922 Информационное обеспечение анализа и его виды

С точки зрения категории клиента карточные счета открываются физическим лицам - индивидуальные карточки, юридическим лицам - корпоративные карты Значительное количество карточных счетов физических лиц открыл ется через реализацию зарплатных проектов, сущность которых базируется на пересчете заработной платы сотруд-ников предприятий и организации на их собственные счетасні рахунки.

Для анализа этой группы ресурсов банка следует определить:

• общее количество карточных счетов;
• балансовые счета в аналитическом разрезе № 2605 «Средства субъектов хозяйственной деятельности для расчетов платежными карточками», № 2625 «Средства физических лиц для расчетов платежными карточками»;
• общее количество эмитированных карт;
• объем средств, привлеченных на карточные счета;
• темпы роста и прироста средств, привлеченных на карточные счета

Для оценки мощности карточных счетов как дополнительного источника ресурсов банка следует проанализировать, какую долю занимают привлеченные на них средства в общем объеме ресурсов Это значение необходимо розг взглянуть в таком разрезе:

• Категории клиентов: физические лица и субъекты предпринимательской деятельности

Дебетовые и кредитовые платежные карточки

Таблица 917

ПРОЦЕДУРУ СРЕДСТВА БАНКОВ В РАЗРЕЗЕ СЧЕТОВ, тыс. грн

Итак объемы привлеченных средств на карточные счета в 2001 г составили 33,6% (из них физических лиц - 26%, юридических лиц - 7,60%), в 2002 их доля увеличилась до 39,65%, что свидетельствует о значительной роли операций с платежными картами в ресурсной базкартками у формуванні ресурсної бази.

Таблица 918

ЭМИССИЯ платежных карточек В РАЗРЕЗЕ КРЕДИТНЫХ И дебетных карт, шт

Данные предыдущих таблиц показывают соотношение эмиссии дебетовых и кредитных карт В нашем примере в 2001 г эмиссия дебетовых карт преобладала эмиссию кредитных (66,67% - дебетовые, 33,33% - кредитные), примерно такое же соотношение сохранялось и в следующем периоде Такая структура эмиссии карт вполне оправдана, поскольку дебетовые карты являются более доступными для клиентов и менее рискованными Кроме того, указанное соотношение влияет и фактор наличия значительного количества зарплатных проек проектов, которые тоже реализуются в основном на базе дебетовых карток.

Если банк является участником нескольких платежных систем, целесообразно определить структуру платежных карт по видам международных платежных систем

Динамика изменения количества карточных клиентов, эмиссии платежных карточек, объем средств по операциям, виды операций (операции в торговой сети, получение наличного аванса) дадут информацию кипу тельно тенденций развития в сфере карточного бизнес.

Информационным обеспечением анализа расчетов с использованием платежных карт являются:

• Данные аналитического и синтетического учета
• Официальные формы отчетности - № 401 «Данные об операциях, осуществленных с применением платежных карточек, эмитированных для клиентов банка», № 402 «Данные о расчетах, осуществленных на предприятиях то говли (услуг), и операции выдачи наличных с использованием платежных карточек через собственную инфраструктуру банка », № 403« Данные о количестве эмитированных платежных карточек для клиентов банка и технические средства, используемые при осуществлении операций с их применением застосуванням».
• Отчеты международным платежным системам

Количество эмитированных карт в нашей стране не может быть абсолютным показателем развития рынка, поскольку многие карточек остаются незадействованными или по ним проводится незначительное количество операций Билл льше того, к одному карточному счету могут быть привязаны несколько карт.

Значимым показателем может быть активность карточки, показывающего количество операций, осуществляются в течение одного дня по одной карточке Этот показатель рассчитывается как отношение общей кол кости операций количеству карт в тот период времени, за который они были проведены Показатель активности карточки в 2001 г в Украине составил 0,025 Это означает, что в течение года в среднем по одной кар ткою происходит 9,15 операций Этот показатель уже в 2002 имел значение 0,0486 Благодаря такой динамике развития карточного рынка количество сделок по одной карточке в 2002 г составила 17;р. становила 17,4.

