1323 Факторный анализ кредитного портфеля на предмет рискованности в целом

В мониторинге кредитной деятельности ключевой является категория кредитного портфеля Кредитный портфель -это совокупность всех займов, предоставленных банком с целью получения прибыли Кредитный портфель включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе и просроченных, пролонгированных и сомнительных к возвращению Банк может предоставлять кредиты непосредственно, заключать соглашение с заемщиком или покупать заем или часть займа, предоставленного другим кредитором путем заключения соглашения с поставщиком предоставлении я кредита может происходить в форме займов, простых векселей, векселей, срок уплаты которых уже наступил, счетов факторинга, краткосрочных коммерческих векселей, банковских овердрафтов, акцептов и других подобных обязанань.

Система показателей менеджмента кредитного портфеля включает следующие блоки:

• общее состояние кредитного портфеля;
• характеристика кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска;
• характеристика кредитного портфеля с точки зрения доходности

Формулы анализа состояния и динамики кредитного портфеля приведены в табл 133

Таблица 133

СИСТЕМА ПОКАЗАТЕЛЕЙ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА

Пример 1

По учреждении банка есть такие данные:

тыс грн

Необходимо осуществить факторный анализ динамики коэффициента, характеризующего долю классифицированных кредитов в общем объеме кредитного портфеля:

Этот коэффициент равен:

• в базовом периоде:

, или 16,5%;

• в отчетном периоде:

, или 12,5%

Изменение этого коэффициента в отчетном периоде по сравнению с базовым составляет:

• за счет динамики объема классифицированных кредитов:

;

• за счет динамики кредитного портфеля:

Общее изменение коэффициента составляет:

Таким образом, доля классифицированных кредитов в объеме кредитного портфеля снизилась с 16,5% до 12,5%, или на 4 процентных пункта, в том числе за счет динамики классифицированных кредитов она сде осла на 1,25 п п, а за счет объема кредитного портфеля снизилась на 5,25 пилася на 5,25 п. п.

Приведенная система показателей была использована для анализа кредитного портфеля дирекции банка Анализ кредитного портфеля дирекции банка свидетельствует о неоднозначных тенденции (табл. 134)

Таблица 134

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ АНАЛИТИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ДИРЕКЦИИ БАНКА

Так, в связи с преобладающим ростом объема кредитного портфеля за период, который анализируется, на 48% над темпами приро сту активов банка возросла доля кредитного портфеля в активах Это можно оц ценить как более интенсивную кредитную деятельность по сравнению с другими активными операциями Существенно вырос объем капитала превышает темпы роста кредитных вложений Это привело к увеличению соотношения глашение капитала и кредитных вложений, что способствовало более полному обеспечению последних Существенно вырос также объем основного капитала Значительно меньшими темпами рос объем классифицированных кредитов с уче нием степени рисков Поэтому произошел значительный рост уровня покрытия классифицированных кредитов основным капиталом, также оценивается как положительная тенденция Преимущественный рост кредитного портфеля пор ивняно с объемом классифицированных кредитов привело к уменьшению среднего уровня риска кредитного портфеля с 16,5% до 12,5 % до 12,5 %.

Улучшилось и погашения займов по процентам Доля несвоевременно погашенных займов в общем их объеме сократилась с 32% до 3%

Обеспечение кредитного портфеля улучшилось также с точки зрения защиты от возможных потерь Соответствующий коэффициент обеспеченности вырос более чем в 2 раза

Но, к сожалению, положительные сдвиги в составе кредитного портфеля не сопровождались ожидаемым в этих условиях ростом рентабельности кредитной деятельности Объем доходов от этой деятельности уменьшился ся на 41%, что привело к сокращению доходности с 79% до 22p;% до 22 %.

Одним из вариантов анализа риска кредитных операций банка является оценка их доходности и сравнение ее с доходностью от других операций, например с ценными бумагами