Электронная онлайн библиотека orbook.ru


 
Главная - Финансы - Книги - Анализ банковской деятельности - Герасимович АМ
Анализ банковской деятельности - Герасимович АМ
<< Содержание < Предыдущая Следующая

1324 Факторный анализ кредитного риска по видам классифицированных кредитов

Исходными данными для оценки кредитного риска:

  • уровень риска ( ri), который дифференцируется в распределении по степени риска;
  • объемы кредитов в этом распределении - КР i

На основе этих показателей рассчитываются объемы классифицированных кредитов или кредитов с учетом степени риска (КРкл) по формуле:

.

Исходные данные для расчета приведены в табл 135

Таблица 135

РАСЧЕТ ОБЪЕМА классифицированных кредитов ПО учреждению

Показатели

Объем задолженности по кредитам, тыс. грн

Средний уровень риска

всего

в том числе по степени риска

«стандартные»

«под контролем»

«субстандартные»

«сомнительные»

«безнадежные»

Коэффициенты риска,%

2

5

20

50

100

 

КР

1956

1369

293

117

99

78

9,8

КРкл

192

27

15

23

49

78

 

Объемы классифицированных кредитов является базой для определения объема резервов на покрытие рисков по кредитным операциям

На основе приведенных данных осуществляется анализ уровня риска по отдельным региональными учреждениями банка Для этого рассчитываются средние уровни риска по отдельным учреждениях, а также по банку в средне ем по формуле:

 рівень ризику .

Расчет объема классифицированных кредитов (КРкл) и уровня риска (r) по учреждению банка приведен в табл 135 Согласно данным таблицы по учреждению «А»

КРкл = 1369 • 0,02 293 • 0,05 117 • 0,20 99 • 0,50 78 • 1,0 = 192 тыс. грн;

= 192/1956 = 9,8%

По данным об уровне рискаr строится ранжированный ряд этих значений, а для наглядности - гистограмма (рис. 132)

Чем больше значениеr, тем более рискованным является кредитная деятельность

Вышеприведенные данные о рисках кредитных операций за один период Одновременно банк должен найти тенденции риска, для чего осуществляется мониторинг соответствующего динамического ряда частности, при этом ве елико значение имеет анализ влияния динамики риска по отдельным учреждениях банка на соответствующий показатель в среднем по банку Для этого используются индексы уровня риска переменного, фиксированного состав в и структурных сдвиговень.

Гістограма розподілу ризиків по установах банку

Рис 132 Гистограмма распределения рисков по учреждениям банка

Исходные данные для расчета индексов приведены в табл 136

Таблица 136

Учреждения банка

Базовый период

Отчетный период

Удельный вес объема предоставленных кредитов

объем предоставляемого кредита КР0

объем классифицированных кредитов, КРкл0

уровень риска по кредитам,r0

КР1

КРкл1

r 1

d 0

d 0

А

1956

192

9,8

2400

173

7,2

0,331

0,362

Б

1375

234

17,0

1658

274

16,5

0,232

0,250

В

2587

517

20,0

2572

478

18,6

0,437

0,388

Вместе

5918

943

15,93

6630

925

13,95

1,000

1,00

Индекс риска переменного состава определяется по формуле:

Індекс ризику  змінного складу .

Абсолютный размер изменения уровня риска определяется по формуле:

Абсолютний розмір зміни рівня  ризику,

гдеr 0r 1 - уровне риска кредитных операций по учреждениям банка соответственно в базовом и отчетном периодах;

d 0d 1 - удельный вес объемов кредитов в этих учреждениях соответственно в общем объеме по совокупности учреждений

Индекс показал, что в среднем по банку уровень риска уменьшился на 12,5%, или на 1,98 процентного пункта, за счет всех факторов

Индекс риска фиксированного состава определяется по формуле:

 Індекс ризику фіксованого складу.

 Індекс ризику фіксованого складу.

