122 Организационные формы страхования кредитов

Страховая практика, опираясь на общие принципы кредитного страхования и учитывая особенности обслуживания рисков, возникающих при осуществлении различных видов кредитных отношений, выработала ря яд организационных форм страхования кредитов Назовем их в порядке экономической значимости

• Страхование товарных кредитов;
• страхования кредитов под инвестиции;
• страхования потребительских кредитов;
• страхования кредитов, выданных под залог;
• страхования кредитов доверия

Страхование товарных кредитов является операцией делькредерного типа, предусматривает возмещение потерь, наступившие вследствие невыполнения краткосрочных кредитных требований из товарного снабжения и услуги Сфера применения т товарных кредитов в высокоразвитых рыночных системах является почти неограниченной Более 80% мировой торговли осуществляется предоставлением кредитов Оно охватывает все отрасли хозяйства Наряду с классическими сферам и производства и торговли в последние годы такое страхование все больше проникает в сферу услуг Однако развитие кредитных отношений является лишь предпосылкой возникновения страхования кредитов Главная его пр Ичин - массовые случаи неплатежеспособности покупателей-заемщиков, обусловленные различными факторами: невыгодной конъюнктурной ситуацией как в отдельных отраслях, так и во всем экономическом секторе, недостаток вл асних оборотных средств; ниспадающая процентная ставка; ошибки в управлении из-за сложности современного менеджмента; растущая внутриотраслевая и межотраслевая конкуренция, стагнация потребностей и потребления споживання.

При страховании товарных кредитов объектом страхования становится, как правило, весь товарный оборот в течение года

Продажа товаров может осуществляться не только непосредственно - продавцом покупателю, но и непосредственно - на условиях факторинга, т.е. с участием посредника - фактора или факторного банка Хозяйственная практика знает много видов факторинга Учитывая порядок учета риска неплатежеспособности должника существенного значения ния приобретает факторингг полный и неполный Главным признаком полного факторинга является то, что риск неплатежеспособности должника тяготеет на факторе При применении неполного факторинга риск неплатежеспособности ложится на продавца с точки зрения прод издателя-кредитора желанным видом факторинга полный факторинг с передачей риска торговой операции на фактора Этот риск может быть охвачен страхованиянням.

Ответственность страхового учреждения при страховании в условиях факторинга равна полной стоимости контракта, то есть сумме задолженности, которая должна быть уплачена должником фактору Договоры страхов Ання могут заключаться на каждую отдельную операцию или (как в случае регулярных торговых отношений) на основании генеральной соглашенийи.

Рис 124 Механизм функционирования страховой сделки в условиях факторинга

Страхование кредитов под инвестиции осуществляется на базе сделки по приобретению инвестиционных средств за счет предоставленных поставщиками кредитов Кредиты под инвестиции могут предоставляться не только в товарной, но и в денежной (наличной ч или безналичной) форме В первом случае кредиторами являются производители и продавцы инвестиционных средств, а во втором - кредитные учреждения, одинаково заинтересованы в своевременном и полном возврате задолженности аности С целью обеспечения ее возврата применяется соответствующая форма страховой защиты Наиболее популярным является страхование материальных кредитов, выданных для инвестиционной деятельности Целевой хара ктер использования таких кредитов очевидно В отличие от них финансовые (банковские) кредиты оцениваются как нестрахувальни (из-за меньшей уверенность относительно их целевого использованиятання).

Важным методом кредитования инвестиционной деятельности является предоставление лизингового кредита Такое кредитование может осуществляться как непосредственной передачей производителям и владельцам основных средств в долгосрочную аренду, так и посредством специальных лизинговых учреждений В отечественных пьяной хозяйственной практике роль лизингодателей-посредников могут выполнять коммерческие банки Они, применяя финансовый лизинг, могут покупать основные средства и передавать их в аренду за соответствующую плату Как важный элемент этой платы предусматривается рисковая надбавка, предназначенная на покрытие убытков, которые могут возникнуть у лизингодателя в случае несвоевременного внесения арендной платы или же невозврата объектов лизинга Однако большую эффективность в деле защиты интересов лизингодателя может иметь применение страхования условий выполнения лизинговых операций Типовая схема взаимоотношений м иж сторонами, участвующими в лизинговой операции и ее страховании, набирает такой вид (рис. 125). 12.5):

Рис 125 Взаимоотношения сторон при страховании лизинговых операций

Объем страховой премии, как и рисковая надбавка исчисляется с учетом платежеспособности арендатора Учитывая трудность долгосрочного прогнозирования финансового состояния арендаторов страховые по аклады обнаруживают умеренную сдержанность при заключении договоров страхования лизинговых операциий.

