129 ОСОБЕННОСТИ СТАНОВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В УКРАИНЕ

Создание национальной двухуровневой банковской системы независимой Украины началось после принятия в марте 1991 г. Закона Украины \"О банках и банковской деятельности\"

Этим законом определено, что первый уровень банковской системы представляет Национальный банк Украины (НБУ), а второй - коммерческие банки различных форм собственности По НБУ закреплен статус центрального банка государства,, что наряду с другими функциями предусматривает регистрацию и лицензирование деятельности коммерческих банкив.

Со времени объявления независимости Украины регистрация Новости-Уоррен коммерческих банков начала осуществляться Национальным банком государства, хотя определенное количество таких банков в Украине родилась за решение ям бывшего Государственного банка СРС.

За первый год независимости (1992) в Украине было зарегистрировано 60 коммерческих банков и на конец этого года их общее количество составило 133 единицы Наибольшее количество коммерческих банков была зар регистрируемая в 1993 г. (84), а с 1995 г. количество ежегодно зарегистрированных банков уменьшилась в среднем до шестсти.

К 2000 г количество банков по реестру составляла 203, хотя лицензию на осуществление банковских операций имеют чуть более 80% зарегистрированных банков В 1999 функционирующих было 164 банки

Подавляющее число коммерческих банков - это акционерные общества (85,2%), из которых 72% - открытые и 28% - закрытые общества с ограниченной ответственностью составляют лишь 14% от общего количества по ареестрованих банкив.

С 1994 г. в Украине начали появляться коммерческие банки участием иностранного капитала, их количество в начале 2000 г достигла 30, в том числе со 100-процентным иностранным капиталом - 8

По размеру активов украинские коммерческие банки делятся на крупные (активы свыше 1 млрд грн), крупные (активы свыше 100 млн грн), средние (активы свыше 10 млн грн), малые (активы меньше 10 млнгр рН) По состоянию на начало 2000 крупнейших банков насчитывалось 7, или 4,3% от общего количества действующих банков, крупных - 38 (23,2%), средних - 108 (65,8%) и малых - 11 (6, коммерческих банков в Украине - это средние банкі банки.

Балансовый капитал всех коммерческих банков на 1 января 2000 составил 5,8 млрд грн, что равняется 29,2% суммарных банковских обязательств Большинство балансового капитала сформирована за счет стат уставного капитала (52%), резервный фонд покрывает 4,3%, прибыль прошлых лет - 4,3%, прибыль текущего года - 8,4% и другой капитал - 13,0% Хотя уставный капитал украинских коммерческих банков все время увеличивается и покрывает больше половины общего балансового капитала, существуют еще значительные неиспользованные возможности его увеличения, а также большая потребность в этом Этот вывод подтверждается я наличием в системе коммерческих банков значительных сумм нераспределенной прибыли (около 2 млрд грн) и небольшим удельным весом уставного капитала в общих обязательствах и капитале (11,8%) Хотя перев ажна большинство коммерческих банков в Украине - это средние банки (66%), на них приходится лишь 28,5% банковского капитала, тогда как на крупнейшие и крупные банки, которых 27% от количества действующих - 71% На семь крупнейших банков (4,3%) приходится 35,8% капитала всех коммерческих банков Это свидетельствует о высокой концентрации банковского капитал капіталу.

Немалый вред процессу накопления банковского капитала наносит девальвация гривны, которая приводит к ее обесценение в долларовом исчислении Если в 1998 г стоимость уставного капитала украинских банки ов составляла более 1 млрд долл. США, то на начало 2000 г она снизилась до 540 млн долл., то есть вдвое Сейчас все украинские коммерческие банки уставный капитал на уровне ниже, чем один средн ьостатистичний банк Западной ЕвропЄвропи.

Система коммерческих банков Украины выполняет значительную работу по привлечению свободных денежных средств и их направление на развитие национальной экономики Объем пассивных операций банков из года в год возр тает и на начало 2000 г. остаток обязательств коммерческих банков составил 20 млрд грн Но этот показатель далеко недостаточный Он составляет лишь 5% от ВВП, тогда как в странах с переходной экономикой Цент ральной и Восточной Европы - в среднем 40%, в странах ОЭСР - более 80% В Украине существуют потенциальные возможности для значительного увеличения банковских депозитов По ориентировочным расчетам украинского юридическим и физическим лицам принадлежит денег почти на сумму 200 млрд грн, которые находятся вне отечественными банками (наличные на руках в гривне и в валюте, средства за рубежом и т.д.), что в десять раз боль е, чем текущие обязательства всех коммерческих банков УкраинУкраїни.

