1325 Оценка управления кредитными рисками

Цель управления кредитным риском заключается в обеспечении минимального уровня риска при заданном уровне доходности кредитного портфеля Основными элементами управления кредитным риском являются:

1) лимитирование и нормирование объемов кредитных вложений;

2) формирование эффективной ценовой политики;

3) формирование страховых резервов по кредитным рискам

Лимитирование объемов кредитных операций ограничивает концентрацию кредитного портфеля в разрезе отдельных заемщиков, групп заемщиков, бизнес, отраслей, секторов экономики и регионов

Лимит в разрезе отдельного заемщика определяет максимальную сумму и условия предоставления кредита Расчет лимита производится на основе анализа кредитоспособности заемщика (финансовых показателей ди ияльности, бизнес-плана и т.д.) Размер лимита корректируется в зависимости от текущего финансового состояния должника и прогнозной оценки его будущего финансового состоянияну.

Основные виды лимитов и нормативов

Нормативы НБУ:

Максимальный размер риска на одного заемщика (Н8):

где Зс - совокупная задолженность по ссудам, межбанковским кредитам и учтенным векселям одного заемщика и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных относительно этого заемщика

К - капитал банка

Нормативное значение Н8 не должно превышать 25%

Норматив «больших» кредитных рисков (Н9) устанавливается как соотношение совокупного размера крупных кредитных рисков и капитала коммерческого банка:

где Ск - совокупный размер «больших» кредитов, предоставленных коммерческим банком с учетом 100% внебалансовых обязательств банка

Максимальное значение норматива Н9 не должно превышать 8-кратного размера капитала банка

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н10):

где РкI - совокупный размер предоставленных банком займов (в том числе и межбанковских), поручительств, учтенных векселей и 100% суммы внебалансовых обязательств в отношении одного инсайдера коммерческого банка

Максимальное значение Н10 не должно превышать 5%

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н11):

где ЖК-совокупный размер предоставленных банком займов (в том числе и межбанковских), поручительств, учтенных векселей и 100% суммы внебалансовых обязательств в отношении одного инсайдера коммерческого банка

Максимальное значение Н11 не должно превышать 40%

Норматив максимального размера предоставленных межбанковских займов (Н12):

где Мбн-общая сумма предоставленных коммерческим банком межбанковских займов

Максимальное значение норматива Н12 не должно превышать 200%

Норматив максимального размера полученных межбанковских займов (Н13):

где МБ0 - общая сумма полученных коммерческим банком межбанковских займов

ГК - сумма привлеченных централизованных средств

Максимальное значение норматива Н13 не должно превышать 300%

Штрафы за нарушение норм перечисленных нормативов применяются на каждый случай нарушения

Внутрибанковские нормативы и лимиты Ограничение общего объема кредитного портфеля относительно рабочих активов Рекомендуемое предельное значение - не более 50% (размер более 50% свидетельствует об агрессивном характере кредитной политики бы банкатики банку).

Ограничение по концентрации структуры кредитного портфеля в разрезе бизнесов (корпоративный, индивидуальный, межбанковский)

Ограничение по концентрации кредитов в разрезе отраслей, секторов экономики направлений деятельности, регионов, видов обеспечения и т.д.

Ограничение непокрытого кредитного риска (в соответствии со стандартами, принятыми при оценке кредитного риска ведущими мировыми аудиторскими фирмами):

V 1 • 0,02V 2 • 0,05V 3 • 0,2V 4 • 0,5V 5 - ФСР?

где Vi - объемы кредитов, принадлежащих к соответствующим группам риска;

ФСР - сформирован резерв по кредитным рискам;

К - капитал банка

Процентная (ценовая) политика Одним из важнейших инструментов управления кредитным риском является ценовая политика банка Очевидно, что процентная ставка по безризикованим и рискованным кредитам не может быть на одном уровне По над предоставления кредита с более высоким риском банк должен брать с клиента премию за риск Эта премия является компенсацией банка за возможные будущие убытки от кредитования и служит одним из источников формирования резерва Кр им того, при определеначенн и реальной процентной ставки необходимо учитывать темпы инфляции, нормы обязательного резервирования кредитных ресурсов на корсчете в НБУ, уровень накладных расходов за предоставление и сопровождение кредита и а необходимость обеспечения установленного уровня рентабельности кредитного бизнес.

Предельный уровень реальных ставок устанавливается Комитетом по управлению активами и пассивами (или кредитным комитетом) в качестве обязательного по системе банка

Формирование страховых резервов, связанных, кредитными рисками Одним из главных инструментов управления кредитным риском и компенсации возможных финансовых потерь от невозврата кредитов является формирование страховых резервов по кредитным операциям

Формирование резерва на покрытие возможных убытков по кредитам производится в соответствии с Положением НБУ № 279 от 06072000 г, согласно которому банки обязаны осуществлять расчет резервов под залог ндартну и нестандартную задолженность (с учетом сроков погашения долга по кредитным операциям) в течение месяца, в котором осуществлен кредитную операцию (или заключено соглашение на ее осуществление) Фор мирования резервов банки обязаны осуществлять ежемесячно в полном объеме (независимо от размера их доходов) по группам риска в соответствии с сумм фактической кредитной задолженности по состоянию на пе рше число месяца, следующего за отчетным, в установленный срок для представления месячного баланса Ниже приведена рекомендуемая структура задолженности по кредитам (табл. 137редитами (табл. 13.7).

Таблица 137