Такой показатель целесообразно рассчитать по операциям конкретного банка, что позволит сравнить активность карты банка со средними показателями на рынке Украины

Структурный анализ операций с платежными картами предполагает выяснение следующих вопросов:

• удельный вес остатков на карточных счетах в общем объеме привлеченных ресурсов;
• удельный вес остатков на карточных счетах в разрезе клиентов (физических и юридических лиц);
• удельный вес остатков на карточных счетах в разрезе валют;
• структура эмиссии платежных карт в разрезе платежных систем;
• структура эмиссии платежных карт в разрезе кредитных и дебетовых карт;
• структура операций в разрезе количества операций по выдаче наличных и обслуживания в предприятиях торговли и сервиса;
• структура операций в разрезе объемов операций по выдаче наличных и обслуживания в предприятиях торговли и сервиса

Удельный вес остатков на карточных счетах (N) в общем объеме привлеченных ресурсов рассчитывается по формуле:

,

где Sres - общая сумма привлеченных средств;

Scard - сумма привлеченных средств на карточные счета

Удельный вес остатков на карточных счетах в разрезе клиентов (физических и юридических лиц) рассчитывается аналогично по выбранной категорией клиентов Этот показатель свидетельствует о направленность карточная вых продуктов в разрезе юридических и физических лиц Целесообразно также проанализировать условия, на которых привлекаются средства на карточные счета и условия обслуживания счетовв.

Структура эмиссии платежных карт в разрезе платежных систем показывает, картам какой платежной системы предпочитают клиенты банка

Таблица 919

ЭМИССИЯ платежных карточек ПО ВИДАМ платежных систем, шт

Из данных табл 919 видно, что в 2001 г в эмиссии платежных карточек преобладали карты платежной системы Visa intl - 57,78%, в следующем году их доля увеличилась до 66,10%, прирост составил 50% Урах ховуючы, что в мире карты этой платежной системы имеют преимущество над другими, можно утверждать, что развитие карточного бизнеса в Украине отвечает мировым тенденциявідповідає світовим тенденціям.

На основании данных структурного анализа определяется состояние структуры эмиссии карт (удовлетворительное, неудовлетворительное и т.п.) и оценивается влияние различных факторов, сформировавших структуру

Как известно, платежная карта используется для оплаты товаров и услуг и получения наличных В этом смысле следует проанализировать использование карт в торгово-сервисной сети (табл. 920) и для я обналичивание (табл. 9219.21).

Таблицы 920

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КАРТЫ В ТОРГОВО-сервисной сети

Сравнение показателей активности и использования карты в торгово-сервисной сети дает информацию о роли банка на карточном рынке Украины, активности карт, им эмитированные, насколько и этот показатель близок к средним значениям в банковской системе вообще и в разрезе МП.

Таблица 921

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КАРТ ДЛЯ СНЯТИЯ НАЛИЧНЫХ

Если сравнить показатели, приведенные в таблицах 912 и 913 между собой, то обнаружим, что показатель активности карт Visa выше в торгово-сервисной сети, а карт Master Card, наоборот, - большая акты ивнисть по операциям получения наличных Такая же ситуация наблюдается в нашем примере В торгово-сервисной сети в среднем на одну операцию по картам Visa в банке приходится 95 грн, по карточках Master Card - 180 грн, а показатель активности этих карт в торгово-сервисной сети соответственно для Visa - 0,0042 (почти две операции в год), для Master Card - 0,0012 (или одна операция в год) Это свидетельствует о том, что среди расчетов по картам Visa клиентами банка используются для оплаты товаров и услуг в 3,5 раза больше, чем Master Card, но стоимость одной операции май же в 1,84 раза меньше (18 095 = 1,84), чем тех, которые осуществляются по картам Master Carдійснюються за картками Master Card.

А теперь рассмотрим, как используются различные виды карт для получения наличных в нашем примере Показатель активности Visa по этим операциям составляет 0,0031, средняя сумма одной операции - 256 грн По картам Master Card - показатель активности - 0,031, средняя сумма сделки - 164 Декабрьума операції — 164 грн.

Для обеспечения расчетов с использованием платежных карт банк, безусловно, должен иметь соответствующее оборудование - банкоматы, POS-терминалы, импринтеры.

Важно проанализировать структуру эквайринговой сети банка в разрезе технического оборудования, рассчитать показатели ее расширение и эффективность использования Эффективность использования определяется ся расчетом:

• среднего количества транзакций на один вид оборудования за период;
• среднего объема средств на один вид оборудования;
• средней стоимости одной операции, осуществляется по каждому виду оборудования;
• суммы доходов по операциям в разрезе технического оборудования

Следует сравнить эти показатели с аналогичными в прошлом периоде и определить показатели прироста

Все изменения, происходящие в объемах и структуре операций с платежными картами, необходимо проанализировать с точки зрения факторов влияния

Внутренние факторы влияния:

• кредитная и тарифная политика банка;
• технологическая оснащенность;
• квалификация персонала;
• рекламные мероприятия

К внешним факторам можно отнести:

• экономическую ситуацию в стране;
• регион страны, города и т.д.;
• спрос на услуги и предложения;
• административные и законодательные факторы