36 Анализ депозитов до востребования

Важной составляющей ресурсной базы банка являются остатки средств на текущих счетах клиентов и на корсчетах других банков, то есть депозиты до востребования Анализ остатков средств на счетах клиентов с по озиции ликвидности баланса осуществляется на основе данных об их доле в общей сумме обязательств Значительный удельный вес депозитов до востребования отрицательно отражается на состоянии ликвидности банка: во-пер е, ухудшается соотношение ликвидных активов и обязательств до востребования, которое характеризует текущую ликвидность, во-вторых, снижается стабильность ресурсной базы банка Однако увеличение доли депозитов до востребования в общих обязательствах уменьшает относительную стоимость ресурсной базы в циломому.

Улучшение ликвидности может быть достигнуто через изменение структуры привлеченных и заемных средств, увеличения удельного веса срочных депозитов возможным переоформлением стабильной части остатков ко оштив на счетах до востребования в срочные депозиты, привлечение значительного количества небольших клиентов, по счетам которых не бывает большой амплитуды колебаний по остатка.

Для анализа депозитов до востребования используются фактически такие же показатели, как и при анализе срочных депозитов:

1 Оборачиваемость средств на текущих счетах клиентов Этот показатель отражает количество оборотов, осуществляющих онкольные депозиты за определенный период и рассчитывается по формуле:

2 Продолжительность одного оборота онкольных депозитов в днях (или средний срок содержания средств на текущих счетах) Для его расчета используется формула:

Чем больше этот показатель, тем стабильнее ресурсная база

3 Уровень оседания средств на текущих счетах:

4 Коэффициент нестабильности депозитов:

Отклонение от среднего остатка на величину коэффициента нестабильности определяет минимальные и максимальные пределы стабильного остатка на текущих счетах Чем ниже коэффициент нестабильности, тем м выше минимальный стабильный остаток, который может быть переоформлен на депозитный счет Такие расчеты нужно делать, как по всем остаткам на счетах клиентов, так и по отдельным счетам с целью определения стабильных остатков в отдельных клиентов (чтобы проводить с ними работу по открытию депозитных счетов) Если колебания на счетах отдельных клиентов значительные, а по общей сумме сч ункив они небольшие, то ресурсную базу можно считать стабильной Если предприятие постоянно поддерживает остаток на текущих счетах в определенных пределах, оно может получать льготы при расчетно-ка ового обслуслуго тельное

Используя данные табл 31 и данные оборотно-сальдовая баланса банка, рассчитаем основные показатели, характеризующие стабильность депозитов до востребования

Анализ срочных депозитов целесообразно начинать с анализа их структуры

Таблица 38

Анализ структуры депозитов до востребования

Анализ структуры депозитов до востребования (табл. 38) свидетельствует о том, что основную долю составляют остатки на текущих счетах клиентов - юридических лиц Их удельный вес в структуре депозитов до запитан ния в 2001 г составила 46,5%, а в 2002 г выросла до 72,4%, то есть увеличилась на 25,9 процентного пункта, а в абсолютном размере выросла на 79199 тыс. грн Подобная тенденция связана с активным из алученням новых клиентов в банк, что положительно характеризует работу банковских менеджеров и отдела маркетинга На этом фоне рост абсолютного размера денежных средств на счетах физических лиц на 1380 т ис грн привело к относительному уменьшению их доли в структуре онкольных депозитов с 8,3 до 5,7%, то есть уменьшились на 2,6% процентного пункта Возросла роль и такого вида ресурсов, как остатки на плате тажных карточках При абсолютного роста их объема за исследуемый период на 3499 тыс. грн, или почти вдвое, их доля в общей структуре выросла на 0,7 процентного пункта, что является положительным явлений ем Несколько уменьшились как абсолютные размеры, так и удельный вес остатков на корреспондентских счетах других банков, на счетах государственного, местного бюджетов и внебюджетных фондеих банків, на рахунках державного, місцевого бюджетів та позабюджетних фондів.

Следующим этапом анализа является определение оборачиваемости депозитов до востребования и их стабильности Рассмотрим их на следующем примере (табл. 39)

Таблица 39

Анализ оборачиваемости депозитов до востребования

Как свидетельствуют данные 39, оборачиваемость депозитов до востребования значительно больше, чем оборачиваемость срочных депозитов Однако за рассматриваемый период происходило незначительное замедление оборачиваемости этого вид ду ресурсов Так, количество оборотов онкольных депозитов уменьшилась с 35,1 до 28,5 раза, то есть на 6,6 раза Согласно продолжительность одного депозитного оборота в днях увеличилась с 10,4 дня до 12,8 дня, или на 2,4 дня Замедление оборачиваемости средств на текущих счетах клиентов способствует повышению ликвидности банка и привело к условному высвобождение средств из оборота - 32 805,7 тыс. грнp;— 32 805,7 тис. грн:

