137 Анализ общего размера банковских рисков

Деятельность банка по управлению уровнем риска называется политикой риска Политика риска -это совокупность различных мероприятий, имеющих целью уменьшить опасность ошибочного принятия решений уже на момент его принятия, а также сокращение возможных негативных последствий этих решений на других е этапах деятельности банк.

На практике банки придерживаются трех основных видов политики риска

• Политика избежание риска. На практике это означает отказ от принятия нового клиента или сохранение старого, продажу или покупку определенного вида ценных бумаг, проведение или избежания реализации определенных проектов Эта политика н простой и радикальной, однако не всегда перспективной для банка Избегая рисков, руководство вынуждено отказываться от получения высокого потенциального подоходку.
• Уменьшение степени риска. Для осуществления данной политики используют операции по передаче, диверсификации или локализации риска
• Политика принятия риска означает желание и возможность покрыть риск за счет собственных средств Проведение данной политики свидетельствует о достаточно стабильном финансовом состоянии банка, высокий уровень риск-менеджмента Желание рас ширюваты деятельностьть.

Для определения общего размера банковских рисков необходимо все внутренние риски скорректировать на внешние Для этого используется формула расчета общих рисков коммерческого банка:

,

где Н-степень допустимых общих рисков банка;

Рі - риски банка по и- ми операциями, или взвешенные по степени риска активы банка ( и = 1, 2, ...n);

Е - риски;

K - капитал банка

Учитывая общепринятые подходы, в основу оценки рисков положены следующие критерии:

Р - от 0 до 5 - низкий уровень рисков;

Р - от 5,1 до 10 - средний уровень рисков;

Р - от 10 и выше - критический уровень рисков

Показатель общих рисков банка отражает максимально допустимую степень риска банка за определенный период, после которого возможны соответствующие последствия Так, например, если у конкретного коммерческого бы банка Н = 2, то банк некоторое время может не контролировать своих рисков, а обратить внимание на более целесообразную построение отношений с клиентурой, а также на более углубленный расчет ризы-ков при кредитованием ни отдельных заемщиков Если банк Н = 10, то в ближайшее время этот банк понесет финансового крахху.

Для точного расчета общих рисков банка необходимо определить корректирующий коэффициент для оценки риска кредитования заемщиков коммерческими банками в любой стране (Е — коэффициент риска страны) Рассчитывается он по формуле:

,

где EF - максимально возможная сумма влияния всех учтенных факторов (10n);

Eі - степень влияния каждого фактора (і = 1, 2, ...n)

На базе расчета общих рисков банка есть возможность рассчитать коэффициент риска по каждому заемщиком банка (Kn) Указанный коэффициент можно рассчитать по формуле:

,

гдеKр - корректирующий коэффициент риска, который учитывает кредитоспособность клиента, степень рисковой самостоятельности заемщика, наличие деловой активности, обеспеченность трудовыми ресурсами, уровень о острочених ссуд за прошлый год, достаточность капитала и др.;

Ri — размер рисков, связанных с конкретной операцией (і = 1, 2, ...n);

K в - прибыльные вложения за заемщиком;

Е - корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов (страновой риск) для покрытия конкретного клиента банка Рассчитывается этот коэффициент по формуле расчета коэффициента риска страны

Указанный показатель в общепринятой практике считается более совершенным, чем установленный экономический норматив риска на одного заемщика Это связано с тем, что нормы и нормативы имеют т временный характер, так как не учитывают:

1) совокупности внешних факторов, влияющих на деятельность конкретного клиента;

2) тенденций развития внутренних рисков коммерческой деятельности заемщиков банка

Пример Расчет коэффициента риска на одного заемщика коммерческого банка «Н»

Банк «Н» предоставляет новый кредит заемщику на сумму 100 000 грн Необходимо рассчитать размер риска по этому кредиту при следующих условиях:

• степень риска по краткосрочным ссудам составляет - 30%;
• по гарантиям и поручительствами, предоставляемым банком, - 50%;
• по расчетным документам в акцепта - 25% При этом корректирующие коэффициенты заемщика составляют:
• по внутренним рискам - 2,5;
• по внешним рискам - 1,4

По формуле, коэффициент риска заемщика составляет:

.

С расчета следует, что коэффициент риска для данного заемщика составляет 3,7, что по классификации относятся к низкому уровню риска и не угрожает дальнейшей деятельности банка