Электронная онлайн библиотека orbook.ru


 
Главная - Финансы - Книги - Анализ банковской деятельности - Герасимович АМ
Анализ банковской деятельности - Герасимович АМ
<< Содержание < Предыдущая Следующая

1323 Факторный анализ кредитного портфеля на предмет рискованности в целом

В мониторинге кредитной деятельности ключевой является категория кредитного портфеля Кредитный портфель -это совокупность всех займов, предоставленных банком с целью получения прибыли Кредитный портфель включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе и просроченных, пролонгированных и сомнительных к возвращению Банк может предоставлять кредиты непосредственно, заключать соглашение с заемщиком или покупать заем или часть займа, предоставленного другим кредитором путем заключения соглашения с поставщиком предоставлении я кредита может происходить в форме займов, простых векселей, векселей, срок уплаты которых уже наступил, счетов факторинга, краткосрочных коммерческих векселей, банковских овердрафтов, акцептов и других подобных обязанань.

Система показателей менеджмента кредитного портфеля включает следующие блоки:

  • общее состояние кредитного портфеля;
  • характеристика кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска;
  • характеристика кредитного портфеля с точки зрения доходности

Формулы анализа состояния и динамики кредитного портфеля приведены в табл 133

Таблица 133

СИСТЕМА ПОКАЗАТЕЛЕЙ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА

Показатели

Формула

Динамика показателя

всего

в включая из:

числителя

знаменателю

1 Общее состояние кредитного портфеля

1 Объем кредитного портфеля (КП)

КП

? КП = КП1 - КП0

Темп роста (ТЗР)

Темп прироста: Тпр - 100

Абсолютное значение 1% прироста:Абсолютне значення приросту Обсягу кредитного портфеля

 

 

2 Удельный вес кредитного портфеля в активах банка

Средний размерПитома    вага кредитного портфеля в активах банку

Питома    вага кредитного портфеля в активах банку

Питома    вага кредитного портфеля в активах банку

Питома    вага кредитного портфеля в активах банку

2 Характеристика кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска

3 Соотношение собственных средств банка (ВК) и кредитного портфеля

Співвідношення власних коштів банку (ВК) та кредитного портфеля

Співвідношення власних коштів банку (ВК) та кредитного портфеля

Співвідношення власних коштів банку (ВК) та кредитного портфеля

Співвідношення власних коштів банку (ВК) та кредитного портфеля

4 Коэффициент покрытия классифицированных кредитов (КРкл) основным капиталом банка (Косн)

Коефіцієнт    покриття класифікованих кредитів (КРкл) основним капіталом банку

Коефіцієнт    покриття класифікованих кредитів (КРкл) основним капіталом банку

Коефіцієнт    покриття класифікованих кредитів (КРкл) основним капіталом банку

Коефіцієнт    покриття класифікованих кредитів (КРкл) основним капіталом банку

5 Доля классифицированных кредитов в общем объеме кредитного портфеля

Частка    класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля

Частка    класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля

Частка    класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля

Частка    класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля

6 Доля своевременно неуплаченных кредитов по процентам и основной сумме (КРПр) в объеме КП

Частка    своєчасно несплачених кредитів за процентами та основною сумою

Частка    своєчасно несплачених кредитів за процентами та основною сумою

Частка    своєчасно несплачених кредитів за процентами та основною сумою

Частка    с
воєчасно несплачених кредитів за процентами та основною сумою

7 Коэффициент убыточности КП

Убытки по займам

Коефіцієнт збитковості

Коефіцієнт збитковості

Коефіцієнт збитковості

Коефіцієнт збитковості

3 Анализ кредитного портфеля с точки зрения защиты от возможных потерь

8 Коэффициент обеспеченности потерь по ссудам (В)

Коефіцієнт забезпеченості втрат за позичками

Коефіцієнт забезпеченості втрат за позичками

Коефіцієнт забезпеченості втрат за позичками

Коефіцієнт забезпеченості втрат за позичками

9 Коэффициент обеспеченности расходов за счет резервов банка на покрытие убытков (РЖД)

Коефіцієнт    забезпеченості витрат за рахунок резервів банку на покриття збитків

Коефіцієнт    забезпеченості витрат за рахунок резервів банку на покриття збитків

Коефіцієнт    забезпеченості витрат за рахунок резервів банку на покриття збитків

Коефіцієнт    забезпеченості витрат за рахунок резервів банку на покриття збитків

4 Характеристика кредитного портфеля с точки зрения доходности

10 Рентабельность кредитных операций К9

Рентабельність    кредитних операцій

Рентабельність    кредитних операцій

Рентабельність    кредитних операцій

Рентабельність    кредитних операцій

11 Доходность кредитного портфеля К10

Дохідність кредитного    портфеля

Дохідність кредитного    портфеля

Дохідність кредитного    портфеля

Дохідність кредитного    портфеля

Пример 1

По учреждении банка есть такие данные:

