35 Анализ срочных депозитов

Рост доли срочных депозитов (несмотря на то, что это более дорогой ресурс) положительно влияет на ликвидность баланса и способствует устойчивости и надежности ресурсной базы

Анализ срочных депозитов производится с помощью системы показателей

1 Оборачиваемость депозитных вложений Этот показатель характеризует количество оборотов, осуществляющих депозитные вложения за определенный период, и рассчитывается по формуле:

2 Продолжительность одного оборот в депозитных вложений в днях (или средний срок хранения вложенных средств) Для его расчета используется формула:

Данный показатель отражает в динамике стабильность вкладов, что очень важно для оценки вкладов как ресурсов краткосрочного кредитования Чем больше этот показатель, тем стабильнее ресурсная база есть положительной считается тенденция замедления оборачиваемости депозитных вкладеів.

3 Уровень оседания депозитных вложений:

Этот коэффициент должен рассчитываться на несколько дат, чтобы проследить общую тенденцию (поведение) вкладов Расчет коэффициента только на две отчетные даты (за один период) может привести к ум ошибочно толкование реальных событияй.

4 b:

Показатель характеризует средний «возраст» депозитов

5 Коэффициент нестабильности депозитов:

Данный коэффициент характеризует уровень досрочно изъятых срочных депозитов Снижение среднего срока использования депозитов в сочетании со значительным коэффициентом нестабильности (более 10%) г говорит об усилении нестабильности депозитной базы, негативно влияет на ликвидность банк банку.

6 Коэффициент использования депозитов:

Этот коэффициент показывает, какой процент от общего объема привлеченных ресурсов размещен в кредиты Если коэффициент превышает 75%, то это свидетельствует о рискованной агрессивную кредитную политику банка в Если же он меньше 65%, это свидетельствует о пассивной кредитной политиктну політику.

7 Уровень диверсификации депозитов:

Уровень диверсификации депозитов определяется количеством и удельным весом крупных депозитов, которые увеличивают риск потерь и нарушения ликвидности в случае досрочного изъятия депозита Сумма всех больших депозитов не должна превышать размер капитала банка К большому депозита принадлежит депозит более 10% от размера собственного капитала банка Слишком высокий уровень диверсификации депозитов усложняет управление депозитной базой Оптимальным этот уровень считается тогда, когда общая сумма крупных депозитов не превышает размера капитала банкалу банку.

8 Относительная затратность депозитов:

Этот показатель показывает, сколько банк тратит средств на каждый рубль привлеченных ресурсов в виде срочных депозитов Фактически его значение равно средневзвешенной процентной ставке по депозитам и Для оценки выгодности данного вида ресурсов его необходимо сравнивать с затратностью других привлеченных средств и доходности кредитных вложенийнь.

Бан ки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов Важными элементами такой стратегии является повышение качества обслуживания клиентов, стабильность процента, чтобы клиенты оставались верным мы банка в период кризисных ситуаций.

средства, привлекаемые коммерческими банками как депозиты сроком до одного года, могут в определенных экономических рамках использоваться не только для выдачи краткосрочных займов, но и для предоставления их на более длительный срок Для того чтобы установить предел, в рамках которой возможно движение краткосрочных ресурсов на средне-и долгосрочное кредитование, банками рассчитывается коэффициент транс формации краткосрочных займов в долгосрочные по формулемулою:

%;

где Кт - коэффициент трансформации;

К - дебетовый оборот по выдаче краткосрочных займов сроком до одного года;

Ко - кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета сроком до одного года

Рассмотрим пример расчета оборачиваемости депозитов на цифровом примере

Таблица 35 Анализ оборачиваемости депозитов физических лиц

Как видно из данных табл 35, скорость оборачиваемости депозитных вкладов за анализируемый период замедлилась Так, количество оборотов депозитов в 2001 г составила 2,4 раза, а в 2002 - 2,1 раза Ответст идно продолжительность одного оборота в днях увеличилась с 152 дней до 174 дней, или на 22 дня Это, безусловно, положительной тенденцией и способствует повышению ликвидности банка и высвобождает кредитные ресурсы с оборота Увеличение продолжительности одного депозитного оборота свидетельствует о том, что увеличивается средний срок хранения депозитных вложений на счетах банка Увеличение продолжительности депозитных вложений позволяет банкам вкладывать эти ресурсы в более длинные кредиты и способствует повышению ликвидности банкприяє підвищенню ліквідності банку.