В структуре обязательств коммерческих банков 64% занимают депозитные обязательства Среднегодовой прирост этих обязательств за последние пять лет составил 106% Доминирующим видом обязательств является депозит до по апитання (62,4%) Банки привлекают свободные средства как в национальной, так и в иностранной валюте Соотношение между депозитами в национальной и иностранной валюте на начало 2000 г составило соответственно 55,7% и 44,3%, хотя на конец 1994 г. оно было 58% и 42%, т.е. наблюдается опережающий рост дння деп озитив в инвалюте, а срочные депозиты в инвалюте превышают этот показатель в национальной валюте Эта тенденция свидетельствует о падении доверия к национальным деньгам в связи с их периодической девальвацией й, о постепенном переборки доллару США на себя функции накопления стоимости внутри Украини.

В общих депозитных обязательствам коммерческих банков 65% составляют депозиты юридических лиц и 35% - физических Быстрыми темпами начали расти депозиты физических лиц после введения гривны Уже в ки инець 1996г депозиты населения увеличились вдвое, тогда как в предыдущие годы они развивались медленно Если с 1991 по 1996 вклады населения составляли 10-14% банковских депозитов, то на начало 2000 их удельный вес составляет 35% В вкладам населения преобладают срочные депозиты, их почти втрое больше, чем депозитов до востребования Это в определенной степени свидетельствует о недостаточном развитии расчетных посл уг банков населениаселенню.

Следует подчеркнуть, что основная сумма депозитов населения размещена не в Сбербанке, а в других банках, хотя на Сбербанк приходится 21,6% всех вкладов физических лиц В семерку крупнейших банков размещена предпочтительно ажна доля депозитов населения (68%), из них на Сбербанк приходится 31,7%, что свидетельствует о потере Сбербанком монополии на вкладные операции с населениям.

Значительное укрепление ресурсной базы, которое произошло за почти десятилетний период, позволило коммерческим банкам существенно развить свои активные операции В структуре активов коммерческих банков ведущая а роль принадлежит кредитным операциям состоянию на 1 января 2000 г кредитный портфель достиг почти 11 млрд грн, или 42,6% суммарных активов коммерческих банков Только за пять последних лет (1995-1999) кредит и, предоставленные коммерческими банками субъектам хозяйствования Украины, увеличились почти в три раза Основная масса кредитов предоставляется предприятиям промышленности и торговли (соответственно 39,14% и 31,6%) Банки к редитують преимущественно текущую деятельность предприятий Краткосрочные кредиты на начало 2000 г составляли 77,6%, а долгосрочные - 22,4% Однако следует отметить положительные сдвиги в структуре банковских к редитив, которые заключаются в увеличении в последние три года почти в три раза удельного веса кредитов на инвестиционную деятельность хозяйственников в общем объеме банковских кредитех кредитів.

Основными субъектами кредитования постепенно стали хозяйства коллективной формы собственности, задолженность по кредитам которых на начало 2000 г составила 74% от общего объема кредитных вложений ко омерцийних банков Затем идут хозяйства частной формы собственности (12,3%) и государственные предприятия (11,4%) На кредитование международных организаций и юридических лиц других государств приходится 2,3,3%.

Заметим, что с 1999г прирост кредитов в иностранной валюте начал преобладать увеличение объема кредитов в национальной валюте, и уже в январе 2000 г. кредиты в иностранной валюте составляли 51,5% Эта тенденц ция не только свидетельствует о все еще слабые позиции гривны на внутреннем рынке, но и провоцирует укрепление позиции доллара в Украине в будущейому.

Происходит постепенное развитие банковского кредитования населения, однако оно еще занимает незначительное место в кредитных операциях коммерческих банков Хотя за пять последних лет кредиты физическим лицам м выросли более чем в 8 раз, их удельный вес в январе 2000 г составила лишь 6,7% от общих кредитов коммерческих банков При кредитовании населения, как и юридические лица, банки предпочитают кред итам на текущие нужды (73,6%), а кредитование инвестиционной деятельности не является для них приоритетным и составляет лишь 23,6% всех кредитных вложений банкиків.

Как положительное явление следует отметить заметные изменения в ассортименте кредитных услуг банков В кредитном портфеле коммерческих банков появились такие кредиты рыночного типа, как овердрафт, по операциям РЕПО О, по учтенным векселям, по факторинговым операциям, по экспортно-импортным операциям Причем овердрафт применяется и к физическим лицам В январе 2000 г задолженность по нему со стороны физических лиц составила 2,7% от общей суммы кредитов этой категории заемщиковиків.

