128 СТАБИЛЬНОСТЬ БАНКОВ И МЕХАНИЗМ ее ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Банковская стабильность означает постоянную способность банка отвечать по своим обязательствам и обеспечивать доходность на уровне, достаточном для нормального функционирования в конкурентной среде овищи На создание необходимых условий для стабильной деятельности банков направлена ??система экономических нормативов регулирования банковской деятельности, внедрена НБУ и является обязательным для всех коммерче них банкив.

Важнейшими экономическими нормативами, характеризующих финансовую устойчивость банка, его способность выполнять большинство других нормативов, являются нормативы капитала, в частности минимальный размер статутног го капитала, норматив платежеспособности и норматив достаточности капитал.

Минимальный размер уставного капитала регламентирует уровень уставного фонда вновь банков, который не может быть меньше суммы, эквивалентной 1 млн евро по курсу НБУ на момент регистрации банка Пла атоспроможнисть определяется соотношением между капиталом и активами банка, суммированы с учетом их рисков Нормативное значение показателя не может быть ниже 8% Это означает, что для нор минимальной работы банк на каждый рубль активов, скорректированных на степень риска, должен иметь 8 коп собственных средств (капитала) Родственным с этим показателем является показатель достаточности капитала, который определяется я отношением капитала к общим активам банка, уменьшенных на созданы соответствующие резервы (резервы на возмещение возможных потерь от активных операций) Нормативное значениачення

показателя достаточности капитала должен быть не менее за 4%, т.е. на каждый рубль всех активов (за минусом резервов) банк должен иметь 4 коп капитала

Коммерческий банк будет в состоянии отвечать по своим обязательствам при условии, если он вложил свои и привлеченные средства в ликвидные активы Это достигается благодаря соблюдению банком определенных нормативов ликвидно ости Среди них выделяются нормативы: мгновенной общей ликвидности, а также отношение высоколиквидных активов к рабочим активам Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы средств на корреспондентском счете и в кассе к текущим обязательствам банка Нормативное значение показателя мгновенной ликвидности должны быть не менее 20% Это означает, что на каждый рубль своих текущих обязательства ' язань банк должен иметь не менее 20 коп абсолютно ликвидных активов Норматив общей ликвидности рассчитывается как отношение общих активов к общим обязательствам банка и должны быть не менее им от 100%, то есть в банке активы и пассивы должны быть сбалансированнымованими.

Кроме двух приведенных выше показателей, банк должен придерживаться определенного соотношения между высоколиквидными и рабочими активами Нормальным это соотношение считается тогда, когда оно является не меньше 2 20% Это означает, что на каждый рубль рабочих активов (активов, дают доходы), банк должен иметь 20 коп высоколиквидных активевів.

Выполняя активные операции, банки имеют дело с клиентами с разным финансовым положением, которым к тому же присуща такая черта, как быстрая сменяемость Это обусловливает повышенный риск банковских операц этой, а с ним и возможность допущения убытков Одним из способов минимизации и предотвращения рисков является соблюдение банком нормативов риска, их существует несколько Одним из них является максимальный размер риска на одного заемщика Он рассчитывается делением совокупной задолженности по ссудам, меж-банковским кредитам и учтенным векселям одного заемщика и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных для этого заемщика, на капитал банка Нормативное значение этого показателя не должно превышать 25% То есть банк должен диверсифицировать свои кредитные вложения и не допускать их большой концентрации ции у одного клиентлієнта.

Существуют также другие ограничения, в частности банк может предоставить кредит и другим банкам в размере, не превышающем 200% его капитала, а получить кредиты от других банков на сумму, не превышающую 300% капитала Вложение средств в инвестиционные операции не может превышать ты 50% банковского капиталу.

Доходность как элемент банковской стабильности зависит от соотношения доходов и расходов Оценка доходности осуществляется с помощью системы соответствующих показателей распространенными показной ми доходности банка являются: доходность банковских активов (ROA) доходность акционерного капитала (ROE) процентная маржа (SPRED)),

ROA - это показатель, характеризующий соотношение чистой прибыли банка (прибыли после налогообложения) и активов банка Он показывает, сколько чистой прибыли дает единица активов банка ROA - показатель эффективности работы менеджеров банка, он показывает, как они справляются с задачей получения чистой прибыли с активов банковской учрежденийви.

ROE - показатель, характеризующий отношение чистой прибыли к акционерному капиталу Его значение особенно интересует акционеров банка, поскольку оно примерно равен размеру чистой прибыли, получать акционеры от инвестирования своего капитала, то есть уровню дивидендев.

SPRED - показывает, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и насколько остра конкуренция на денежном рынке, участником которого является учреждение банка Усиление кон нкуренции приводит к сокращению разницы между доходами по активам и расходами по пассивам Этот показатель определяется по формулею:

рис 73

При анализе прибыльности банка используются также такие показатели, как чистая прибыль на одну акцию (ЧТА) и чистая процентная маржа (ЧПМ)

ЧПМ - это отношение процентной маржи (СПРЕД) к активам банка На размер процентной маржи влияют такие факторы, как состав и объем привлекаемых средств, размер кредитных и других вложений Кроме того, разм мер процентной маржи зависит от соотношения кредитных вложений и источников их образования по срокам платежей, а также по степени срочности пересмотра процентных прудахок.

Доходность играет важную роль в деятельности банка, поскольку достижение удовлетворительного уровня прибыли позволяет пополнять капитал, формирует основу жизнедеятельности и роста банка, а также обес печивает приемлемый уровень дивидендных выплат акционерам Но уровень доходности напрямую связаной

с уровнем риска высокий уровень риска открывает потенциальные возможности получения повышенного дохода, но не исключает возможности потери Минимизация уровня риска позволяет получить невысокий, но стабильность ьный прибыль Поэтому балансирование между доходностью и риском, поиск оптимального их соотношения является одним из важных и сложных задач управления банкоком.