все предупредительные усилия риск наступит, принимают меры, направленные на его ограничения( локализацию) Эти меры носят преимущественно репрессивный характер

С целью ограничения последствий риска его можно разделить разделение риска как форма контроля заключается в том, что хозяйственные субъекты могут обменяться пакетами акций, отдав, таким образом, часть собственного риска и взяв часть чужого Такие операции известны как операции по диверсификации портфеля активов хозяйственного субъекта.

Все приведенные способы контроля над рисками применяются одновременно Но выдвигается требование соблюдать оптимальное соотношение между этими способами с точки зрения их эффективности

Главным этапом риск-менеджмента является покрытие негативных последствий (ущерба) рисков финансовыми средствами Каждый субъект хозяйствования может сам финансировать свои риски или передавать их другому с предприятие по предварительной взаимной договоренности Самофинансирование рисков, известное также как самострахования является формой непосредственного самостоятельного покрытия убытков собственными средствамми.

При наличии средств в фондах и резервах они могут быть использованы до полного удовлетворения соответствующей потребности Существенным недостатком самофинансирования рисков является невозможность точного определения по отребы в резервных средствах из-за недостаточной статистической и расчетную базу А создание фонда в объеме менее будущую реальную потребность, приведет к неполному финансирования риска Однако фор ния фондов и резервов в объемах, превышающих будущие потребности в средствах, неизбежно приведет к изъятию из хозяйственного оборота значительных финансовых ресурсесів.

В тех случаях, когда убытки ожидаются крупнее возможности хозяйственного субъекта самом финансировать свои риски, возникает потребность передать собственную финансовую ответственность за ними другим субьек тами, способным к финансированию таких рисков на определенных условиях Передача (трансфер) рисков может осуществляться в двух основных формах:

• риски передаются под финансовую гарантию другого субъекта;
• риски передаются профессиональным страховщикам на основании договора страхования за соответствующую плату

Первая форма достаточно широко реализуется заключением договоров поручительства, согласно которым на определенных условиях риск передается одним субъектом другому Эта форма имеет ограниченное применение, поскольку требует надзо конечно высокого доверия между субъектами Кроме того, она содержит элементы декабряри.

распространенной формой трансфера рисков является передача их профессиональным страховщикам Страховщик, в отличие от поручителя, принимая на себя обязательства по рискам, имеет возможность выровнять их перераспределением между многими субъектами Выравнивание рисков посредством страхового механизма имеет то преимущество, что оно осуществляется не только во времени, но и в пространстве, то есть среди субъектов определенной среды Однако выравнивания можно применить только по определенной категории рисков Это, как правило, чистые риски, соответствующие рассмотренным далее критерияріям.

1 Критерий полной случайности Это означает, что событие, является причиной убытков, должна быть чрезвычайной, а размер ущерба - непредсказуемым

2 Критерий однозначности Требование однозначности заключается в том, что несмотря на случайность произошедшего между ним и конечным результатом (убытками) имеет прослеживаться явный причинно-следственная связь Итак, всегда нужна уверенность в в том, что объем средств на покрытие убытков в случае наступления данного случайного события известный вполне точнно.

3 Критерий оцинюваности в денежных единицах Поскольку страхование базируется на формировании денежных фондов, то потребности, касающиеся обслуживания рисков, должны иметь стоимостную, денежную оценку

4 Критерий независимости Независимость рисков заключается в том, что они не должны быть кем-то умышленно вызванными, а также не должны легко кумулироваться под влиянием других рисков

5 Критерий размера Наиболее страховочными как по объему убытков, так и по вероятности их наступления являются средние риски

Итак, согласно задачам риск-менеджмента соответствующую деятельность можно толковать как процесс выбора оптимальной с экономической точки зрения структуры инструментов влияния на риски и их последствия Этот пр роцес наглядно рис 3nbsp;3.6.

Рис 36 Схема риск-менеджмента