125 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Активные операции банков заключаются в деятельности, связанной с размещением и использованием собственного капитала, привлеченных и заемных средств для получения прибыли при рациональном распределении рисков по а отдельным видам операций и поддержании ликвидности Активные операции банков делятся на кредитные и Инвестиционі.

Кредитные операции заключаются в проведении комплекса мер, связанных с предоставлением и погашением банковских ссуд Банковское кредитование осуществляется в соответствии с принципами строке-ности, целевого хар рактера, обеспеченности и платности кредиту.

Проведение кредитных операций коммерческих банков должно соответствовать определенным требованиям и условиям

Кредиты выдаются только в пределах имеющихся ресурсов, которыми банк О каждом случае предоставления заемщику кредита в размере, превышающем 10% собственного капитала (большие кредиты), коммерческий банк Должны эн уведомить Национальный банк Украины Совокупная задолженность по кредитам, за учтенными векселями и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных одному заемщику, не может превышать 25% вла менных средств коммерческого банкку.

Общий размер кредитов, предоставленных банком, всем заемщикам, с учетом 100% внебалансовых обязательств банка, не может превышать восьмикратного размера собственных средств банка

Кредитование заемщиков должно осуществляться с соблюдением коммерческим банком экономических нормативов регулирования банковской деятельности и требований НБУ относительно формирования обязательных, страховых и резе ервних фонде.

Займы предоставляются всем субъектам хозяйствования независимо от формы собственности при условии, что заемщик является юридическим лицом, зарегистрированным в качестве субъекта предпринимательства или физическим лицом

Решение о предоставлении кредита должно приниматься коллегиальное (кредитным комитетом (комиссией) банка, отделения, филиалы) и оформляться протоколом

Кредитование осуществляется в пределах параметров, определенных политикой банка, которые включают: приоритетные направления в кредитовании; объемы кредитов и структуру кредитного портфеля; предельные размеры кредита на одного заемщика, методики оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика, уровень процентной ставки тощ.

Кредиты предоставляются только на коммерческой основе, что требует от банка соблюдения следующих дополнительных условий:

* учета кредитоспособности заемщика, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности;

* кредитовать только те виды деятельности заемщика, предусмотренных его уставом;

* заемщик должен иметь собственное имущество и участвовать в финансировании кредитуемого объекта, определенной суммой собственного капитала

Банки могут предоставлять необеспеченные кредиты, но только в пределах собственных средств и только клиентам с устойчивым финансовым состоянием и инсайдерам банка в сумме, не превышающей 50% номинальной стоимости акций банка, находящихся в их собственности.

Банки не могут предоставлять кредиты: на покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика, на формирование и увеличение уставного фонда клиента, внести клиентом платежей в бюджет и внебюджетные ни фонды (за исключением кредитования по контокоррентным счетом) предприятиям, против которых возбуждено дело о банкротстве; предприятиям, в контрактах которых не предусмотрено страхование возможных потерь е д непоставок товарно-материальных ценностей; предприятиям, имеющим просроченную задолженность по ранее полученным займам и несплаче-ными процентам.

Для получения кредита заемщик обращается в банк с кредитной заявкой, что входит в состав определенного пакета документов Состав необходимых документов зависит от характера кредитной операции, и для я разных клиентов он может быть разнымим.

Кредиты предоставляются на основании заключенного между банком и заемщиком кредитного договора (договора) До заключения кредитного договора банк должен тщательно проанализировать кредитоспромо-жнисть заемщика, провести экспертизу проекта или хозяйственной операции, предлагается для кредитования, определить степень риска для банка и структуру будущего займа (сумма, срок, процентная ставка и т.д.о).

В кредитном договоре предусматривается: цель, сумма, срок, порядок, форма выдачи и погашения кредита, форма обеспечения обязательств заемщика, процентная ставка, порядок и форма уплаты процентов и в основного долга, права, обязательства, ответственность сторон относительно предоставления и погашения кредитов, перечень сведений, расчетов и других документов, необходимых для кредитования, периодичность их пода ния банка, возможность проведения банком проверок на месте наличия и состояния хранения залогового имущества и т.п. Содержание кредитного договора определяется сторонами в зависимости от конкретной кредитной операцииї.

