Глава 20 Финансовая надежность страховщика

201 Понятие финансовой надежности

Заинтересованность людей в страховой защите - это основа существования страховых компаний, которые предлагают различные виды страховых услуг и выступают на рынке их продавцами, с целью получения прибыли Если нет заинтересованности со стороны страхователей в приобретении страховых услуг, страховщик не в состоянии существовать Ведь только при условии реализации своего специфического товара компания создает стра вые резервы, осуществляет инвестирование, накапливает доходы Таким образом, страхователю в отношениях со страховщиком принадлежит решающая роллоль.

Особенностью деятельности страховщика является обеспечение страховой защиты при аккумулирования средств в виде поступлений страховых премий в страховые резервы Страховые резервы являются средствами страховочной ников, которые временно находятся в распоряжении страховщика Использование средств страховых резервов имеет целевое назначение Страховщик в состоянии их использовать только в случае наступления страхового слу дку по заключенным им договорам страхования Иначе говоря, особенность организации деятельности страховщика определяется своеобразием страхового процесса, на входе и на выходе которого находятся деньги которые лишь временно задерживаются в страховщиквика.

Страховщик, в отличие от промышленных и коммерческих предприятий, принимает от страхователя деньги не в обмен на чисто материальный товар или услуги, а в обмен на услугу, которая обеспечивает страховой защиту в виде будущих страховых выплат только тем страхователям, которые понесли убытки и нуждаются в финансовой помощи Эта особенность (т.е. «плата вперед») требует определенных гарантий зд атности страховой компании отвечать по своим обязательствам перед страхователями Одной из гарантий является финансовая надежность страховщика Она постоянно находится в центре увика возникает необходимость приме нять несколько критериевїв:

• размер собственных средств;
• правильность рассчитанных тарифных ставок;
• наличие сбалансированного страхового портфеля;
• величину страховых резервов, адекватных сумме взятых страховщиком на себя обязательств;
• эффективность размещения страховых резервов; веса как страховщика, так и страхователя и связана с тарифной, финансовой, инвестиционной, перестраховочной политикой страховщика При оценке финансовой й надежности страхо
• перестрахувальницьки операции

Финансовая надежность страховщика - это способность страховщика выполнить страховые обязательства, принятые по договорам страхования и перестрахования в случае влияния неблагоприятных факторов Поэтому устойчивая финансовая надежность страховым их операций позволяет страховщику выполнить все обязательства при любых неблагоприятных обстановкин.

Существуют законодательные требования к собственным средств страховщика, которые должны быть сформированы за счет вкладов учредителей и прибыли Уставный фонд - главный элемент функционирования любого субъекта хозяйственной деятельности независимо от фо ормы собственности Он является суммой вкладов учредителей для обеспечения жизнедеятельности компании Порядок формирования уставного фонда регулируется действующим законодательством и уставными документами Основными вы Могами к созданию украинских страховых компаний, как уже отмечалось, является наличие минимального размераіру уставного фонда - 1 млн евро для страховщика, который занимается видами страхования другими, чем страхование жизни, а страховщика, занимающегося страхованием жизни, - 1,5 млн евро по валютному обменному курсу валюты Ук странах Важно, что 100 процентов уставного фонда должны быть внесены в денежной форме, то есть представлять собой ликвидные средства для выполнения обязательств перед страхователями в случае недостатка специальных сме тов - страховых резервеих резервів.