Условное высвобождение или условное привлечения средств из оборота в результате изменения скорости оборачиваемости депозитов рассчитывается по формуле:

где t1, t0 - продолжительность одного депозитного оборота в днях отвечает

видно в отчетном и базисном периодах;

О01дн - однодневный оборот депозитов (дебетовый) по возвращению;

DВ - условное высвобождение ресурсов;

DЗ - условное привлечения ресурсов

результате замедления оборачиваемости депозитных вложений в банке происходит условное высвобождение ресурсов:

При анализе коэффициента оседания средств на депозитных счетах видно, что в базисном 2001 коэффициент оседания составил 0,297:

а в отчетном 2002 - 0,096:

Это означает, что в базисном году на каждый рубль, поступившая в депозитные вклады на счетах банка оседало (оставалось) 30 копеек, в отчетном году была обратная тенденция и на каждую гривну прибыли был отток средств 10 копеек По общей положительной оценки депозитной деятельности банка менеджерам маркетингового отдела необходимо обратить внимание на усиление работы по привлечению новых вкладов, иначе подобная тенденция может привести к сокращению ресурсной базы банку.

Проанализируем степень стабильности депозитов физических лиц (табл. 36)

Анализ нестабильности депозитов физических лиц

3,2

Данные табл 36 свидетельствуют о повышении стабильности депозитов Так, коэффициент нестабильности депозитов, рассчитанный исходя из суммы депозитных вложений в базисном периоде, составил 4,0%, а в отчет ном году - 3,3%, то есть уменьшился на 0,8 процентных пунктов Аналогичные выводы можно сделать относительно коэффициента, рассчитанного исходя из количества досрочно закрытых сделок В 2001 г. его состояние овив 5,2%, а в 2002 г - 4,8% Незначительное отклонение между двумя коэффициентами свидетельствует о том, что в большей степени досрочно изымались небольшие депозиты Это существенно не повлияло на ухудшение стабил ьности ресурсной базы банклинуло на погіршення стабільності ресурсної бази банку.

Завершающим этапом анализа срочных депозитов является определение их относительной стоимости, т.е. коэффициента затратности данного вида ресурсов

Таблица 37

Анализ относительной стоимости депозитов

По данным табл 37 видно, что затратность депозитов снизилась на 3% Да, в базисном периода она составляла 25%:

а в отчетном периоде затратность снизилась до 22%:

Процентные расходы по депозитам зависят от двух факторов: объема привлеченных срочных депозитов и средней процентной ставки по депозитам (средней затратности срочных депозитов)

Факторный анализ изменения процентных расходов банка по депозитам срочным производится по следующей факторной модели:

Q - объем привлеченных депозитов;

В - относительная стоимость депозитов

Проведем анализ изменения общей суммы затрат по привлечению депозитов с помощью способа абсолютных разниц

1. увеличение объема привлечения депозитов (среднего остатка депозитных вложений) - на 4882 тыс. грн:

W = (Q1 - Q0) • B = (19530) • 0,25 = 4882;

2) уменьшение средней затратности депозитов (средней процентной ставки по депозитам) - на 2126 тыс. грн:

W = Q1 • (B1 - B0) = 70 868,5 • (-0,03) = -2126

Анализируя причины изменений того или иного показателя, необходимо выделить факторы, зависящие от усилий самого банка, и независимые (внешние) факторы

Анализ других составляющих срочных депозитов производится по аналогичной схеме