Качество кредитного портфеля коммерческих банков нельзя считать достаточным Просроченные ссуды на начало 2000 г достигали 15% от общей суммы кредитной задолженности, пролонгированные - 7%, сомнительные - - 3% Если учесть, что в бывшем Госбанка СССР наличие просроченных кредитов на уровне 4-5% от общих ссуд считалась негативным явлением в банковской кредитной деятельности, то можно обр обиты соответствующую оценку кредитному портфелю украинских банков с учетом всех видов проблемных кредитов (просроченные, пролонгированные и сомнительные) каждая четвертая гривня, передана в ссуду коммерческими банками, может не вернуться кредитору Такая ситуация с кредитованием связана с наличием больших рисков по возврату кредитов и инфляционных ожиданий, отсутствием надлежащего организационно-право ного механизма защиты интересов банков-кредитореторів.

Важным видом активных операций коммерческих банков являются инвестиционные операции Портфель ценных бумаг банков состоит из КОВГЗ (конверсионные облигации внутреннего государственного займа), ценных бумаг ак акционерные общества, купленных для получения доходов и вложения капитала в собственность других акционерных обществ с целью получения доходов в форме дивидендов В общих активах банков портфель ценных х бумаг на 1 января 2000 г занимает лишь 7,3%, причем объем его имеет тенденцию к сокращению, особенно после финансового кризиса осенью 1998 г. Активность банковских инвестиционных операций зависит от р озвинутости вторичного фондового рынка Поэтому с ускорением процесса приватизации следует ожидать оживления банковской деятельности на рынке ценных бумаг Что же касается вложения капитала в собственность других акционерных обществ (в основном предприятий производственной сферы), то они составляют лишь 5% от портфеля ценных бумаг коммерческих банков и приносят им очень незначительные доходы, поэтому имеют только опытный харакрактер.

Успех банковского бизнеса определяется его финансовыми результатами, которые зависят от соотношения доходов и расходов За почти десятилетний период прибыли коммерческих банков были разноуровневыми В период \"дешевых денег\" они были умеренными, в период гиперинфляции - чрезмерными, в последние 2 года - обнаружили тенденцию к уменьшению, а для некоторых банков коммерческая деятельность стала убыточнола збитковою.

Финансовые результаты деятельности коммерческих банков можно оценить различными показателями, но наиболее удобным и объективным, по нашему мнению, является показатель, характеризующий отношение чистой прибыли банка в акционерный капитал (ROE) Хотя в период 1994 1997гг абсолютный размер чистой прибыли вырос на 17,6%, показатель ROE снизился почти в 9 раз В 1998 г произошло резкое падение чистой прибыли (в 2 48 раз), a ROE снизился в 2,76 раза В 1999 p ROE сложился на уровне 0,21, тогда как в 1995 он составлял 2,1 Рекордным этот показатель был в 1994 (7,26), когда в Украине еще такой ситуации является неадекватная изменение чистой прибыли и оплаченного уставного фонда Если чистая прибыль с 1995 г (последнего года высокой инфляции) почти не рос, то уставный капитал все время возр ьшувавсзбільшувався.

Острыми проблемами развития коммерческих банков Украины является недостаточность у многих из них капитала и некачественная структура активов Это приводит к тому, что почти треть всех банков является проблемной, с яки их каждый третий переведен НБУ на режим финансового оздоровления Половина проблемных банков находится в стадии ликвидации За восемь лет (1992-1999) было ликвидировано 69 банков, а больше всего (16) - в 1998 p, когда в Украине произошла финансовый кризис результате ее снизились мгновенная и общая ликвидность и платежеспособность значительного количества банков, значительно ухудшилось финансовое состояние крупнейших банков, активы которых составляют более половины активов всех коммерческих банков Украинраїни.

Для оздоровления банковской системы необходимо принять решительные меры, особенно в отношении проблемных банков, их необходимо как можно быстрее реорганизовать путем объединения, ликвидации Среди проблемных пе ереважна количество мал их банков, их активы небольшие на 1 января 2000 г они составляли лишь 3,7% от общей суммы активов банковской системы, но негативные последствия функционирования - значительные, поскольку мультиплицируются отвечает овидно плотности связей с другими субъектами хозяйствованияня.