В = (12,8 - 10,4) • 4989 201,7 / 365 = 32 805,7

Коэффициент оседания средств на текущих счетах уменьшился с 0,014 до 0,001, т.е. на 0,013 Это означает, что приток средств на эти счета замедлился: если в 2001 г. на каждый рубль средств, надийш шли на эти счета оседало 1,4 коп, то в 2002 - 0,1 коп Такая тенденция является закономерной, ведь существует определенная насыщенность кредитного рынка и рынка клиентов Постоянный рост данного коэффициента в одног в банке должно уменьшать этот коэффициент в других банках, а в условиях постоянной борьбы за клиентов теоретически такое невозможно Это означает, что любой прирост ресурсов за счет депозитов в запрос Ання в случае значительного разрыва в стоимости срочных депозитов и депозитов до востребования в современных условиях для Украины является положительным явлением, несмотря на его масштаб на його масштаби.

Практика показывает, что значительная часть средств, поступающих на текущие счета клиентов банка, остается без движения в течение длительного срока Банки заинтересованы в привлечении этих средств на срочные деп депозитах для укрепления стабильной депозитной базы Поэтому банки с помощью такой методики могут помочь клиентам в определении доли средств от плановой выручки, оседающей на текущем счете, как а без ущерба для предприятия может быть размещена на срочный депозитный счетк:

где ЧСД - доля средств от плановой выручки, может быть размещена на срочный депозитный счет;

Зср - средний остаток средств на текущем счете за соответствующий период прошлого года;

Нфакт - фактические поступления на текущий счет (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);

Нпл - ожидаемые поступления на текущий счет предприятия (план по реализации)

Оценивая стабильность ресурсов банка, важно проанализировать коэффициенты нестабильности депозитов до востребования Практика показывает, что при увеличении количества клиентов, обслуживающихся в банке в, и увеличение доли малых клиентов, коэффициент стабильности остатков на текущих счетах повышается за счет уменьшения амплитуды колебаний на этих счетах По теории вероятности, одновременно го оттока средств на всех счетах не может быть Отток средств со счета одного небольшого клиента компенсируется притоком средств на счет другого клиента Поэтому на банковских счетах в целом зав жди имеет место постоянный остаток Если банк имеет стабильные остатки по депозитам до востребования, он может использовать эти ресурсы для кредитования, при этом расходы по ним будут минимальныминими.

Для определения суммы стабильного остатка на текущих счетах рассчитывают коэффициент нестабильности (стабильности) Пример его расчета рассмотрим на основе данных табл 310

Таблица 310

Ежедневные остатки депозитных вложений по состоянию на январь-февраль 2002

Рассчитаем среднее значение остатков на текущих счетах в январе и феврале 2002 с помощью средней хронологической:

Среднее значение остатков на текущих счетах клиентов в январе было 154 488 тыс. грн, а в феврале - 127 240 тыс. грн Амплитуда колебаний на этих счетах в феврале было больше, чем в январе Так, среднее есть отклонения фактических остатков на счетах от их среднего значения ссереднього значення в січ ни составляло 15248 тыс. грн, а в феврале - 32 803 тыс. грн

Рис 38 Колебания фактических значений на текущих счетах клиентов в январе и феврале

Соответственно коэффициент нестабильности в январе был 9,9%, а в феврале - 25,8% Это означает, что уровень стабильной части депозитов до востребования в январе был достаточно высок - 90,1%, а в феврале снизился до 74,2%, то есть средний стабильный остаток в январе составил - 139 193,7 тыс. грн, а в феврале - 94 412 тыс. грн Это та часть ресурсов, на которую банк может рассчитывать, как на кредитный ресурс, может быть использован для активных операциикий може бути використаний для активних операцій.

Для анализа развития клиентской базы используются следующие коэффициенты:

• коэффициент текучести клиентов;
• коэффициент привлечения клиентов;
• коэффициент закрепления клиентов;
• коэффициент постоянства клиентов

Коэффициент текучести клиентов рассчитывается по формуле:

Коэффициент постоянства клиентов рассчитывается по формуле:

Кпост = 1 - КПЛ

Коэффициент привлечения клиентов рассчитывается по формуле:

Коэффициент расширения клиентской базы рассчитывается по формуле:

Рассмотрим методику расчета этих показателей на примере счетов юридических лиц (табл. 311)

По данным таблицы видно, что банк постепенно (хотя и незначительными темпами) расширяет клиентскую базу В 2001 г. коэффициент привлечения клиентов составил 4,8%, а в 2002 - 4,4%, то есть снизился на 0,4 пр роцентного пункта Отток клиентов происходил меньшей степени, чем их привлечения В 2001 г. он составил 3,2%, а в 2002-2,2% соответственно коэффициент расширения клиентской базы вырос с 1,6% до 2,2, т обто на 0,6 процентного пунктзріс з 1,6 % до 2,2, тобто на 0,6 процентного пункту.

Одним из перспективных видов привлечений ресурсов является внедрение расчетов с помощью платежных карт

Таблица 311

Анализ развития клиентской базы