ГЛАВА 9 ВИДЫ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТА

91 ФОРМЫ, ВИДЫ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА

Методологические основы классификации форм и видов кредита Вопрос о формах и видах кредита с практической точки зрения не имеет такого важного значения, как другие составляющие теории кредита Возможно, этим пояснюеть ься слишком вольная трактовка этого вопроса в большинстве публикаций по теории кредита Трудно найти даже два учебника, в которых давалось бы одинаковое трактовка сущности и ассортимента, форм и видов к редиту И дело не только в разной их количества, но и в том, что нередко одно и то же понятие одни авторы называют формами кредита, другие - видами, и наоборот Некоторые авторы говорят лишь о формах кред Иту и вовсе не вспоминают о видах Такой разнобой может негативно влиять на практику организации кредитования, в частности на разработку ее нормативно-инструктивного обесечення.

Для научно обоснованного решения этого вопроса нужно прежде выработать единый методологический подход к определению критериев классификации кредита На наш взгляд, такой подход должен враховува ать:

- различия самих понятий формы и вида;

- различия во внутренней структуре кредита и ее отдельных элементов;

- практическую целесообразность и удобство в пользовании

В общепринятом понимании форма - это внешний, наиболее общий проявление определенного предмета или явления, который хоть и связан внутренней их сути, но не раскрывает ее Поскольку кредит - явление обще ильного (экономические отношения), о форме его можно говорить с определенной условностью как о наиболее общий вид, которого он может принимать в процессе движения и который не раскрывает его внутренней сущности и структуры Поэтому критериев вычленения форм кредита не может быть мното.

Наиболее общим проявлением кредита, в котором не раскрывается его сущность и внутренняя структура, является форм а одолженной стоимости, в которой она движется между кредитором и заемщиком Таких форм может быть две - товарная (натурально-вещественная) и денежная Поэтому и форм кредита также может быть две - товарная и денежная а Эти формы определяют лишь общие контуры кредита и не затрагивают его внутренней структуры Следовательно, их не может быть много Подобные формы могут иметь и другие экономические инструменты - финансы, торговля т ощо Однако это не противоречит назначению формы Ведь она - лишь наиболее обобщенная, контурная характеристика и может быть общей для близких по родовому признаку объявленияою явищ.

В общепринятом понимании вид (в практике классификации) - это подразделение, объединяющее ряд предметов, явлений по общим признакам и входит в состав общего высшего раздела - рода Поэтому видовая хар рактеристика применяется по внутренней структуры объекта исследования, в нашем случае - кредита Поскольку кредит имеет значительное количество структурных проявлений, то может применяться многие критерии в его классификации и выделяться много его видов Но все они \"вписываются\" в одну из двух форм кредита, конкретизируя их внутренний содержательныетрішній зміст.

Такой подход к классификации форм и видов кредита представляется оправданной и с позиций практической целесообразности Он упрощает понимание внутренней взаимосвязи между отдельными проявлениями кредита должно с способствовать лучшей организации кредитных относин.

Формы кредита Товарная и денежная формы кредита являются равноправными и равнозначными, по сути, двумя проявлениями единой формы кредита - стоимостной Они между собой внутренне связаны и дополняют друг друга: поз зичкы, предоставленные в товарной форме, могут погашаться в денежной, и наоборот Более того, кредит в товарной форме нередко обусловливает появление денежного кредита предоставляет кредитном движения стоимости большей гибко сти и эффективностисті.

В товарной форме кредит предоставляется в случае продажи товаров с отсрочкой платежа (коммерческий кредит), при аренде имущества (в том числе лизинг), предоставлении вещей или приборов в прокат погашении межгосударственных х долгов поставками товаров и т.п. В некоторых из этих случаев погашения ссуд осуществляется в денежной форме, что позволило отдельным исследователям говорить о смешанной (товарно-денежную) форму кредита Пр оте так ставить вопрос можно только в отношении отдельной ссуды Кредит же - процесс непрерывного движения стоимости и выделение двух его форм достаточно для характеристики кредита как процессесу.

Как правило, в денежной форме предоставляют свои ссуды банки, международные финансово-кредитные учреждения, правительства и др. Широко использует денежную форму кредита населения - при размещении сбережений в банковскими ьки депозиты, получении ссуд в банках и т.п. Как уже отмечалось, денежная форма имеет широкую сферу применения, что обусловлено преимущественно денежной форме современной экономики и перераспределительным предназначен нием самого кредитту.

