126 РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ

Денежные расчеты в Украине осуществляются с помощью наличных и в безналичной форме Наличные применяются главным образом в процессе взаимоотношений предприятий, учреждений и организаций с с населением, а также между людьми, т.е. они обслуживают движение денежных доходов и расходов населения, хотя наличность может использоваться и при расчетах между юридическими лицами В расчетах между юры емым лицами подавляющее большинство платежей осуществляется в безналичном порядке Безналичное перечисление средств может опосредовать и движение денежных доходов и расходов населения, но его объем н езначний Основное место в межхозяйственных безналичных расчетах занимают платежи за товарно-материальные ценности и услуги, а также финансовые перечисления клиентентів.

Организация безналичных расчетов должна способствовать процессу воспроизведения отвечать конкретным требованиям, которые обусловлены интересами развития экономики Главная из них - обеспечивать своевременное получен ния каждым предприятием денежных средств за поставленную им продукцию и услуги, тем самым способствовать ускорению оборота оборотных средств в расчетамх.

Кроме того, организация расчетов должна предусматривать создание соответствующих условий для взаимного контроля поставщика и покупателя за соблюдение хозяйственных договоров и денежных обязательств Одним из актуальная альных задач в организации расчетов является недопущение возникновения просроченной взаимной задолженностиі.

Безналичные расчеты осуществляются через банковские учреждения, где юридические и физические лица сохраняют свои денежные средства и имеют соответствующие счета (текущие, бюджетные и т.п.) Некоторые безналичные плате Ежи, как правило мелкие, предприятия и организации осуществляют с помощью почтово-телеграфных переводов через учреждения связиу.

Безналичные расчеты осуществляются на основе письменных расчетно-денежных документов: платежных поручений, чеков, аккредитивов, требований-поручений, платежных требований, инкассовых поручений, векселей Формы расчетов между продавцом и покупателем определяются соглашениями между ними.

Для каждого расчетного документа характерна единая в масштабах страны форма, строгая стандартизация, кодификация реквизитов Система оформления, использования и движения расчетных документов называет ется документооборотам.

Безналичные расчеты различаются по способу платежей и формами расчетных документов по поручению своих клиентов банки осуществляют наличные и безналичные платежи как за счет средств клиен нта, так и на кредитной основе Безналичный платежный оборот осуществляется посредством переводов и инкассосо.

Платежи по переводов осуществляются банками путем списания средств со счета плательщика и зачисление их на счет указанного им лица Если плательщик и его партнер имеющие текущие счета в одном в коммерческом банке, операция сводится к дебетования одного счета и кредитование другое Если счета открыты в разных банках, проводятся дополнительно межбанковские расчеты с помощью системы корреспондентских связей Такие связи строятся как непосредственно между двумя банками, так и с участием центрального банка, через который осуществляется основной объем межбанковских платежей Итак, в платежн ом обращения действуют не только текущие счета плательщика и получателя средств, но и счета банков, их обслуговуютують.

Поступление и списание средств по межбанковским операциям сальдируются, а расчеты между банками осуществляются на базе взаимного зачета поступлений и требований (клиринга)

Инкассо является распространенным видом услуг коммерческих банков тем клиентам, которые в расчетах применяют векселя и чеки Инкассация векселей производится банком по поручению клиента до наступления срока выплаты и по векселю (его погашения) Оно оформляется инкассовым индоссаментом, надписью на векселе, который содержит поручение владельца векселя банка получить оплату Согласно сроком погашения банк получает от должника нужную сумму, перечисляет деньги на счет клиента и гасит вексель (передает его плательщикуку).

Инкассация чеков означает принятие банком от своего клиента чеков, является распоряжением на списание денежных средств со счета клиента для оплаты за товар или услуги При инкассировании чеков банк списывает средства с счета чекодателя, если его текущий счет, открытый в том же банке, где и счет получателя, и зачисляет их на текущий счет последнего Если текущий счет чекодателя открыт в другой учреждении банка, чек отсылается в банк плательщика и там производится оплата с применением системы межбанковских расчетовів.

В практике расчетов используются и такие документы, как платежные требования, требование-поручение и аккредитив Платежное требование применяется при принудительном взыскании средств в предусмотренных действующими нормами ветствующим нормативным актами случаях Требование-поручение применяется при акцепте товара Суть расчетов состоит в том, что названный документ, в котором заполнена одна часть (требование), вместе с товаром видправляет ься поставщиком покупателю, который в случае согласия платить за товар (акцепта товара) заполняет вторую часть документа (поручения) собственными реквизитами, утверждает их подписью и печатью и сдает в свой бы Анку для оплатати.

Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика оплачивать счета последнего за отгруженные ценности на условиях, предусмотренных в аккредитивной заявлении покупателя Открытие аккредитива пер водится либо за счет собственных средств покупателя, либо банковской гарантии и сопровождается (в первом случае) депонированием средствев.

Платежи по счетам предприятий выполняются в очередности, устанавливаемой его руководством, если иное не предусмотрено законодательством

По договоренности между предприятиями могут проводиться зачеты взаимной задолженности без участия банков, но с отражением в бухгалтерском учете предприятий

Претензии, возникающие по расчетам между плательщиком и покупателем, рассматриваются сторонами в арбитражном или судебном порядке без участия банковских учреждений

За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или ошибочное списание средств со счета, а также за несвоевременное или ошибочное зачисление банком сумм, причитающихся клиент ту, последний вправе потребовать от банка уплаты штрафа в размере 0,3% от несвоевременно или ошибочно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки, если иное не предусмотрено соглашением между банком и пи дприемство.

За осуществление расчетных операций банки взимают с клиентов плату в форме комиссии, размер которой предусматривается в соответствующем договоре между сторонами

Кассовое обслуживание клиентов заключается в том, что коммерческие банки принимают от них наличные средства и причисляют их на соответствующие счета, выдают с этих счетов наличные клиентам за их вы имогою на соответствующие цел.

Банки осуществляют кассовые операции по обслуживанию клиентов на основе единых правил, установленных Национальным банком Украины Эти правила определяют порядок принятия, выдачи, упаковки, хранения и а учета нали.

Для дейстя тия и выдачи наличных в учреждениях банков организуются приходные и расходные кассы В учреждениях банков с небольшим объемом кассовых операций могут организовываться единые кассы, которые осуществляют весь комп плекс кассовых операциий.

Доходные кассы принимают от клиентов наличные средства по стандартным документам: объявления на внесение наличности, приходный кассовый ордер В документах, как правило, отмечается характер внесении - торговая выручка, выручка транспортных предприятий и др. На принятую от клиента сумму наличных средств банк выписывает квитанцию ??Наличные средства, поступившие в кассу банка до окончания операционно го дня, в тот же день должны быть оприходованы банком и зачислены на счета клиентетів.

В учреждениях банков принимают от инкассаторов наличные в специальных сумках, организуются кассы, в которых перечисляются деньги, которые есть в инкассаторских сумках (кассы пересчета)

Расходные кассы, работают в течение операционного дня, выдают наличные клиентам с их счетов по денежным расходными документами - денежными чеками, расходными кассовыми ордерами В этих документа ах клиенты, как правило, должны указать, на какие цели они получают наличные (заработная плата, расходы и др..).

Учреждения коммерческих банков удовлетворяют потребности своих клиентов в наличных прежде всего за счет наличности, поступающей в кассу от клиентов Но может быть, что текущих поступлений наличных недостаточно для я обеспечения оперативной потребности в деньгах Каждое учреждение банка должна прогнозировать свою обеспеченность наличными Для этого составляют расчет будущих поступлений (за 2-3 дня) в кассы ба дыха и необходимых выплат исходя из прогнозного расчета кассовых оборотов, особенностей распределения его показателей по дням месяца и фактических кассовых оборотов В этом расчете учитываются будущие поступления из всех источников и будущие выплаты в установленные сроки (выплаты заработной платы, пенсий, стипендий и др.) Расчет показывает, сможет учреждение банка обеспечить будущие выплаты за считается нок текущих поступлений и уменьшения остатка наличных в кассе банка Если из расчета видно, что учреждение банка не в состоянии обеспечить потребность клиентов в наличных, она составляет заявку на подкрепление кассы и направляет ее в региональное управление Национального банка Региональное управление, получив заявку, должно рассмотреть ее обоснованность, чтобы не допустить эмиссии денежных средств сверх запланированного и суммы При положительном решении вопроса о подкреплении операционной кассы банка наличными оно (подкрепление) осуществляется либо путем покупки наличных в региональном управлении Национального банка, аб в в другое учреждение коммерческого банкого банку.

Учреждения коммерческого банка, имеющие избыток наличных средств в кассе, могут продать его учреждении НБУ или другим банкам, у которых возникла потребность в подкреплении кассы Продажа наличности может осуществляться сь только при согласовании этого вопроса с региональными управлениями НБУ.

Коммерческие банки взимают с клиентов плату за кассовое обслуживание, размер которой определяется соглашением