Электронная онлайн библиотека orbook.ru


 
Главная - Финансы - Книги - Анализ банковской деятельности - Герасимович АМ
Анализ банковской деятельности - Герасимович АМ
<< Содержание < Предыдущая

913 Анализ структуры расчетно-кассовых операций по группам клиентов, способами оказания расчетных документов, видами платежных инсту ментов

Для организации расчетных и кассовых операций важное значение имеют группы клиентов с сектором экономики, типу счета, держателем платежа, по размеру платежных оборотов, способом предоставления расчетных документов, по спросу на наличные деньги, платежными инструментам.

Банки предоставляют услуги на рынке различным группам клиентов, обслуживание которых существенно различается Поэтому в процессе анализа важно определить, на каком сегменте рынка банк предоставляет услуги клиентам из расч четными и кассового обслуживания.

Главными для банка есть группы клиентов, которых обслуживает банк, по секторам экономики Источником информации для анализа являются данные отчета о количестве клиентов и лицевых счетов (форма № 752) По данным отчета оценивается структура клиентов в разрезе институциональных секторов экономики и ее измененийї зміни.

Таблица 95

КОЛИЧЕСТВО КЛИЕНТОВ В РАЗРЕЗЕ институционных секторов экономики

Наименование статей

Количество единиц

на 10101

на 10102

Количество клиентов, всего

732

1170

Из них

 

 

- финансовых банковских учреждений

0

10

- финансовых небанковских учреждений

17

15

- нефинансовых государственных предприятий и организаций

11

13

В том числе:

 

 

- бюджетных организаций

0

1

- нефинансовых негосударственных предприятий и организаций

258

274

- некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства

9

16

- физических лиц

420

798

- других субъектов домашнего хозяйства

16

43

Так, в данном банке наблюдаем небольшое количество клиентов, отсутствие клиентов бюджетных организаций, рост числа клиентов - физических лиц

Организация расчетного обслуживания зависит от типа счета, по которым предоставляется услуга Поэтому на следующем этапе анализа на основании вышеуказанного отчета (форма № 752 годовая) определяются тип пи клиентских счетов, которые обслуживает банк.

Таблица 96

КОЛИЧЕСТВО ОТКРЫТЫХ СЧЕТОВ РАЗРЕЗЕ ТИПОВ СЧЕТОВ

Наименование статей

Количество, единиц

на 10101 р

на 10102 р

Количество открытых счетов, всего

1435

1236

В том числе:

 

 

- корсчетов банков

0

0

- счета клиентов, которые содержатся из государственного бюджета

0

0

- счета субъектов хозяйственной деятельности, которые не содержатся из бюджетов:

480

546

  • до востребования

477

544

  • срочные

3

2

- счета физических лиц

509

106

  • до востребования

271

72

  • срочные

238

34

- по долгосрочным ссудам

7

5

- по краткосрочным ссудам

109

107

- другие

330

472

Данные табл 96 свидетельствуют о том, что банк не открывает корсчета банкам и счета клиентам, которые содержатся из государственного бюджета; главными для банка являются текущие счета субъектов хозяйственной деятельно те, которые не содержатся из бюджетов, количество их растет, количество счетов физических лиц значительно уменьшиласьншилася.

зависимости от держателя платежа, осуществляет клиент банка, различают внутрисистемные платежи, получателем которых является клиент этого же банка, и внешние, получателем которых является клиент другого банка белыми льшення удельного веса внутрисистемных платежей дает возможность банку уменьшить отток средств из корсчета банка в НБУ и сократить срок прохождения платежей для клиентов Банки осуществляют внутренние платежи клиентов, как правило, бесплатно С целью увеличения таких платежей банки изучают денежныеві п отоко клиентов по назначению и получателями Источником информации для анализа внутренних и внешних платежных оборотов даны расчетной палаты Анализ проводится по показателям динамики килька ости документов и сумм платежа Учитывая колебания количества документов и сумм платежей в днях, анализ осуществляют по среднедневным показателямами.

В организации расчетов в банке важную роль играет состав клиентов по размеру оборотов средств на их текущих счетах Позиционирование клиентов по суммам поступлений на текущий счет клиента и за су умами списаний средств со счета позволяет выявить группу клиентов, по счетам которых движение средств влияет на состояние корреспондентского счета банка в НБУ Анализ осуществляется на основании данных оборотно-с Альдов сведения о дебетовых и кредитовых оборотах по счетам клиентов Поступление на счет клиента и списания с него могут значительно колебаться в днях, поэтому анализ осуществляется на основании щоде нных данных в течение всего месяца Чем больше в банке крупных клиентов, тем меньше трудоемкость выполнения расчетных операцийцій.

Остаток средств на текущем счете клиента является главным фактором, влияющим на условия его расчетного обслуживания: клиенты со значительными оборотами, как правило, используют электронную форму в предоставлении платежных документов; банки устанавливают для этих клиентов льготные тарифы на обслуживание Для оценки состава клиентов по остаткам на текущем счете, осуществляется группировка клиентов с а этому признаку Группировка осуществляется по среднедневным остаткам средств на текущих счетах клиентовв.