тыс грн

 

Базовый период

Отчетный период

Объем кредитного портфеля (КП)

218

320

Объем классифицированных кредитов (КРкл)

36

40

Необходимо осуществить факторный анализ динамики коэффициента, характеризующего долю классифицированных кредитов в общем объеме кредитного портфеля:

частка класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля

Этот коэффициент равен:

  • в базовом периоде:

частка класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля, или 16,5%;

  • в отчетном периоде:

частка класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля, или 12,5%

Изменение этого коэффициента в отчетном периоде по сравнению с базовым составляет:

  • за счет динамики объема классифицированных кредитов:

частка класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля за рахунок динаміки  обсягу класифікованих кредитів;

  • за счет динамики кредитного портфеля:

частка класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля за рахунок динаміки  кредитного портфеля

Общее изменение коэффициента составляет:

Загальна зміна коефіцієнта частки класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля

Таким образом, доля классифицированных кредитов в объеме кредитного портфеля снизилась с 16,5% до 12,5%, или на 4 процентных пункта, в том числе за счет динамики классифицированных кредитов она сде осла на 1,25 п п, а за счет объема кредитного портфеля снизилась на 5,25 пилася на 5,25 п. п.

Приведенная система показателей была использована для анализа кредитного портфеля дирекции банка Анализ кредитного портфеля дирекции банка свидетельствует о неоднозначных тенденции (табл. 134)

Таблица 134

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ АНАЛИТИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ДИРЕКЦИИ БАНКА

Показатели

Базовый период (коэффициент)

Отчетный период (коэффициент)

Темп роста,%

Абсолютный размер отклонения

всего

в том числе за счет динамики

численности-ника

знаменателю

1 Состояние кредитного портфеля

Доля кредитного портфеля в активах банка

0,06

0,07

116,6

0,01

0,02

-0,01

2 Оценка риска кредитного портфеля

Коэффициент соотношения капитала и кредита

0,99

3,72

375,7

2,73

3,04

-0,31

Коэффициент покрытия классифицированных кредитов основным капиталом банка

1,17

64,28

54,9 раза

63,11

61,51

1,6

Доля классифицированных кредитов в общем объеме кредитного портфеля

0,165

0,125

75,8

-0,04

0,0125

-0,0525

Доля своевременно оплаченных кредитов по процентам в объеме кредитного портфеля

0,32

0,03

9,4

-0,29

-0,189

-0,101

3 Оценка кредитного портфеля с точки зрения защиты от возможных потерь

Коэффициент обеспеченности потерь за счет резервов банка на покрытие убытков

0,9

1,86

206,6

0,96

0,96

4 Оценка доходности кредитного портфеля

Рентабельность кредитных операций

3,4

5,09

149,7

1,69

-7,39

9,08

Доходность кредитного портфеля

0,79

0,22

27,8

-0,57

- 0,31

-0,26

Так, в связи с преобладающим ростом объема кредитного портфеля за период, который анализируется, на 48% над темпами приро сту активов банка возросла доля кредитного портфеля в активах Это можно оц ценить как более интенсивную кредитную деятельность по сравнению с другими активными операциями Существенно вырос объем капитала превышает темпы роста кредитных вложений Это привело к увеличению соотношения глашение капитала и кредитных вложений, что способствовало более полному обеспечению последних Существенно вырос также объем основного капитала Значительно меньшими темпами рос объем классифицированных кредитов с уче нием степени рисков Поэтому произошел значительный рост уровня покрытия классифицированных кредитов основным капиталом, также оценивается как положительная тенденция Преимущественный рост кредитного портфеля пор ивняно с объемом классифицированных кредитов привело к уменьшению среднего уровня риска кредитного портфеля с 16,5% до 12,5 % до 12,5 %.

Улучшилось и погашения займов по процентам Доля несвоевременно погашенных займов в общем их объеме сократилась с 32% до 3%

Обеспечение кредитного портфеля улучшилось также с точки зрения защиты от возможных потерь Соответствующий коэффициент обеспеченности вырос более чем в 2 раза

Но, к сожалению, положительные сдвиги в составе кредитного портфеля не сопровождались ожидаемым в этих условиях ростом рентабельности кредитной деятельности Объем доходов от этой деятельности уменьшился ся на 41%, что привело к сокращению доходности с 79% до 22p;% до 22 %.

Одним из вариантов анализа риска кредитных операций банка является оценка их доходности и сравнение ее с доходностью от других операций, например с ценными бумагами



 
Главная
Бухгалтерский учет, аудит
Экономика
История
Культурология
Маркетинг
Менеджмент
Налоги
Политэкономия
Право
Страхование
Финансы
Прочие дисциплины
Электронная библиотека онлайн "Учебники на русском" 2013
orbook.ru