34 Анализ структуры обязательств банка

Чем выше доля обязательств перед клиентами банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвид единство и уменьшает зависимость от межбанковских займов Однако срочные депозиты являются более дорогостоящими, что негативно влияет на рентабельность и прибыльность работы банка Одновременно увеличение доли (более 30%) банковских займов повышает риск несбалансированной ликвидности, поскольку усиливается зависимость банка от внешних источников финансирования Необходимо отметить, что, учитывая дефицит свободных средств у субъектов хозяйствования, на сегодня доля МБК в структуре обязательств достигает 30-40 30—40 %.

Таблица 33 Анализ структуры обязательств по депонентами

На первом этапе аналитической работы необходимо оценить структуру привлеченных депозитных средств банка по депонентами (видами вкладчиков), их тенденцию и направления осуществления согласно депозитной пол литики (рисунки 34 и 355).

Из данных табл 33 видно, что обязательства банка на 1 января 2002 г. составляют 580 195 тыс. грн сравнению с обязательствами на 1 января 2001 г они выросли на 203 270 тыс. грн или на 53,9% Безусловно, такой значительный прирост ресурсной базы банка можно расценивать как высокоэффективную работу депозитного отдела по привлечению ресурсов Причем рост депозитной базы происходило в основном за счет пр иросту средств физических и юридических лиц, а не за счет межбанковских кредитов, что является положительной тенденцией Так, средства физических лиц выросли на 57 522 тыс. грн и составили 95 497 тыс. грн на 1 января 2002 против 37975 тыс. грн на 1 января 2001 г, то есть выросли на 151,5% В структуре привлеченных ресурсов их доля выросла с 10,1% в 2001 г до 16,5% в 2002 г, то есть на 6, рно, что основным источником роста средств физических лиц является увеличение привлечения срочных депозитов, как правило, на срок до одного года За анализируемый период их масса возросла на 52 643 тыс. грн, или на 204,9% и на 1 января 2002 г. их доля в структуре обязательств составила 13,5ис. грн, або на 204,9 % і на 1 січня 2002 р. їх частка в структурі зобов’язань становила 13,5 %.

Значительно возросли и средства юридических лиц: их прирост составил за анализируемый период, 88 691 тыс. грн, или 113,1% Так, на 1 января 2002 г. средства юридических лиц составили 167 111 тыс. грн против 78 420 тыс. на 1 января 2001 г Их доля в структуре обязательств выросла с 20,8 до 28,8%, то есть увеличилась на 8 процентных пунктов Данную структуру можно расценить как оптимальную, поскольку наращивание ресу рснои базы банка происходило за счет недорогих источников финансирования, а дешевых Основным источником увеличения средств юридических лиц является рост остатков на текущих счетах клиентов, т.е. депози тов до востребования Так, на 1 января 2002 г они составляли 128 671 тыс. грн против 49 472 тыс. грн на 1 января 2001 г, то есть выросли на 79199 тыс. грн, или на 160,1% В общей структуре обязательств их доля увеличилась с 13,1 до 22,2%, то есть выросла на 9,1 процентного пункта Основной причиной столь значительного роста остатков на клиентских счетах является эффективная маркетинговая политика банка по с алучення новых клиентов из-за снижения тарифов на банковское обслуживанива політика банку щодо залучення нових клієнтів через зниження тарифів на банківське обслуговування.

Положительным явлением можно считать и снижение доли средств банков в структуре обязательств банка при одновременном росте их абсолютного размера Так, средства других банков на 1 января 2002 г. составили 196 6735 тыс. грн против 144 947 тыс. грн на 1 января 2001 г, то есть выросли на 51788 тыс. грн или на 35,7% Однако их доля в структуре обязательств уменьшилась с 38,5% в 2001 г до 33,9 , 6 процентного пункта Сочетание снижения зависимости от межбанковского кредитования с одновременным расширением ресурсной базы за счет этого источника финансирования банковской деятельности свидетельствует о грамотной политике менеджеров банка по формированию ресурсной базылітику менеджерів банку щодо формування ресурсної бази.

Рис 34 Анализ структуры обязательств по депонентами состоянию на 1 января 2001 г

Рис 35 Анализ структуры обязательств по депонентами по состоянию на 1 января 2002 г.

