<< Содержание < Предыдущая Следующая
38 Анализ эффективности формирования и использования банковских ресурсов
В условиях становления рынка в Украине, реструктуризации банковской системы, коммерческие банки должны осуществлять взвешенную реалистическую стратегию дальнейшего развития, адаптированного к требованиям рынка Выбор оптимального пути формирования ресурсной базы, который будет учитывать адекватную экономическую ситуацию и способствовать надежному решению дилеммы «доходность-ликвидность», является одним из основных задач коммерческого банку.
Для оценки эффективности и полноты использования банком своих обязательств применяются следующие показатели:
- степень использования платных пассивов;
- степень использования совокупных обязательств
Анализ приведенных показателей осуществляется в динамике, а также сравнивая фактические показатели с их нормативными значениями для расчета влияния факторов на показатели эффективности использования обязательство язань банка используется способ цепных пидстановок.
Степень использования платных пассивов банка определяется по формуле:
Как показывает практика, норматив использования платных пассивов должна составлять не менее 90%
Для оптимальной деятельности коммерческого банка необходимо эффективное использование не только платным ресурсам, но и всех совокупных обязательств Эффективность использования совокупных обязательств определяют по формуле:
Считается, что банк эффективно использует в хозяйственном обороте совокупные обязательства, если приведенный показатель будет не менее 75-80%
Относительная стоимость (затратность) ресурсов определяется в процентах и ??рассчитывается по формуле:
Анализ указанных показателей будет целесообразным в тех случаях, когда сумма предоставленных межбанковских кредитов будет меньше суммы полученных межбанковских кредитов
Рассмотрим методику анализа эффективности и полноты ис-
зования ресурсной базы банка на конкретном примере (табл. 315)
Таблица 315
Анализ эффективности и полноты использования ресурсной базы
| Показатели |
2001
|
2002
|
Отклонение
|
|
1 Доходные активы
|
303647
|
427881
|
124234
|
|
2 Платные пассивы
|
350830
|
543758
|
192928
|
|
3 Совокупные обязательства
|
376925
|
580195
|
203270
|
|
4 Коэффициент использования платных пассивов
|
0,87
|
0,79
|
-0,08
|
|
5 Коэффициент использования обязательств
|
0,81
|
0,74
|
0,07
|
По данным табл 315 видно, что, несмотря на расширение ресурсной базы банка в 2002 г по сравнению с 2001 г на 203 270 тыс. грн, ресурсы не были эффективно использованы Так, если коэффициент использования п платных пассивов в 2001 г. составил 0,87, то в 2002 он был 0,79, т.е. уменьшился на 8% Это же касается и степени использования всех обязательств - 0,81 в 2001 и 0,74 в 2002 ниже, чем общепринятые критерии Это означает, что банку необходимо обратить внимание на целесообразность дополнительного привлечения ресурсов при недостаточно полного и эффективного их размещенияповного та ефективного їх розміщення.
Оптимизация ресурсной базы банка должна осуществляться с помощью приемов линейного программирования Причем за основу оптимизации должны приниматься два таких критерия: затратность и стабильность р ресурсев.
Оптимальной будет такая структура ресурсов, когда в существующих условиях будет обеспечиваться максимальная стабильность ресурсной базы за ее минимальной относительной стоимости
В процессе формирования оптимальной ресурсной базы банка прежде необходимо определить приоритеты отдельных видов ресурсов, для чего осуществляется структурный анализ ресурсной базы банка
Эффективность оптимизации обеспечиваться только при условии учета всех имеющихся ограничений на ресурсы и возможностей их привлечения
|
Финансы