22 Назначение и специфические признаки сфер и звеньев финансовой системы

Каждая сфера и звено финансовой системы имеет соответствующее назначение и специфические признаки

Финансы субъектов хозяйствования предназначены для обеспечения деятельности предприятий Они являются основой всей финансовой системы, так как именно здесь создается ВВП являющийся объектом финансовых отношений

Обменно-распределительные отношения, характеризующие финансы предприятий, делятся на две группы - внутренние и внешние Внутренние отношения характеризуют денежные потоки на предприятии и отражает ають процессы формирования, распределения и перераспределения его доходов Внешние отношения характеризуют связи с другими предприятиями и сферами и звеньями финансовой системы Они делятся на входн и и исходящие денежные потококи.

Деятельность субъектов хозяйствования зависит от обеспеченности финансовыми ресурсами Возможности их наращивания определяются величиной полученных доходов и уровнем их изъятия и поступления через си Систему внешних финансовых относин.

Цель хозяйственной деятельности - производство товаров, выполнение работ, оказание услуг

Цель финансовой деятельности - получение прибыли

Финансовая деятельность субъектов хозяйствования регулируется:

законодательно - в части взаимоотношений с государством;

на основании соглашений - с другими субъектами, в основе которых лежат интересы предприятия;

уставными документами - внутренние отношения

Внутренние финансовые отношения могут иметь фондовый или канальный характер Фондовый характер означает, что сначала происходит концентрация финансовых ресурсов в фондах денежных средств, а затем их использования по назначению фонда При этом выделение фондов может иметь частичный характер, когда отдельно ведется их учет, и полный, когда они концентрируются на отдельных счетах в банке В ра из канального характера финансовых отношений использования происходит по определенным направлениям с одного счета в соответствии с потребностями предприятийтва.

Страхование представляет собой обособленную звено финансовой системы, отражает отношения по поводу формирования и использования коллективных страховых фондов С одной стороны, страхование обеспечивается через страховые компании, которые являются обычными субъектами предпринимательства, то есть их деятельность относится к уровню микроэкономики С другой стороны, создаваемые фонды отражают перераспределение финансовых ресурсов между отдельны ими субъектами страхования и таким образом имеют признаки принадлежности к макроуровня При этом коллективные страховые фонды могут создаваться и государственными страховыми компаниями В этом случае они принадлежали рые в системе государственных финансовнсів.

Государственные финансы отражают общественную централизацию доходов и предпринимательскую деятельность государства Это основная сфера перераспределения ВВП, и поэтому все субъекты распределительных отношений заинтересованы в ее оптимальности Оптимальность означает, что уровень централизации должен только обеспечивать государство достаточными средствами, так и не подрывать базы субъектов хозяйствования, а степень перераспределения - как достаточной венно влиять на пропорции социально-экономического развития, так и не создавать «иждивенческой» психологии в юридических и физических лиц есть сфера государственных финансов очень важна и требует уста новления сбалансированности интересов всех субъектов финансовых относисин.

Государственные финансы включают централизованные звена - бюджет, фонды целевого назначения и государственный кредит, а также децентрализованные - финансы субъектов хозяйствования в государственном секторе

Финансовые отношения в сфере централизованных государственных финансов имеют фондовый характер и делятся на два направления: мобилизация средств государством и их выделения Мобилизация средств осуществляется а счет налогов, платежей, отчислений, взносов и сборов, поступающих в бюджет и фонды целевого назначения Выделение средств осуществляется в форме инвестиций, дотаций и субсидий, кредите в, сметного финансирования, государственных пенсий и пособий, возмещения расходов Взаимоотношения с бюджетом и фондами целевого назначения регулируются на законодательной основеві.

Бюджет государства - это основной фонд денежных средств и определяющее звено государственных финансов Он предназначен для финансового обеспечения выполнения государством его функций: управление обществом, оборо они страны, экономической и социальной Через бюджет регулируется деятельность всех сфер и звеньев финансовой системы, то есть с позиций управления финансами это определяющее звено, которое направляет в заданном н апрями развитие обществва.

Фонды целевого назначения представляют собой централизацию средств для решения конкретных задач и проблем Их характерным признаком является четко определены источники формирования и направления использования Создан ния таких фондов определяется конкретными потребностями, поэтому их состав достаточно разнообразен в разных странах и в разные времена Среди них выделяются такие, которые имеют стабильный характер, например пенсий ни фонды и фонды занятости, а также те, что отражают относительно временные потребностиби.

Государственный кредит отражает отношения, при которых государство выступает заемщиком или гарантом по ссудам юридических лиц данной страны Кредиторами могут быть юридические и физические лица данной и других х стран, правительства других стран, международные организации и финансовые институты Мобилизованные государством средства направляются на покрытие бюджетного дефицита или в отдельный фонд, предназначенный для инвестиций п ры выпуска целевых позыик.

Финансы государственного сектора экономики включают те же отношения, что и финансы любого предприятия, поскольку характер и направления хозяйственной и финансовой деятельности не зависят е ид формы собственности Одновременно финансовые ресурсы и полученные доходы этих предприятий принадлежат государству, а их финансовая деятельность регламентируется государством как на основании законов, так и в форме государственного управления.