На структуру кассовых операций банка влияет состав клиентов по видам деятельности Если банк обслуживает преимущественно торговые предприятия, то для него имеют значение операции по инкассации наличности и пр. родажа ее другим банкам Если банк обслуживает предприятия промышленности, которым нужны денежные средства на выплату заработной платы, то для него имеет значение организация покупки наличных денег в др. ших банках Для определения преобладающих видов кассовых операций анализируются источники поступления средств в кассу и направления расходов по данным отчета о кассовых оборотах банка (форма 748 месячнаяна).

Как свидетельствуют данные 97, поступления в кассу банка наличных средств от клиентов меньше, чем выдача клиентам из кассы, 2/3 поступлений в кассу составляет выручка от продажи товаров и услуг клиентов; нехватка наличных средств покрывается за счет покупки средств в НБУ и других банкахбанках.

Таблица 97

кассовых оборотах банков

Статьи поступлений и расходов

Кассовые обороты

сумма, тыс. грн

удельный вес,%

Остаток операционной кассы в учреждениях коммерческих банков на начало отчетного периода

321,4

 

Поступление наличных:

 

 

Поступления торговой выручки от продажи товаров

1314,2

25,4

Поступления торговой выручки неторговых предприятий от продажи товаров

534,9

10,4

Поступление выручки от всех видов платных услуг

1288,4

24,9

Поступление налогов и сборов

 

 

Поступления на счета по вкладам физических лиц

96,6

1,9

Возвращение заработной платы

 

 

Поступления от продажи иностранной валюты

4,3

0,1

Поступления от продажи акций и других ценных бумаг

77,2

1,5

Другие поступления

162,6

3,1

Всего поступлений клиентских средств

3478,2

67,3

Поступление в операционную кассу учреждений коммерческих банков из оборотной кассы учреждений НБУ, из касс других учреждений коммерческих банков

1350,0

26,1

Поступление в операционную кассу коммерческого банка от его безбалансовых подразделений

336,9

6,6

Всего поступлений

5165,1

100,0

Баланс

5486,5

Выдача на выплаты, связанные с оплатой труда

843,6

16,5

Выдача на выплаты командировочных

79,5

1,6

Выдача на закупку сельскохозяйственной продукции

847,2

16,6

Выдача на выплату пенсий, помощи и страховых от-шкодувань

35,4

0,7

Выдача на покупку товаров, оплату услуг и за выполненные работы

2519,5

49,3

Окончание табл 97

Статьи поступлений и расходов

Кассовые обороты

сумма, тыс грн

удельный вес,%

Выдача со счетов по вкладам физических лиц

87,2

1,7

Выдача за приобретенную иностранную валюту

5,5

0,1

Выдача подкреплений предприятиям почтовой связи

 

 

Выдача на выкуп и погашение ценных бумаг

19,9

0,4

Выдача на другие нужды

51,6

1,0

Всего, выдача клиентам

4489,4

87,9

Пересылка из операционной кассы учреждения коммерческого банка к его безбалансовых подразделений

308,0

6,0

Пересылка учреждениями коммерческих банков в оборотную кассу учреждений НБУ, в кассы других учреждений коммерческих банков

310,0

6,1

Всего, выдача

5107,4

100,0

Остаток операционной кассы в учреждениях коммерческих банков на конец отчетного периода

379,1

Баланс

5486,5

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде Проведение расчетов за этими способами существенно отличается Расчеты с исполь станням системы «Клиент-банк» осуществляются на основании отдельного договора между банком и клиентом Выявить значение электронной формы предоставления расчетных документов можно на основании статистики уплач ених документов, которая ведется ежедневнодня.

Банки в Украине могут использовать как платежные инструменты платежные поручения, платежные требования, требования-поручения, векселя, чеки, банковские платежные карточки и другие дебетовые и кредитовые платеж жни инструменты, применяемые в международной банковской практике распространенной формой платежных инструментов юридических лиц являются платежные поручения, а физических лиц - платежные карточки Анализ опер ций с применением платежных карточек осуществляется на основании статистической отчетности по этим операциям (формы № 401, 402, 403 квартальная) Анализ осуществляется ежеквартально, а также за отчетный год по сравнению с соответствующим периодом прошлого года Он состоит из следующих частей таких частин:

  • Анализ данных об операциях, осуществленных с применением платежных карточек, эмитированных для клиентов банка (общая сумма операций, количество и сумма операций по оплате товаров, количество и сумма операц этой по получению наличных) Анализ показателей объемов операций осуществляется в разрезе платежных систем с физическими и юридическими лицами.
  • Анализ данных о расчетах, осуществленных на предприятиях торговли (услуг), и операции по выдаче наличных с использованием платежных карточек через собственную инфраструктуру банка (количество операций сумма операций на предприятиях торговли, количество операций и сумма операций по выдаче наличных) в разрезе платежных систем (групп платежных систем) и эмитентов (резидентов и нерезидентов.
  • Анализ данных о количестве эмитированных (распространенных) платежных карточек для клиентов банка и технические средства, используемые при осуществлении операций с их применением

В результате анализа делается вывод по вопросам объема операций, видов операций, их динамики, структуры операций по группам клиентов, группами платежных систем, эмитентов



 
Главная
Бухгалтерский учет, аудит
Экономика
История
Культурология
Маркетинг
Менеджмент
Налоги
Политэкономия
Право
Страхование
Финансы
Прочие дисциплины
Электронная библиотека онлайн "Учебники на русском" 2013
orbook.ru