Электронная онлайн библиотека orbook.ru


 
Главная - Финансы - Книги - Анализ банковской деятельности - Герасимович АМ
Анализ банковской деятельности - Герасимович АМ
<< Содержание < Предыдущая

1325 Оценка управления кредитными рисками

Цель управления кредитным риском заключается в обеспечении минимального уровня риска при заданном уровне доходности кредитного портфеля Основными элементами управления кредитным риском являются:

1) лимитирование и нормирование объемов кредитных вложений;

2) формирование эффективной ценовой политики;

3) формирование страховых резервов по кредитным рискам

Лимитирование объемов кредитных операций ограничивает концентрацию кредитного портфеля в разрезе отдельных заемщиков, групп заемщиков, бизнес, отраслей, секторов экономики и регионов

Лимит в разрезе отдельного заемщика определяет максимальную сумму и условия предоставления кредита Расчет лимита производится на основе анализа кредитоспособности заемщика (финансовых показателей ди ияльности, бизнес-плана и т.д.) Размер лимита корректируется в зависимости от текущего финансового состояния должника и прогнозной оценки его будущего финансового состоянияну.

Основные виды лимитов и нормативов

Нормативы НБУ:

Максимальный размер риска на одного заемщика (Н8):

Максимальний розмір ризику на одного позичальника

где Зс - совокупная задолженность по ссудам, межбанковским кредитам и учтенным векселям одного заемщика и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных относительно этого заемщика

К - капитал банка

Нормативное значение Н8 не должно превышать 25%

Норматив «больших» кредитных рисков (Н9) устанавливается как соотношение совокупного размера крупных кредитных рисков и капитала коммерческого банка:

Норматив «великих» кредитних ризиків

где Ск - совокупный размер «больших» кредитов, предоставленных коммерческим банком с учетом 100% внебалансовых обязательств банка

Максимальное значение норматива Н9 не должно превышать 8-кратного размера капитала банка

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н10):

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру

где РкI - совокупный размер предоставленных банком займов (в том числе и межбанковских), поручительств, учтенных векселей и 100% суммы внебалансовых обязательств в отношении одного инсайдера коммерческого банка

Максимальное значение Н10 не должно превышать 5%

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н11):

Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам

где ЖК-совокупный размер предоставленных банком займов (в том числе и межбанковских), поручительств, учтенных векселей и 100% суммы внебалансовых обязательств в отношении одного инсайдера коммерческого банка

Максимальное значение Н11 не должно превышать 40%

Норматив максимального размера предоставленных межбанковских займов (Н12):

Норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик

где Мбн-общая сумма предоставленных коммерческим банком межбанковских займов

Максимальное значение норматива Н12 не должно превышать 200%

Норматив максимального размера полученных межбанковских займов (Н13):

Норматив максимального розміру отриманих  міжбанківських позик

где МБ0 - общая сумма полученных коммерческим банком межбанковских займов

ГК - сумма привлеченных централизованных средств

Максимальное значение норматива Н13 не должно превышать 300%

Штрафы за нарушение норм перечисленных нормативов применяются на каждый случай нарушения

Внутрибанковские нормативы и лимиты Ограничение общего объема кредитного портфеля относительно рабочих активов Рекомендуемое предельное значение - не более 50% (размер более 50% свидетельствует об агрессивном характере кредитной политики бы банкатики банку).

Ограничение по концентрации структуры кредитного портфеля в разрезе бизнесов (корпоративный, индивидуальный, межбанковский)

Ограничение по концентрации кредитов в разрезе отраслей, секторов экономики направлений деятельности, регионов, видов обеспечения и т.д.

Ограничение непокрытого кредитного риска (в соответствии со стандартами, принятыми при оценке кредитного риска ведущими мировыми аудиторскими фирмами):

V 1 • 0,02V 2 • 0,05V 3 • 0,2V 4 • 0,5V 5 - ФСР?

где Vi - объемы кредитов, принадлежащих к соответствующим группам риска;

ФСР - сформирован резерв по кредитным рискам;

К - капитал банка

Процентная (ценовая) политика Одним из важнейших инструментов управления кредитным риском является ценовая политика банка Очевидно, что процентная ставка по безризикованим и рискованным кредитам не может быть на одном уровне По над предоставления кредита с более высоким риском банк должен брать с клиента премию за риск Эта премия является компенсацией банка за возможные будущие убытки от кредитования и служит одним из источников формирования резерва Кр им того, при определеначенн и реальной процентной ставки необходимо учитывать темпы инфляции, нормы обязательного резервирования кредитных ресурсов на корсчете в НБУ, уровень накладных расходов за предоставление и сопровождение кредита и а необходимость обеспечения установленного уровня рентабельности кредитного бизнес.

Предельный уровень реальных ставок устанавливается Комитетом по управлению активами и пассивами (или кредитным комитетом) в качестве обязательного по системе банка

Формирование страховых резервов, связанных, кредитными рисками Одним из главных инструментов управления кредитным риском и компенсации возможных финансовых потерь от невозврата кредитов является формирование страховых резервов по кредитным операциям

Формирование резерва на покрытие возможных убытков по кредитам производится в соответствии с Положением НБУ № 279 от 06072000 г, согласно которому банки обязаны осуществлять расчет резервов под залог ндартну и нестандартную задолженность (с учетом сроков погашения долга по кредитным операциям) в течение месяца, в котором осуществлен кредитную операцию (или заключено соглашение на ее осуществление) Фор мирования резервов банки обязаны осуществлять ежемесячно в полном объеме (независимо от размера их доходов) по группам риска в соответствии с сумм фактической кредитной задолженности по состоянию на пе рше число месяца, следующего за отчетным, в установленный срок для представления месячного баланса Ниже приведена рекомендуемая структура задолженности по кредитам (табл. 137редитами (табл. 13.7).

Таблица 137

Консолидированная задолженность по «стандартным» кредитам

Не меньшее 22

Консолидированная задолженность по кредитам «под контролем»

Не более 38

Консолидированная задолженность по кредитам «субстандартные»

Не более 30

Консолидированная задолженность по кредитам «сомнительные»

Не более 5

Консолидированная задолженность по кредитам «безнадежные»

Не более 5



 
Главная
Бухгалтерский учет, аудит
Экономика
История
Культурология
Маркетинг
Менеджмент
Налоги
Политэкономия
Право
Страхование
Финансы
Прочие дисциплины
Электронная библиотека онлайн "Учебники на русском" 2013
orbook.ru