913 Анализ структуры расчетно-кассовых операций по группам клиентов, способами оказания расчетных документов, видами платежных инсту ментов

Для организации расчетных и кассовых операций важное значение имеют группы клиентов с сектором экономики, типу счета, держателем платежа, по размеру платежных оборотов, способом предоставления расчетных документов, по спросу на наличные деньги, платежными инструментам.

Банки предоставляют услуги на рынке различным группам клиентов, обслуживание которых существенно различается Поэтому в процессе анализа важно определить, на каком сегменте рынка банк предоставляет услуги клиентам из расч четными и кассового обслуживания.

Главными для банка есть группы клиентов, которых обслуживает банк, по секторам экономики Источником информации для анализа являются данные отчета о количестве клиентов и лицевых счетов (форма № 752) По данным отчета оценивается структура клиентов в разрезе институциональных секторов экономики и ее измененийї зміни.

Таблица 95

КОЛИЧЕСТВО КЛИЕНТОВ В РАЗРЕЗЕ институционных секторов экономики

Так, в данном банке наблюдаем небольшое количество клиентов, отсутствие клиентов бюджетных организаций, рост числа клиентов - физических лиц

Организация расчетного обслуживания зависит от типа счета, по которым предоставляется услуга Поэтому на следующем этапе анализа на основании вышеуказанного отчета (форма № 752 годовая) определяются тип пи клиентских счетов, которые обслуживает банк.

Таблица 96

КОЛИЧЕСТВО ОТКРЫТЫХ СЧЕТОВ РАЗРЕЗЕ ТИПОВ СЧЕТОВ

Данные табл 96 свидетельствуют о том, что банк не открывает корсчета банкам и счета клиентам, которые содержатся из государственного бюджета; главными для банка являются текущие счета субъектов хозяйственной деятельно те, которые не содержатся из бюджетов, количество их растет, количество счетов физических лиц значительно уменьшиласьншилася.

зависимости от держателя платежа, осуществляет клиент банка, различают внутрисистемные платежи, получателем которых является клиент этого же банка, и внешние, получателем которых является клиент другого банка белыми льшення удельного веса внутрисистемных платежей дает возможность банку уменьшить отток средств из корсчета банка в НБУ и сократить срок прохождения платежей для клиентов Банки осуществляют внутренние платежи клиентов, как правило, бесплатно С целью увеличения таких платежей банки изучают денежныеві п отоко клиентов по назначению и получателями Источником информации для анализа внутренних и внешних платежных оборотов даны расчетной палаты Анализ проводится по показателям динамики килька ости документов и сумм платежа Учитывая колебания количества документов и сумм платежей в днях, анализ осуществляют по среднедневным показателямами.

В организации расчетов в банке важную роль играет состав клиентов по размеру оборотов средств на их текущих счетах Позиционирование клиентов по суммам поступлений на текущий счет клиента и за су умами списаний средств со счета позволяет выявить группу клиентов, по счетам которых движение средств влияет на состояние корреспондентского счета банка в НБУ Анализ осуществляется на основании данных оборотно-с Альдов сведения о дебетовых и кредитовых оборотах по счетам клиентов Поступление на счет клиента и списания с него могут значительно колебаться в днях, поэтому анализ осуществляется на основании щоде нных данных в течение всего месяца Чем больше в банке крупных клиентов, тем меньше трудоемкость выполнения расчетных операцийцій.

Остаток средств на текущем счете клиента является главным фактором, влияющим на условия его расчетного обслуживания: клиенты со значительными оборотами, как правило, используют электронную форму в предоставлении платежных документов; банки устанавливают для этих клиентов льготные тарифы на обслуживание Для оценки состава клиентов по остаткам на текущем счете, осуществляется группировка клиентов с а этому признаку Группировка осуществляется по среднедневным остаткам средств на текущих счетах клиентовв.

На структуру кассовых операций банка влияет состав клиентов по видам деятельности Если банк обслуживает преимущественно торговые предприятия, то для него имеют значение операции по инкассации наличности и пр. родажа ее другим банкам Если банк обслуживает предприятия промышленности, которым нужны денежные средства на выплату заработной платы, то для него имеет значение организация покупки наличных денег в др. ших банках Для определения преобладающих видов кассовых операций анализируются источники поступления средств в кассу и направления расходов по данным отчета о кассовых оборотах банка (форма 748 месячнаяна).

Как свидетельствуют данные 97, поступления в кассу банка наличных средств от клиентов меньше, чем выдача клиентам из кассы, 2/3 поступлений в кассу составляет выручка от продажи товаров и услуг клиентов; нехватка наличных средств покрывается за счет покупки средств в НБУ и других банкахбанках.

Таблица 97

кассовых оборотах банков

Окончание табл 97

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде Проведение расчетов за этими способами существенно отличается Расчеты с исполь станням системы «Клиент-банк» осуществляются на основании отдельного договора между банком и клиентом Выявить значение электронной формы предоставления расчетных документов можно на основании статистики уплач ених документов, которая ведется ежедневнодня.

Банки в Украине могут использовать как платежные инструменты платежные поручения, платежные требования, требования-поручения, векселя, чеки, банковские платежные карточки и другие дебетовые и кредитовые платеж жни инструменты, применяемые в международной банковской практике распространенной формой платежных инструментов юридических лиц являются платежные поручения, а физических лиц - платежные карточки Анализ опер ций с применением платежных карточек осуществляется на основании статистической отчетности по этим операциям (формы № 401, 402, 403 квартальная) Анализ осуществляется ежеквартально, а также за отчетный год по сравнению с соответствующим периодом прошлого года Он состоит из следующих частей таких частин:

• Анализ данных об операциях, осуществленных с применением платежных карточек, эмитированных для клиентов банка (общая сумма операций, количество и сумма операций по оплате товаров, количество и сумма операц этой по получению наличных) Анализ показателей объемов операций осуществляется в разрезе платежных систем с физическими и юридическими лицами.
• Анализ данных о расчетах, осуществленных на предприятиях торговли (услуг), и операции по выдаче наличных с использованием платежных карточек через собственную инфраструктуру банка (количество операций сумма операций на предприятиях торговли, количество операций и сумма операций по выдаче наличных) в разрезе платежных систем (групп платежных систем) и эмитентов (резидентов и нерезидентов.
• Анализ данных о количестве эмитированных (распространенных) платежных карточек для клиентов банка и технические средства, используемые при осуществлении операций с их применением

В результате анализа делается вывод по вопросам объема операций, видов операций, их динамики, структуры операций по группам клиентов, группами платежных систем, эмитентов