ВЫВОДЫ

1 В системе денежно-кредитных отношений ключевое место занимают банки В условиях рыночной экономики банки делятся на центральные и коммерческие (деловые) Центральный банк является первым уровнем банковской сист темы страны, а коммерческие - другигим.

2 Коммерческие банки классифицируются по различным признакам и критериям Они выполняют различные операции, которые подразделяются на традиционные и нетрадиционные К первым относятся кредитование, расчеты, зала учения вкладов и т.д. Ко вторым - различные услуги (лизинговые, факторинговые, консультативные и др.) Традиционные операции бывают активными и пассивнымвними.

В Украине коммерческие банки активно начали создаваться после провозглашения независимости (с 1992 p) Регистрацию новоство-ренных коммерческих банков осуществляет Национальный банк Украины

3 Пассивные операции коммерческих банков заключаются в формировании собственной и привлеченной ресурсной базы, на основании и за счет которого осуществляются активные операции

4 Среди активных операций лидируют кредитные и инвестиционные Кредитование банковских клиентов осуществляется в соответствии с определенными принципами и условий Инвестиционные операции служат для создания втор Ринне банковских резервов, диверсификации активов и получения доходов Кредитные и инвестиционные операции тесно связаны между собой, им присущи риски, для предотвращения и оптимизации которых банки исп ористовують определенный инструментарийарій.

5 Значительное место в банковской деятельности занимают расчетно-кассовые операции Межхозяйственные безналичные расчеты осуществляются с использованием определенных форм и способов Наличные имеют рег гламентацию и подчинены определенным правилалам.

6 Банки предоставляют своим клиентам широкий круг услуг, группируются в соответствии с определенными критериями Наиболее распространенными являются гарантийные, консультативные и трастовые услуги

7 Для успешной деятельности банков большое значение имеет их стабильность Она означает постоянную способность банка отвечать по своим обязательствам и обеспечивать доходность на уровне, достаточном для я нормального функционирования в конкретной среде Обеспечить стабильность можно посредством соблюдения системы экономических параметров, установленные центральным банком, и поддержания оптимально го уровня доходностисті.

8 Банковская система Украины почти 10 лет прошла определенный путь развития Достигнутые значительные достижения, но есть и проблемы и большие неиспользованные резервы Главной проблемой является потеря определенной группой банков в платежеспособности Многим банкам присуща финансовая слабостьість.

Вопросы для самоконтроля

1 Что такое коммерческий банк?

2 По каким признакам классифицируются коммерческие банки?

3 Когда возникли коммерческие банки?

4 Этапы развития коммерческих банков

5 Функции коммерческих банков

6 Операции коммерческих банков

7 Специализированные коммерческие банки, специфика их деятельности

8 В чем сущность пассивных операций банков?

9 Состав собственного капитала коммерческого банка

10 Уставный фонд коммерческого банка и порядок его формирования 11 Из чего состоят депозитные ресурсы коммерческих банков?

12 Что относится к заемных средств коммерческих банков?

13 Кредитование коммерческих банков центральным банком

14 Как оформляются межбанковские кредиты?

15 В чем сущность активных операций банков?

16 На каких условиях осуществляется банковское кредитование заемщиков?

17 Какие формы счетов используют банки при кредитном обслуживании клиентов?

18 Что такое лимит кредитования и кредитная линия?

19 Что такое кредитный риск?

20 Какие средства предотвращения кредитному риску?

21 Какие формы обеспечения возвратности кредита?

22 Что такое кредитоспособность заемщика?

23 Каким требованиям должно отвечать обеспечения кредита?

24 Процентная ставка по банковским кредитам

25 Что такое банковские инвестиции?

26 Какие риски присущи банковским инвестициям?

27 Какие цели инвестиционных операций коммерческих банков?

28 Какие формы межхозяйственных расчетов?

29 Принципы организации денежных расчетов в Украине

30 В чем заключается кассовое обслуживание банком своих клиентов?

31 Документальное оформление приема и выдачи наличных банком

32 Организация кассовой работы в коммерческом банке

33 Определение банковских услуг

34 По каким признакам классифицируются банковские услуги?

35 Что такое гарантийные услуги?

36 Трастовые услуги банков

37 Составляющие банковской стабильности

38 Регламентация капитала коммерческих банков

39 Регламентация банковской ликвидации

40 Регламентация банковских рисков

41 Доходность банка и показатели ее измерения

42 Становление коммерческих банков в Украине

43 Развитие коммерческих банков в Украине