132 Оценка и управление кредитным риском

1321 Сущность и направления управления кредитным риском

Рыночная трансформация экономики Украины во всех сферах деятельности, в том числе банковской, связана со значительными трудностями и противоречиями Преобладающей части неудач, которые возникают при этом, г можно было бы избежать при наличии своевременной и достаточной информации о механизме формирования банковских рисков Последние заключаются в неопределенности результатов деятельности и возможных неблагоприятных последствий Отсюда - актуальность разработки научно-обоснованного методического обеспечения исследования рисков банковской деятельности на различных уровнях управлення.

В связи со спецификой банков особое место в системе банковских рисков занимает кредитный риск, связанный с кредитной деятельностью банков

Кредитный риск - вероятность невозврата заемщиком полученного кредита и процентов за пользование займом в результате финансовых затруднений, финансового краха или мошенничества

Неспособность и / или нежелание должника выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного договора могут быть связаны с:

• неспособностью создать адекватные денежные потоки в связи с непредвиденными изменениями в деловом, экономическом и / или политическом окружении заемщика;
• несоответствием фактических доходов и доходов от вложенных инвестиций прогнозным оценкам, которые были использованы в процессе структурирования ссуды, т.е. при определении размера, срока и условий по овернення займа
• неудовлетворительной рыночной стоимости и / или недостаточной ликвидностью залога;
• недостатками в деловой (технической, финансовой, маркетинговой и управленческой) репутации должника

Кредитный риск тесно связан с другими рисками, такими как риск ликвидности, процентный и валютный Наличие в кредитном портфеле банка значительного объема проблемных кредитов и снижение рыночной й стоимости кредитного портфеля приведет уменьшение капитала Это может вызвать отток средств клиентов и инвесторов банка, приводит к потере ликвидности Для покрытия дефицита ликвидности бан к должен привлекать средства на денежном рынке во все больших размерах и по большей цене Увеличивается процентный риск Для покрытия ликвидности банк вынужден продавать ликвидные активы, в том числе ва лютни средства, меняет валютную позицию банка и увеличивает валютный ризыризик.

Кредитный риск возникает не только в отношении кредитов, но и других балансовых и внебалансовых статей, таких как банковская гарантия, акцепт, вложения в ценные бумаги

Согласно мировым стандартам с учетом экономических условий Украины можно условно выделить три модели поведения банков на кредитном рынке

1 Доля кредитов в общем объеме работающих активов банка на уровне до 30%, где этот банк проводит очень осторожную кредитную политику и обеспечивает свою прибыльность проведением менее рискованными их активных операций При этом банк теряет значительный сегмент рынка Такое соотношение очень желательно для нового банка, который не имеет своей клиентуры и опыта работосвіду роботи.

2 Доля кредитов в объеме работающих активов на уровне 30-50% - это банк проводит взвешенную кредитную политику Это характерно для стабильных и надежныхб анкив, работающих с высоким уровнем дохода, однако тщательно обдумывают свою кредитную политику

3 Доля кредитов в объеме работающих активов более 50% Этот банк проводит агрессивную политику на рынке Подобная политика может быть обоснована только чрезмерными доходами и не может быть постоянными им явлением Причем чем выше доля и длительный период, тем выше уровень рискнь ризику.