Виды кредита можно классифицировать по различным критериям

зависимости от субъектов кредитных отношений принято выделять банковский кредит, государственный кредит, межхозяйственный (коммерческий) кредит, международный, личный (частный) кредит В банковском кредит те субъектами кредитных отношений (одним или обоими) является банк, в государственном кредите - государство, выступает преимущественно заемщиком В межхозяйственном (коммерческом) кредите обеими субъектами являются хозяйствующие структуры, в международном кредите - резиденты разных стран В личном (частном) кредите одним из субъектов является физическое особоба.

По такому критерию классификации одна и та же ссуда может быть отнесена к нескольким видам кредита Например, банковская ссуда семейном хозяйству может принадлежать к банковскому кредиту и в осо Язык сайта: Личный (частного).

зависимости от сферы экономики, в которую устремится подержание стоимость, можно выделить:

- производственный кредит, который используется для формирования основного и оборотного капитала в сфере производства и торговли, то есть на производственные цели;

- потребительский кредит, направляемой на удовлетворение личных потребностей людей, т.е. обслуживает сферу личного потребления

На первый взгляд, создается впечатление, что только производственный кредит соответствует всем закономерностям движения кредита, поскольку в результате его использования создается новая стоимость и предпосылки для по овного возвращения одолженной стоимости кредитору В сфере же личного потребления подержание стоимость уничтожается, \"приедается\" и поэтому здесь не создаются предпосылки для обратного движения как ключевой признаков и кредита Итак, потребительский кредит, кажется, можно считать аномалией Однако это не так Личное потребление, \"уничтожая\" стоимость предметов потребления, обеспечивает поддержку и рост стоимости рабочей си ли, продажи которой на рынке создает источник возврата одолженной стоимости кредитору Поэтому и потребительский кредит вполне соответствует закономерностям движения кредитономірностям руху кредиту.

По сроку, на который кредитор передает свободную стоимость в пользование заемщику, выделяются краткосрочные (до одного года), среднесрочные (до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет)) кредиты Как отмечалось выше, в основе такого разделения кредита на виды лежит продолжительность кругооборота капитала, в формировании которого участвует подержание стоимостьь.

По отраслевому направленностью кредита выделяются следующие его виды:

- кредиты в промышленность;

- кредиты в сельское хозяйство;

- кредиты в торговлю;

- кредиты в строительство, особенно в жилищное строительство;

- кредиты в другие области

Классификация кредита по отраслевой направленности имеет практическое значение Оно проявляется в том, что в каждой области есть существенная специфика кругооборота капитала, которая обусловливает адекватную организацию же ого кредитного процессу.

зависимости от целевого назначения кредита можно выделять следующие его виды:

- кредит на формирование производственных запасов (сырья, материалов, топливно-смазочных материалов, тары и т.п.);

- кредит в издержки производства (сезонные затраты в растениеводстве и животноводстве в сельском хозяйстве; сезонные затраты на изготовление торфа, на лесозаготовки, на ремонтные работы, на изготовление продукции с длительным циклом производства - жилых домов, самолетов, кораблей и т.д.)

- кредит на создание запасов готовой продукции (остатки на складах производственных предприятий, запасы на складах торговых организаций и т.п.);

- кредиты, связанные с возникновением временных разрывов в платежах, когда экономические субъекты должны осуществлять платежи, а предназначенные для этого средства не поступили или поступило их мало (выплата заработной платы, расчеты с поставщиками, с бюджетом и т.д..

По организационно-правовым признакам и условиям предоставления ссуд можно выделять следующие виды кредита:

- обеспечен и необеспеченный;

- прямое и опосредованное;

- срочный и просроченный, пролонгированный;

- реальный, сомнительный, безнадежный;

- платный, бесплатный

Каждый из видов кредита характеризует определенную грань его внутренней сущности, а в совокупности они дают четкое представление о сложной структуре кредита и процесс его движения в рамках товарной и денежной форм

Подробнее отдельные виды кредита будут рассмотрены в разделе 92

Функции кредита Кредит как экономическая категория не только имеет внутреннюю сущность, проявляется в его структуре, закономерностях движения, формах и видах, но и активно взаимодействует с внешней средой м, с другими (некредитных) процессами в экономике и социальной сфере и заметно влияет на них Основные направления и механизмы этого влияния определяют отдельные его функцииії.