При возникновении у заемщика временных финансовых трудностей по объективным причинам и невозможности в связи с этим погашения кредита в срок, установленный кредитным договором, банк может в отдельных вып случаях предоставить заемщику отсрочку (пролонгации) погашение долга с изменением, конечного срока погашения кредита Пролонгация кредита оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору.

Банковское кредитование осуществляется с применением таких ссудных счетов: простой, специальный, контокоррентный

Простой ссудный счет является наиболее распространенной формой банкив ского кредитования На нем может быть только активное (дебетовое) сальдо, каждый факт выдачи и погашения кредита оформляется соответствующими документами клиента или банка (платежное поручение, распоряжением ния кредитного отдела банка операционном отдела и т.п.).

Специальный ссудный счет применяется банком в отдельных случаях, например при кредитовании заемщика под залог векселей Он является формой учета ссуд до востребования Если на счету вы иникае кредитовое сальдо, оно в тот же день должно быть зачисленным на текущий счет заемщика Погашение кредита может осуществляться как по платежным поручениям заемщика, так и путем зачисления ния средств, поступающих в пользу заемщика от должников по векселям, в кредит специального ссудного счета Банк вправе взыскать задолженность по специальному ссудному счету в бу дь какое время без предупреждения клиента, но это должно предусматриваться кредитное соглашениеодою.

Контокоррентный счет - это активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом На нем отражают, с одной стороны (по дебету), задолженность перед банком и все платежи и со счета по поручению клиента, а с другой (по кредиту) - поступление средств в банк от клиента в виде вкладов, возврата ссуд и т.д. Контокоррентный счет сочетает в себе ссудный счет с текущим и может иметь дебетовое или кредитовое сальдо Операции по нему осуществляются посредством письменных поручений владельцев счетовнку.

Сохранение основной суммы долга является одним из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком ссудной операции Поэтому оценка качества потенциального заемщика является одним из важными их этапов процесса кредитования При этом важнейшее значение имеет установление обоснованности кредита Никакие дополнительные меры защиты не смогут предотвратить ситуации, если ссуда в своей осно е не является обоснованноною.

Одним из элементов оценки кредитоспособности является оценка персональных качеств потенциального заемщика Здесь внимание банка должна сосредотачиваться на таких моментах, как репутация, порядочность и честность, пр рофесийна способность, материальная обеспеченность, отношение к своим обязательствам перед другими кредиторами и в прошлому.

Необходимо тщательно изучить финансовое состояние заемщика, ликвидность его баланса, эффективность производства и использования основного и оборотного капитала Для этого используется бухгалтерская, в татистична и финансовая отчетность заемщика, материалы предыдущих проверок на месте, прогнозы финансового состояния клиента на протяжении всего периода пользования ссудойю.

Основной предпосылкой возврата банковской ссуды является получение целевых денежных поступлений, доход, прибыль от реализации объекта прокредитован Но любая кредитная операция связана с пе евним риском, с тем что заемщик не сможет обеспечить достаточную сумму целевых денежных поступлений, доходов и поэтому не сможет обеспечить своевременный возврат долга Для страхования этого риска приме ются определенные формы обеспечения долга, то есть определенные гарантииії.

В банковской практике используются два вида источников погашения ссуд - первичные и вторичные

Для финансово стабильных заемщиков, относящихся к первоклассных клиентов банка, вполне достаточно закрепить в кредитном соглашении первичного источника погашения ссуды в виде доходов заемщика А Но первоклассные клиенты не являются доминирующими в общей массе заемщиков Поэтому в большинстве случаев банки вынуждены применять, наряду с первичными, и вторичные (дополнительные) источники в форме защиты от кре дитно риска, т.е. требовать от заемщиков определенного обесня.

Согласно действующему в Украине законодательству банки могут использовать такие формы обеспечения ссуд: залог, гарантия, переуступки (цессия) в пользу банка требований и счетов к третьему лицу, ипотека, страховая сделка (полис.

Банк осуществляет контроль за выполнением заемщиками условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением и уплатой процентов по нему При возникновении определенных по орушень условий кредитного договора со стороны заемщика банк имеет право применять экономические и правовые санкцииї.