Страхование потребительских кредитов осуществляется на случай наступления неплатежеспособности тех заемщиков, которые получили банковские или товарные кредиты на потребительские нужды, то есть для непроизводственного потребления Поскольку пользователями сп поживчих кредитов являются физические лица, то основные причины возникновения их неплатежеспособности или неплатежеспособности их семей могут быть такие: случаи смерти заемщиков или лишения их возмож ностей получать полноценный, регулярный доход через полную или частичную утрату ими трудоспособности или источника постоянного заработкау.

При страховании потребительских кредитов страхователем является, как правило, заемщик - физическое лицо Он непосредственно вступает в отношения со страховщиком Наличие страхового обеспечения является необходимостей ной условием совершения кредитной сделки Поскольку основными рисками неплатежеспособности являются риски физического, биологического и социального функционирования человека, то технически страхования потребительских кредите в строится на тех же принципах, что и личное страхование В случае наступления страхового случая обязанность возврата кредита ложится на страховщика В условиях продажи товароврів « в рассрочку »потребительские кредиты могут иметь« амортизационный »характер, предусматривающий почастинну уплате полученного кредита Страхование такого кредита (его остаточной части) приобретает вид« срочного »стра ахування с переменной (убывающей) страховой суммой Условия и возврата такого кредита одинаково выгодным как для кредитора, так и для заемщика, а потому этот кредит становится весьма популярным на к редитному ринкку.

В современной практике кредитно-страховых отношений инициаторами и непосредственными участниками договоров страхования могут быть банки в случае предоставления ими банковских кредитов (на условиях почастинн ного их погашения) для приобретения потребительских товаров Схема взаимосвязей между участниками таких кредитно-страховых отношений наглядно рис 12bsp;12.6.

Рис 126 Схема отношений при страховании потребительских кредитов

Страховые тарифы формируются с учетом величины первой выплаты покупателем, количества определенных периодических почастинних погашений кредита (срок его предоставления) и, конечно, надежности занимали льника, которая может быть довольно изменчивой Это побуждает страховые учреждения к страхованию, а банки - к предоставлению кредитов только на возможно короткий срок и в небольших суммах Желанной надежности такие кредитные отношения между кредитором и заемщиком могут достичь при условии применения специального способа обеспечения обязательств - залогви.

Страхование кредитов, выданных под залог, может осуществляться тогда, когда заемщик обеспечивает возврат кредита переданным в залог принадлежащим ему недвижимым или движимым имуществом очевидно, что имущество, переданное в залог, подвергается опасности уничтожение или повреждение, которое угрожает платежеспособности заемщика и может привести к потере им возможности возврата долга Итак, предметы залога требуют страховой защиты Закон Украины «П ро залоге »определяет механизм страхования заложенных предметов Он, в частности, возлагает на залогодателя обязанность страхования недвижимых объектов и предметов ипотеки, переданных им в залог Такое в счета должно осуществляться за счет средств залогодателя (страхователя) в полной стоимости заложенного имущества, но в пользу залогодержателяателя.

В случае нарушения залогодателем обязанностей по страхованию предмета ипотеки залогодержатель вправе потребовать досрочного возврата основного долга либо застраховать предмет ипотеки за свой счет, но в интересах залогодателя с последующим взысканием с него расходов по страхованию.

При залога (заклада) движимого имущества залогодержатель, если иное не предусмотрено договором залога, обязан страховать предмет заклада в объеме его стоимости за счет и в интересах зам таводавця Следовательно, в таких ситуациях речь идет о непосредственном страхования предметов залога имущества, стоимость которого составляет гарантию платежеспособности заемщика и выполнение им обязательств перед св оим кредитором от всех рисков Таким образом, при страховании заложенного имущества (ипотеки) страхователем и застрахованным является залогодатель, а залогодержатель является субъектом, в пользу которого заключен страховое соглашение, то есть бенефициаромом.