Понятие функции касается кредита вообще, а не какой-то отдельной его формы или отдельного вида Функцией может быть только такое воздействие на окружающую среду, который осуществляют все формы и разновидности кредита Т Поэтому функции кредита способствуют его консолидации как целостного явления и выделению его из других экономических явлений в самостоятельную категорииію.

Будучи проявлением влияния кредита на окружающую экономическую среду, функции характеризуют общественное назначение кредита, то \"работу\", которую он выполняет в обществе, т.е.т в его роль Как и сама сущность кредита, его функции являются явлением объективным и динамичным Каждая из них формируется стихийно, развивается по мере развития самой сущности кредита и экономической среды в котором он функционирует навязать или лишить кредит определенной функции волевым способом невозможно Поэтому вызывает удивление значительный разнобой среди исследователей относительно количества функций кредита: одни называют две функции, другие - три, а третьи - шесть, восемь, а то и больше функций кредитдиту.

Среди исследователей кредита меньше различий наблюдается по перераспределительной функции, ее всеобщее признание, очевидно, основывается на самой сущности кредита как формы обратной движения стоимости и а на четко выраженной \"работе\", которую выполняет кредит в экономической системе - перемещение ресурсов между ее отдельными субъектами, секторами и т.п. на основе возвращения Перераспределительная функция заключается в том, что материальные и денежные ресурсы, которые были уже распределены и переданы в собственность экономическим субъектам, из-за кредита перераспределяются и направляются во временное пользование другим, не из минюючы их первичного права собственности Такое перераспределение не является чисто механическим явлением, а имеет большое экономическое значение, а именноння, а саме:

- средства, высвобожденные в одних звеньях процесса воспроизводства, направляются в другие звенья, ускоряет оборот капитала, расширению производства;

- свободные средства через кредит направляют в те звенья общественного производства, на продукцию которых предполагается рост спроса, а следовательно - получение высоких прибылей Это создает возможности для введению ния поздней техники прогрессивного корректировки всей структуры производства, повышения его эффективностиі.

Развитие перераспределительной функции, усовершенствования практического механизма реализации имеет ключевое значение для повышения роли кредита, для быстрого преодоления экономического кризиса и обеспечения экономической ческого роста в Украин.

Что касается функции кредита, связанной с обеспечением потребностей оборота в платежных средствах, то она не получила однозначного толкования в литературе Одни авторы называют ее просто эмиссионной функциям семьей (БС Ивасив), вторые - функцией образования в обороте дополнительной покупательной способности (АС Гальчинский), третьи - функцией замещения настоящих денег в обороте кредитными операциями (ОИ Лаврушин) Да кий разнобой вообще порождает сомнение в том, выполняет кредит подобную функцию Ведь функцию эмиссии денег на самом деле выполняет банковская система А тот факт, что банковская система осуществляет и кредитную действие тельность, не дает никаких оснований распространять ее эмиссионную функцию на кредит как экономическую категорию То же самое касается и сформулированной АС Гальчинским функции \"образования дополнительной имеющейся в эконом эти покупательной способности \"Ведь это та же эмиссионная функция, только сформулирована другими словаммульована іншими словами.

Существенно отличается позиция ОРИ Лаврушина по этому вопросу Эту функцию кредита он сводит к замещению настоящих денег кредитными операциями В такой формулировке эта функция тоже не воспринимается Ведь настоящие (золотые) деньги были окончательно заменены неполноценными деньгами давно (70-е годы), в разовом порядке и волевыми решениями государств и межгосударственными соглашениями, а не кредитом Это была скорее государственная функция, а не кредитная Так осталось \"поле\" для такой функции кредита сейчас, когда золотая давно нет в обороте? кредит, и используют при этом не только кредитные операции, но и казначейские обязательства (бумажные деньги) Поэтому эта функция кредита требует более глубокого изучения, а ее формулировка - существенного уточнениистотного уточнення.