В случае ухудшения экономического положения заемщика, использование им кредита не по целевому назначению, уклонение от контроля банка, предоставление недостоверной отчетности и запущенности бухгалтерского обл счета, несвоевременного возврата кредита, а также в случае, когда предоставленный кредит оказывается не обеспеченным, банк имеет право предъявить требование о досрочном взыскании кредита и процентов по нему, в то м числе путем направления взыскания на обеспечение в установленном законодательством порядке.

Если выявлены факты использования кредита не по целевому назначению, банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор, является основанием для взыскания всех средств в пределах обязательств заемщика по кредитному договору.

При несвоевременном погашении долга по кредитам и процентам и непредставлении банком пролонгации погашения кредита он имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных кредитными договорами ом В случае отказа заемщика от оплаты долгов по ссудам банк взимает долги в претенциозно-исковом порядке Если заемщик систематически не выполняет обязательства по уплате долга по кр едитнои соглашения, банк может обратиться в предусмотренном законом порядке с заявлением о возбуждении дела о банкротствво.

С целью ускорения расчетов по просроченным кредитам банк может использовать такие формы, как переуступки права требования и перевода долга

Согласно статье 197 Гражданского кодекса Украины в период действия обязательств может осуществляться замена кредитора или должника Кредитор (банк) может передавать свои права по обязательству другому лицу, прави ормившы это соглашением о переуступке права требования переуступки права требования оформляется письменным соглашением с уведомлением об этом должникка.

Перевод долга оформляется письменным соглашением между первичным должником и новым должником Заключение соглашения о переводе долга возможно только с согласия коммерческого банка, выдавшего кредит первично ом должнику.

Инвестиционные операции банков означают вложение средств в ценные бумаги предприятий (государственных, коллективных и частных) на относительно длительный период времени Инвестиционные ценные бумаги - это долговые обяза Обязательства в виде акций, облигаций, векселей, сертификатов и т.д. Ценные бумаги могут быть объектом банковских инвестиций в условиях свободного обращения их на фондовом рынкеку.

Функции банковских инвестиций заключаются в создании вторичных резервов для удовлетворения потребности в средствах, возникающей вследствие изъятия клиентами своих вкладов, или поступления заказов на ссуды и, превышающих имеющиеся ресурсы Осуществляя инвестиционные операции, банки имеют целью: обеспечения безопасности денежных средств, обеспечения их диверсификации, дохода и ликвидностиі.

Банковским инвестициям присущи факторы риска Выделяют три следующие факторы: кредитный риск, финансовый риск и процентный риск

Кредитный риск связан с тем, что финансовые возможности эмитента (юридического лица, выпускает ценные бумаги) уменьшаются на столько, что он будет не в состоянии выполнять свои финансовые обязательства (с платить доходы в форме дивидендов, процентов, и погашать свои ценные бумаги.

Финансовый риск вытекает из того, что в связи с непредвиденными изменениями на рынке ценных бумаг или в экономике привлекательность некоторых ценных бумаг как объекта вложений может быть частично потеряна, то ом их продажа станет возможным лишь с большой скидкой.

Процентный риск связан с фиксацией процента по облигациям в момент их выпуска в обращение при свободном колебании рыночных ставок Чем больше времени до погашения облигаций, тем выше риск, что связано й с динамикой ставки процента.

Инвестирование требует систематизированного анализа риска ценных бумаг, приобретает банк, оценки качества этих бумаг, определения способности банка осуществлять инвестиции Для этого нужб эн непрерывный и квалифицированный контроль за состоянием рынка ценных бумаг

Инвестиционная деятельность коммерческих банков должна иметь защиту от риска убытков и потери ликвидности Одним из методов уменьшения риска является формирование инвестиционного портфеля за счет многих виде ов ценных бумаг, имеющих разный уровень качества и различные сроки погашенияя.

Ценные бумаги, входящие в инвестиционный портфель, согласно их назначению, делятся на инвестиции и вторичные ликвидные резервы Они различаются между собой степенью ликвидности Вторичные резервы мо ожно немедленно превратить в денежные средства путем продажи на рынке ценных бумаг Инвестиционные ценные бумаги рассчитаны на более длительный срок, чем ценные бумаги вторичных резервов Установка предельно х сроков ценных бумаг, относящихся к вторичным резервам, зависит от решений руководства банка Поэтому ценные бумаги все время переходят от одной категории к другомуіншої.