Согласно характеру взаимоотношений между сторонами страхового процесса в случае наступления страхового случая (потери предметом ипотеки своей стоимости из-за повреждения или уничтожения) первоочередное право в на получение суммы причитающегося страхового возмещения имеет залогодержатель - кредитор Выплата страхового возмещения кредитору является обеспечением его только перед мнимой явной (хотя и потенциально возможной) неплатежеспособными-способностью заемщика Вместе выплата страхового возмещения непосредственно страхователю создает опасность его нецелевого использования залогодателемем.

Современное законодательство многих европейских стран позволяет перейти от страхования предметов залога к непосредственному страхования кредитов, выданных под залог Его смысл состоит в том, что соглашение о страховании кредита приобретает характер страховой гарантии, выданной кредитору (застрахованному) страховщиком соответствии страховым случаем признается невозврата заемщиком в установленный ни сроки задолженности кредитору Факт наступления страхового случая, который заявляется и утверждается кредитором, дает основание страховщику выплатить страховое возмещение в объеме непогашенной ч асткы задолженности В свою очередь, страховщик как залогодержатель получает право на взыскание в свою пользу причитающейся ему суммы за счет реализованной ипотеки Перед заключением договора о залоге залогодатель обязуется застраховать предназначено для залога имущество от тех рисков, которые, по мнению страховщика, могут угрожать ипотеке потерей ее стоимости Страховые тарифы устанавливаются на ре вни, соответствующий величине рисков Как правило, ипотека страхуется на условиях «от всех рисков» После этого нотариальным актом ипотека оформляется в пользу страхователя, который одновременно становится залогодержателем Интегральной частью страхового полиса является копия кредитного соглашения между кредитором-застрахованным и заемщиком-страхователемвальником.

Страхование кредитов доверия предлагает предпринимателям защиту от неудовлетворительных финансовых последствий, ущерба, нанесенного собственным персоналом, которому в силу выполняемых им служебных обязанностей необходимо доверять имущественные ценности Зазн определяемой страхования позволяет:

• избегать излишней заботы о материальных ценностях, заключающийся в возникновении особых указаний и инструкций;
• предотвращать прямым убыткам и потерям;
• избегать в каждом случае необходимости получать доказательства сохранности материальных ценностей

Страховщик возмещает страхователю имущественные убытки, которые ему нанесенный его доверенными лицами путем или в результате совершения ими недозволенных действий Итак, это страхование является специфическим видом страхования ответственности должностных лиц Содержание страхования кредита в этом случае заключается в страховании «кредита доверия» Однако материальной субстанцией этого кредита является стоимость материальных ценностей, будто предоставляются в распоряжение в кредит третьим лицобам.

Колыбелью страхование кредита доверия (недоверия) является Англия Еще в 1840 году страховая компания Guarantee Society of London продала первый полис, по условиям которого компания гарантировала работодателям матер риальный защиту на случай убытков, причиненных им их служащими случае недобросовестного выполнения возложенных на них обязанностей К этому времени такую ??гарантию обеспечивала обычная наличная залог в определенном условленном размере Особый размах этот вид страхования приобрел в США в период миграционного бума Работодатели вынуждены были пользоваться услугами основном неизвестных работников, наем Алиса на службу Необходимы были гарантии, что и способствовало утверждению нового вида страхования Сегодня страхование доверия («Fidelity-Insurance») в США проводит более 200 страховых компанимпаній.

Страхование кредита доверия (недоверия) практикуется преимущественно как общее и охватывает всех без исключения служащих и работников Благодаря этому работодатель избегает необходимости чрезмерного надзора за отдельными работниками, что в свою очередь, не дает оснований для их дискриминации, обеспечивает солидный страховую защиту и облегчает персональные отношенийи.

последние годы особым видом страхования доверия стало страхование компьютерных злоупотреблений Оно защищает владельцев компьютерных систем от убытков, которые наносятся им в результате исполь зования электронной обработки информации путем внешнего вторжения в компьютерную систему с целью повреждения носителей информации, изменения программ, внесение фиктивных счетов, снятия с них средств и их дальнейшего присвоения Размер страховой ответственности в этих случаях устанавливается по договоренности между страховщиком и страхователемом.