Международные финансы отражают отношениящ в составляются на уровне мирового хозяйства и характеризуют деятельность на этом уровне как национальных субъектов хозяйствования и государства, так и международных организаций и финансовых институтов

Валютный рынок Международные финансовые отношения связаны с движением стоимости между отдельными странами Система международных расчетов базируется на валютном регулировании, основой которого является установление кур ССУ валют Для проведения расчетов требуется соответствующая валюта, а для обеспечения эквивалентного обмена требуется достоверное соотношение валют Отклонение установленного курса валют от реального ведет к международному перераспределения доходов и финансовых ресурсов Это можно сравнить с ценовым механизмом перераспределения, который, кстати, действует как на внутреннем, так и на мировом рынкеринку.

Проблемы, связанные с функционированием валютного рынка, на котором осуществляются операции купли-продажи валют, достаточно сложные, поскольку установленный на нем курс валют не всегда совпадает с экономической омическими реалиями Отклонение курса валют от этих реалий, также, как и отклонения цен товаров и услуг от их стоимости, напоминает колебания маятника Устранить эти колебания практически невозможно Учитывая ц е, а также значительные технические трудности, возникающие при международных расчетах, в пределах Европейского союза реализуется проект перехода к единой валюте - еврвро.

Финансы международных политических, экономических, гуманитарных и других организаций характеризуют формирования и использования доходов этих организаций Субъекты и характер этих взаимоотношений определяются уставом той или иной организации Например, все страны - члены ООН платят членские взносы в бюджет этой политической организации Средства из бюджета ООН используются на содержание его органов на финансирование международных программ и проведения различных мероприятий Международные организации также могут оказывать финансовую помощь отдельным странам Итак, через это звено международных финансов осуществляемой я международный перераспределение доходеходів.

Международные финансовые институты являются своеобразной надстройкой над совокупностью национальных финансовых систем Они характеризуют зарождение единой финансовой системы мирового сообщества Сейчас эти инст титуции выполняют преимущественно функции предоставления финансовой помощи в форме кредитов тем странам, которые в ней нуждаются В их состав входятть:

1. - Международный валютный фонд;
2. - группа Всемирного банка;
3. - Европейский банк реконструкции и развития;
4. - Африканский банк развития;
5. - Азиатский банк развития;

- Межамериканский банк развития

Финансовый рынок является важной составляющей финансовой и экономической систем С одной стороны, это элемент прежде всего финансовой системы, который занимает в ней особое место Во-первых, он представляет собой своеобразную надстройку, через которую координируется деятельность всей финансовой системы Во-вторых, это связующее сфера, по которой осуществляется движение финансовых ресурсов есть, если финансы субъектов хозяйствования выполняют роль дви на, а государственные финансы - функции системы управления, то финансовый рынок можно сравнить с трансмиссией Образно говоря, это кровеносная система, которая питает весь финансовый организм С другой стороны, финан совый рынок наряду с рынками труда, товаров и услуг, средств производства и технологий, духовных благ является чрезвычайно важной составляющей рыночной экономики, ее определяющим элементом, без которого не мож е работать весь механизм Все начинается с финансового обеспечения деятельности предприятиярювання.

Сущность отношений в сфере финансового рынка заключается в купле-продаже финансовых ресурсов Их цене плата за пользование ресурсами, прежде всего в виде процента

Финансовый рынок делится на два звена: рынок денег и рынок капиталов

Рынок денег - это сфера, где можно их купить Его функционирование обеспечивается прежде кредитной системой - совокупностью кредитных учреждений, осуществляющих концентрацию временно свободных денежных х средств и их предоставления в кредит Кредитная система состоит из двух частей: банковской системы и небанковских кредитных учреждений (кредитные союзы, ломбарды, кассы взаимопомощи и др.н.)

Банковская система является ядром кредитной системы Она состоит из двух уровней: центральный банк и коммерческие банки Центральный банк осуществляет эмиссию денег, организует денежное обращение, руководит дияльнис стью всей банковской системы, выполняя роль банка банков Коммерческие банки выполняют функции мобилизации ресурсов, кредитования и проведения расчетов Они могут быть универсальными (которые выполняет ют все операции для всех отраслей) и специализированными (на определенных операциях и областяхзях).

Рынок капиталов - это сфера торговли не только деньгами, но и правом собственности Инструментом рынка капиталов есть специальные ценные бумаги - акции Кроме того, к рынку капиталов принадлежат средне-и долгосрочные кредитные обязательства Акции и другие ценные бумаги, которые не дают права собственности, в том числе те, которые выпускаются государством, формируют ь рынок ценных бумаг С его помощью осуществляется быстрый и эффективное перераспределение ресурсов между отдельными субъектами хозяйствования, отраслями, регионами и странами Причем в отличие от сферы д ержавних финансов, прежде бюджета государства, где подобное перераспределение имеет определенные признаки субъективизма, перераспределение через рынок ценных бумаг всегда имеет объективный характер, поскольку определяется я критериями эффективности использования финансовых ресурсерсів.