Страховщик в ходе деятельности должен иметь не только уставный фонд, но и значительный объем собственных средств, свободных от обязательств Такими средствами является гарантийный фонд и свободные резервы К гарантийного фонда страховщика относятся специальные и резервные фонды, а также сумма нераспределенной прибыли Свободные резервы - это доля собственных средств страховщика, которая резервируется с целью дополнительного обеспечения финансовой надежности

Финансовая надежность страховщика зависит от правильного расчета тарифных ставок, которые являются ценой за страховую услугу Этот расчет не может быть сделан без учета убыточности страховой суммы страховщиком Исходя из объема и равномерности распределения риска, частоты наступления в трахових случаев, объема дохода компании на основе статистических данных за несколько лет страховщиком рассчитывается тарифная ставка Но не всегда объективные измерения доступны страховщику хотя бы по той пр Ичин, что он не владеет нужной информацией Тогда ему не остается ничего другого, как только полагаться на свой субъективный взгляд на вероятности наступления негативных событий и возможного ущерба ов По добровольным видам страхования страховщик самостоятельно рассчитывает страховые тарифы и утверждает их в уполномоченном органе по страховой деятельности Кроме того, существует развитая система скидок до ба базовых тарифов, которая применяется для возобновления договора страхования при окончании его действия, и для корпоративных клиентов Также страховой рынок Украины характеризуется демпинговым тенденциями и необоснованными низкими ценами на некоторые виды страхования Отклонение страхового тарифа от объективных обоснований может привести к снижению финансовой надежности страховщика и невыполнение стр аховиком своих обязательств перед страхователямльниками.

Еще один критерий финансовой надежности страховщика - достаточность страховых резервов, отражающие объем страховых обязательств по заключенным договорам страхования Размер страховых резервов должно быть адекватен принятым страховым обязательствам Выполнение страховых обязательств в в первую очередь должно осуществляться за счет средств страховых резервов, а их достаточность обусловлено правильно определенной тарифной ставкиою.

Аккумулированные в страховые резервы премии некоторое время находятся в распоряжении страховщика и могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода Однако временно свободные средства страховых резервов инвестированы страховщиком, подлежат регулированию со стороны государства, так как они являются средствами страхователей и должны быть возвращены им при наступлении страхового события Активы страховщика, сформированные за счет стр Рахов резервов, является гарантией выполнения его обязательств и должны размещаться с целью обеспечения ликвидности, диверсификации, надежности и прибыльности Такие требования позволяют обеспечить с Своевременно и в полном объеме страховые выплаты Кроме того, при размещении временно свободных средств страховых резервов необходимо учитывать характер распределения риска, срок страхования, объем акумульо ванных средств, необходимость в инвестиционном дохододі.

Финансовая надежность страховщика обеспечивается и таким инструментом, как перестрахования. Высокая стоимость объектов, которые могут быть приняты на страхование, несбалансированный страховой портфель, колебания результатов деятельности страховщика могут негативно повлиять на его финансовую надежными ность Однако при перестраховании страховщик, принимая на страхование крупный риск, не только передает его долю перестраховщику, но и продолжает нести ответственность перед страхователем в полном объеме Поэтому страховщик правильно определить размер собственного удержания обязательств Действительно, если размер обяза язань будет слишком высоким, то в случае наступления страхового случая у страховщика может быть недостаточно средств для покрытия убытков страхователяів.

Размер собственного удержания должно быть зависимым от области страхования, а также от характера и вероятности риска, степени предрасположенности к нему, возможного максимального размера ущерба, объема соб их средств страховой компании Одним из важнейших моментов определения размера собственного удержания зависимость от объема собственных средств: чем больше размер собственных средств страховщика, тем надежнее выполнения его страховых обязательств С целью защиты выполнения обязательств страховщика перед страхователями Законом Украины «О страховании» предусматривается в обязательном порядке заключения сделки перестрахования в случае, когда страховая сумма по отдельному соглашению страхования превышает 10 процентов суммы уплаченного уставного фонда и сформированных свободных резервов и страховых резервов страховщики которые взяли на себя страховые обязательства в объемах, превышающих возможность их выполнения за счет собственных активов, должны застраховать риск выполнения указанных обязательств у перестраховщиковків.

Соблюдение страховщиком перечисленных критериев финансовой надежности является гарантией для страхователей, которые в обмен на уплаченные деньги получают от страховщика заверения относительно страховой защиты