Индекс показал, что в среднем по совокупности учреждений банка уровень риска уменьшился на 10,3%, или на 1,6 процентного пункта, только за счет изменения уровня риска в отдельных учреждениях банка

Индекс риска структурных сдвигов определяется по формуле:

Індекс ризику структурних  зрушень,

Індекс ризику структурних  зрушень

Индекс показал, что в среднем по совокупности учреждений банка уровень риска уменьшился на 2,4%, или на 0,38 процентного пункта, только за счет изменения распределения объемов кредитов по учреждениям банка внку ( di).

Взаимосвязь между приведенными показателями:

  • между индексами - мультипликативный:

ИЗС = ИФС x Истрзр или 0,897 = 0,875 • 0,976;

  • между абсолютными изменениями - аддитивный:

D1 = D2 D3, или -1,98 = -1,6 (-0,38)

Анализ показывает положительный результат работы банка, направленной на уменьшение уровня кредитного риска

Были использованы оба основных направления: уменьшение риска в отдельных учреждениях банка, о чем свидетельствует индекс фиксированного состава меньше единицы, и улучшение распределения учреждений банка по объему м кредитов, а именно - снижение доли учреждений с большим уровнем риска (индекс структурных сдвигов также меньше единицы.

Факторами, формирующих динамику объема классифицированных кредитов, а отсюда и резервов на покрытие риска, является общий объем кредитов и средний уровень риска Абсолютный размер изменения классифицированных х кредитов за счет динамики объема кредитов рассчитывается по формуле:

DКРкл (КР) = (КР1 - КР0)r 0

или в целом по учреждениям банка

DКРкл (КР) = (6630 -5918) • 0,1593 = 113,42 тыс грн

А за счет динамики уровня риска:

DКРкл (r) = (r 1 -r 0) КР1 = (0,1395 - 0,1593) • 6630 = -131,27 тыс. грн

Проверка:

DКРкл = КРкл1 - DКРкл0;

DКРкл = DКРкл1 (КР) - DКРкл (r)

или

? КРкл = 925 - 943 = 18;

? КРкл = 113,42 (-131,27) = -18

В свою очередь, факторами, которые влияют на уровень риска кредитной массы, является динамика классифицированных кредитов и общего объема кредитов Динамика уровня риска под влиянием классифицированных кредитов вычисляется по формулею.

Таким образом, в целом по банку объем классифицированных кредитов уменьшился на 18 тыс. грн (925 - 943) Различные факторы по-разному повлияли на эту динамику

Рост общего объема кредитов увеличило объем классифицированных кредитов на 113,42 тыс. грн, что вполне закономерно Снижение среднего уровня риска обусловило уменьшение классифицированных кредитов н на 131,27 тыс грн1,27 тис. грн.

В целом - результат положительный

Для разработки управленческих решений относительно уровня кредитного риска важно знать, какие факторы и в какой степени влияют на его динамику Такими факторами являются объемы классифицированных кредитов и общем ного объема кредитов Влияние на динамику среднего уровня риска кредитов динамики классифицированных кредитов рассчитывается по формулею:

Вплив на динаміку середнього рівня ризику кредитів динаміки класифікованих кредитів

а влияние общего объема кредитов:

Вплив на динаміку загального обсягу ризику кредитів динаміки класифікованих кредитів

Итак, за период, анализируется, средний уровень риска уменьшился с 13,95% до 15,93%, или на 1,98 процентного пункта, в том числе за счет динамики объемов классифицированных кредитов на 0,27 7 п п, а общего объема кредитов - на 1,71 п на 1,71 п. п.

На снижение уровня риска положительно повлияли оба фактора



 
Главная
Бухгалтерский учет, аудит
Экономика
История
Культурология
Маркетинг
Менеджмент
Налоги
Политэкономия
Право
Страхование
Финансы
Прочие дисциплины
Электронная библиотека онлайн "Учебники на русском" 2013
orbook.ru