На наш взгляд, функция кредита реализуется в денежной сфере, заключается в том, что кредит обеспечивает наилучшие предпосылки для эффективного регулирования оборота денег в интересах полного удовлетворения п потребностей экономики в платежных средствах и поддержания достаточной для экономического развития стабильности денег Кредитный механизм дает возможность гибко расширить массу платежных средств в обороте, когда по надо в них растет: из-за увеличения массы коммерческих векселей и массы банковских депозитов благодаря ускорению денежно-кредитного мультипликатора, расширению рефинансирования коммерческих банков центр альным банком При сокращении потребностей оборота все эти составляющие массы платежных средств можно уменьшить Но обеспечивает это не кредит сам по себе, а государственные органы монетарного управления А захотят они это сделать, воспользовавшись возможностями кредитного механизма, зависит не от кредита, а от целей монетарной политиктики.

Отдельные исследователи признают также контрольную функцию кредита, видя сущность ее в том, \"что в процессе кредитования обеспечивается контроль за соблюдением условий и принципов кредита со стороны субъектов кредитного соглашения \"Однако наличие такой функции кредита многие отрицает, ссылаясь на то, что контроль присущ не только кредитным отношениям, но и многим другим - финансовым, страховым, торго тельных т.д., то есть он не является чисто родовым признаком кредиткою кредиту.

В этом сторонники контрольной функции кредита справедливо указывают на специфичность контрольной составляющей каждого экономического инструмента Так, контрольная составляющая кредита отличается высоким с стимулирующим эффектом и ограниченностью административно-волевого влияния на контрагента, тогда как в контрольной составляющей других экономических инструментов (финансов, налогов, страхование и т.д.) преобладает админ истративно-волевой, а не экономическое влияние Более того, сам кредитный контроль не сводится к проверке соблюдения контрагентами условий соглашения, как это общепринято, а включает основательный экономический анализ и оценку состояния контрагентов, прежде кредитоспособности заемщика, прогнозирования возможного риска накануне заключения сделки На этой почве определяются соответствующие условия кредитования включаемых в соглашение, которые сами по себе стимулируют экономную поведение субъектов кредита - как заемщиков, так и кредиторов Поэтому есть основания расширить название этой функции - назвать ее контрольно-сти щего Такое название полнее отвечать содержания этой функции кредита и лучше отражать ее отличие от контрольной функции других инструментеентів.

Контрольно-стимулирующая функция кредита не ограничивается соответствующими мерами кредитора относительно заемщика Контрольно-стимулирующее влияние испытывает на себе и кредитор Возможность высвободить из оборота сме шти и вложить их в надежные доходные ссуды стимулирует кредитора к ускорению оборота своего капитала, наращивание свободных ресурсов, более экономного их расходования, повышения своей квалификации по ро смещения свободных ресурсов и т.д. При этом следует иметь в виду, что стимулирующая составляющая этой функции преобладает над сугубо контрольной Ведь во многих случаях субъекты кредита не имеют возможности осуществлять и формальный контроль за своими контрагентами Например, заемщик не может контролировать деятельность банка А в государственном кредите даже кредитор (население, коммерческие банки) лишены возможности ко нтролюваты своего должника - государство Но стимулирующее влияние кредита постоянно испытывают на себе все субъекты - как заемщики, так и кредиторедитори.

Заслуживает внимания еще одна функция кредита, сформулированная АС Гальчинским - функция капитализации свободных денежных доходов Она заключается в трансформации благодаря кредиту денежных накоплений и заоща Аджена юридических и физических лиц в стоимость, приносящая доход, то есть в ссудный капитал Такая трансформация обеспечивается через обратное движение и платность кредита Любая масса свободной стоимости, будучи переданной в ссуду, не меняя владельца, приносит ему доход, то есть принимает форму ссудного капиталіталу.

Это направление связи кредита с экономическим окружением имеет родовые признаки функции: распространяется на кредит в целом, на все его виды; присущ преимущественно только кредита; выражает сущностные признаки кредита - с возвратность и платность Итак, есть достаточно оснований для признания и этой функции кредиту.

Свои функции кредит может успешно выполнять только в условиях развитой рыночной экономики, когда сущность кредита и закономерностиі его движения могут проявиться наиболее полно В условиях переходной экономики Украины таких возможностей не было Это негативно влияло как на уровень их реализации, что проявилось в низкой роли кредита в соц циально-экономической жизни общества, так и на состояние теоретического осмысления этого сложного вопроса и сегодня вопрос о функциях кредита остается дискуссионным, требует к себе более пристального внимания и исследователей, особенно определения общепринятой методологической основы решения этого вопроса без выработки единого методологического подхода у нас и в дальнейшем в каждом учебнике будет \"своя\" кильки во функций кредитункцій кредиту.