Рассматривая внутреннюю структуру остатков средств других банков, следует отметить, что по этому виду пассивов основными источниками роста остатков является увеличение кредитования анализируемого банка Национал ным банком Украины, а также увеличение межбанковского кредитования банками-контрагентами Так, прирост кредитования банка от НБУ составлял 33983 тыс. грн, или 75,4% Это увеличило вклад данного вы ду кредитования банка в общий объем обязательств на 1,6 процентного пункта Однако при увеличении абсолютного размера МБК на 24 982 тыс. грн, или на 32,1%, их доля уменьшилась на 2,9 процентного пунктна 2,9 процентного пункту.

На общем фоне роста ресурсной базы банка несколько снизилась роль сберегательных сертификатов Их доля в общей структуре обязательств снизилась на 6,1 процентного пункта, хотя абсолютный прирост т их суммы составлял 2007 тыс грнрн.

В целом, подводя итог работы банка по привлечению ресурсов, следует отметить правильную политику банка по привлечению новых клиентов, которая ведет к росту дешевых ресурсов банка, и нал должное работу по формированию стабильной части ресурсов банка за счет привлечения такого перспективного вида ресурсов, как депозиты физических лиц Особое внимание необходимо обратить на внедрение зар платных проектов с использованием платежных карток.

Банк заинтересован в расширении объемов привлеченных депозитных средств, находящихся временно в его распоряжении Для этого банку необходимо постоянно совершенствовать старые и внедрять новые формы и и методы привлечения различных категорий вкладчиков, а именно: вести научно-исследовательскую, аналитическую работу, активно использовать рекламу, маркетинг, расширять деловые контакты с клиентами.

На втором этапе анализа обязательств необходимо оценить имеющиеся средства на счетах по срокам использования Рассмотрим структуру обязательств банка по срокам привлечения ресурсов (рисунки 36 и 37)

Из данных табл 34 видно, что основная часть ресурсов банка сформирована за счет срочных депозитов Депозиты до востребования в структуре ресурсов составляют третью часть Так, на 1 января 2001 г они составляли 106467 тыс. грн, то есть 28,3% от общей суммы обязательств на 1 января 2002 их размер составил 177 818 тыс. грн, или 30,7% от общей суммы обязательств, т.е. их доля увеличилась в структуре обязательств на 2,4% Причем основную часть в структуре депозитов составляют остатки на текущих счетах юридических лиц - 22,2%, которые увеличились в прошлом году на 9,1% Это позы тивно характеризует работу банка по привлечению новых клиентов, значительно расширяет базу дешевых (бесплатных) ресурсеначно розширює базу дешевих (безкоштовних) ресурсів.

Сумма краткосрочных депозитов возросла за анализируемый период на 97436 тыс. грн и на 1 января 2002 г. составила 240 768 тыс. грн, или 42,5% от общей суммы обязательств При этом основную долю в в структуре краткосрочных депозитов составляют депозиты физических лиц 77 365 тыс. грн, или 13,3% и межбанковские кредиты - 99 062 тыс. грн, или 17,1% — 99 062 тис. грн, або 17,1 %.

Таблица 34 Структура обязательств по срокам использования

Долгосрочные ресурсы банка довольно веские - 145564 тыс. грн, или 25,3% Основную часть среди них составляют долгосрочные кредиты НБУ, выделенные под выполнение целевых программ - 78205 тыс. грн (13, 5%), и долгосрочные облигации - 67 359 тыс. грн (11,6%) Долгосрочные депозиты от юридических и физических лиц составляют только 0,2юридичних та фізичних осіб становлять тільки 0,2 %.

Рис 36 Структура обязательств по срокам использования на 1 января 2001 г

Рис 37 Структура обязательств по срокам использования на 1 января 2002 г.

Общий вывод об эффективности формирования ресурсной базы по признаку срочности можно сделать такой Банк оптимальную структуру ресурсной базы, позволяет сочетать высокую надежность т и устойчивость ресурсной базы с невысокой их стоимости Высокий удельный вес остатков на счетах клиентов снижает стабильность ресурсной базы банка, увеличивает потребность в высоколиквидных активах, побуждает ба нк к ссылке трансформации части краткосрочных ресурсов в более долгосрочные вложения и этим обостряет проблему ликвидности В данном банке доля срочных депозитов значительно превышает удель в вес неуправляемых ресурсесів.

Анализ отдельных видов привлеченных ресурсов позволяет конкретизировать пути повышения ликвидности и прибыльности работы банка Рассмотрим более подробно систему показателей, которая помогает проанализировать ты депозитную политику банка.