75 Особенности анализа обменных операций

Операции купли-продажи иностранной валюты являются наиболее распространенными банковскими операциями Эти операции осуществляются всеми банками, имеющими лицензию Национального банка на осуществление операций с валютными ценностями Обменные операции осуществляются банками через собственные операционные кассы, собственные пункты обмена валют и пункты обмена валют, которые открыты на основании агентских соглашений Следует отметить, что пункты обмена вал ют - агенты, которые имеют определенные особенности в организации расчетовв.

Во-первых, агентское соглашение заключается банком с субъектом предпринимательской деятельности, суть которой заключается в предоставлении банку определенных услуг Операции агентов осуществляются за счет средств банка и учет ковуються на балансе банка Финансовый результат по этой категории обменных пунктов формируется на балансе банка, а расчеты банка осуществляются по определенной в агентском соглашении формею.

В практике банка зачастую сумма, подлежащая уплате агенту, рассчитывается в зависимости от показателей деятельности (объем средств, оборот средств, реализован и нереализованный результат, уплата сбора д в Пенсионный фонд, заработная плата кассира и другие накладные расходы) Но бывают и другие формы расчетов, определены в абсолютной форме В таком случае перед аналитической службой банка стоит задача я оценить эффективность использования услуг агента и целесообразность установления определенного размера платежа Кроме того, пункты обмена валют, открытые на агентских соглашениях, имеют наибольшую степень риска для банка с точки зрения нарушений валютного законодательства Ведь при наличии таких нарушений штрафные санкции возлагаются на банбанк.

В связи с этим анализ указанных операций необходимо проводить именно в этом разрезе Если результативность обменного пункта агента невысока, необходимо сопоставить риски и принять решение о пода Алешей его роботи.

Практически любое управленческое решение имеет как положительные, так и отрицательные последствия, и целью управленческой политики должно быть внедрение тех мероприятий, в которых разница между положительным и отрицательным ре ишеннямы была бы максимально позитивной в определенной сфере деятельности банк.

Главным критерием управленческих мер в сфере валютообменных операций является их влияние на эффективность, рентабельность, достигается за счет:

• оптимизации средств, используемых;
• курсовой политики

По результатам анализа деятельности банка на рынке валютообменных операций необходимо выделить общее влияние факторов на динамику доходности Выяснение причин изменений самих факторов является предметом сит туацийного анализа, реализуется через маркетинговые функцииї.

Рассмотрим пример анализа работы обменных пунктов банка Предположим, что 1 и 2-й пункты - агенты, другие - пункты обмена банка В отчетном периоде объем операций и финансовый результат значительно отрез зняються Факторный анализ предоставит информацию, какие факторы повлияли на деятельность пунктов обмена и определит эффективность их работы роботи.

Таблица 714

АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ Обмен валюты, тыс. грн

Пункт обмена валют 1 - агент

Расположенный в большом супермаркете

Рядом с ним в отчетном периоде открыто еще два пункта других банков

В отчетном периоде спрос на услуги наблюдался высокий

Курсовые колебания значительны, что повлияло на нереализованный финансовый результат

Объем операций существенно не отличается от среднего

Уплата средств агенту - 20% от финансового результата

Лимит аванса - 3000 долл. США, 1000 евро, 5000 грн

Пункт обмена 5 - собственный пункт обмена

Месторасположение - в спальном районе города

Спрос высок, но это не повлияло на объем операций, поскольку местоположение невыгодно

Курсовые колебания значительны, что повлияло на нереализованный финансовый результат

Лимит аванса - 3000 долл. США, 1000 евро, 5000 грн

Если сравнить работу двух обменных пунктов, можно сделать вывод, что в отчетном периоде они были результативными Однако работа собственного обменного пункта в связи с неудобным местоположению ния при одинаковых суммах лимита была менее эффективной Объем операций значительно меньше, и доля реализованного финансового результата, т.е. фактической прибыли, составляет меньший удельный весгу.

По такому принципу следует проанализировать работу каждого пункта обмена валют, сравнить показатели их деятельности и определить факторы, повлиявшие на повышение доходности, и те, что ее стримуют т.

Факторы, имеют высокое влияние на результат валютообменных операций банка:

• емкость рынка услуг (спрос);
• сезонный характер (например, обменные пункты в зоне отдыха);
• конкурентная позиция (предложение);
• динамика курсов, их изменений, размер маржи;
• административные факторы;
• техническая оснащеннисть;
• режим работы;
• уровень квалификации (умение оценить платежеспособность банкнот, выявления фальшивок)

Выполняя задачи, стоящие перед банком, и работая с показателями, менеджеры банка должны учитывать малоконтролированной факторы внешнего рынка Экономические и политические условия, действия Конкуре энтов, изменения в социальном и культурном уровне населения - все это должно учитываться при моделировании, координации и формирования спектра послег.