СТРАХОВАНИЕ

51 Организация страхования и характеристика страховых потоков

Предпринимательская сфера и жизнедеятельность человека постоянно связаны с рисками - природными, предпринимательскими, финансовыми и т.д. В результате стихийного бедствия или определенной непредвиденного события физическим и и юридическим лицам могут быть причинены убытки При этом возникает вопрос об источнике их возмещения Возможны два варианта Первый заключается в том, что эти убытки покрываются за счет финансовых ресурс ов, находящихся в обращении у данного субъекта Однако это означает их отвлечение от основного назначения - обеспечение жизнедеятельности и воспроизводства производства Последствия такого отвлечения зависеть ь от объемов убытков и могут оказаться или в сокращении прироста производства и масштабов жизнедеятельности, или в их уменьшении, или вообще прекращении есть этот вариант очень рискованный Второй ва т заключается в создании специальных целевых ресурсов, предназначенных для возмещения убытков - резервных страховых фондех фондів.

Резервное страховых фондов, в свою очередь, может осуществляться в трех формах:

• фонды самострахования;
• централизованное страховое обеспечение;
• коллективные страховые фонды

Самострахование основывается на индивидуальной ответственности и заключается в том, что каждое юридическое и физическое лицо формирует собственные страховые (резервные) фонды за счет собственных ресурсов и доходов Таково и нерацио онального форма Дорога том, что каждый субъект должен тратить средства на их создание в полном объеме возможных убытков, уменьшает его финансовые возможности нерациональная том, что она предполагает в масштабах общества изъятия из обращения значительных финансовых ресурсов Следовательно сфера самострахования ограничено минимальными потребностями и выражается прежде всего в создании финансовых резервов субъектами хозяйствования и определенном резервировании средств физическими лицами Более распространена эта форма в банковской сфере, где выше степень риска и установлен достаточно высокий уровень ответственностиності.

Централизованное страховое обеспечение основывается на государственной ответственности и предусматривает возмещение потерь за счет общегосударственных средств При этом часть этих средств выделяется в отдельные фонды, например резервный фонд Кабин нистров Вместе страховая ответственность государства ограничена чрезвычайными событиями, ведь государственные финансы предназначены для обеспечения функций государства, в которых страхование не относится Страхов а обеспеченность текущей деятельности юридических и физических лиц является их прерогативой и не может быть полностью переведена на государственномаву.

Самострахование и централизованное страховое обеспечение могут осуществляться в натуральной и денежной формах К финансовой системы относятся страховые отношения в денежной форме

Создание коллективных страховых фондов, то есть страхование, основывается на солидарной ответственности участников этих фондов Сущность отношений страхования состоит в том, что формирование страховых фо ондив осуществляется за счет взносов всех участников, а возмещение убытков из этих фондов проводится для тех, кто их потерпел вследствие определенных событий и обстановкин.

Страхование является наиболее целесообразной, экономной, эффективной и рациональной формой создания страховых фондов сравнению с самострахованием оно значительно дешевле, поскольку базируется на солидарной ответствен идальности Расходы юридических и физических лиц на страхование характеризуют их плату за снижение уровня риска финансовых потерь Организация страхового дела обеспечивает ее надежность и рациональность: с одной стороны, наличие централизованных средств дает высокие гарантии возмещения убытков, с другой - дает возможность эффективно использовать временно свободные средства на финансовом рынкему ринку.

С позиций целевого формирования и использования страховых фондов - это перераспределительные отношения между этими субъектами, которые платили страховые взносы, и теми, кто получает возмещение убытков С точки зрения взаимоотношений отдельных субъектов со страховыми компаниями - это плата за хеджирования риска (плата за спокойствие), то есть обменные отношения Размещение средств страховых фондов на финансовом рынке отражения ет отношения по поводу торговли временно свободными финансовыми ресурсами, то есть перераспределение ресурсов между участниками страхования и другими субъектами финансовых относиин.

Организация страхового дела основывается на выделении субъектов страхования и форм страховых отношений

Основными субъектами страхования являются страховщик, страхователь и застрахованный

Страховщик - юридическое лицо - страховая компания, которая действует на основании соответствующей лицензии, принимая на себя обязательства по созданию коллективного страхового фонда и выплаты из него страхового возмещения С По методу финансовой деятельности страховщик является обычной предпринимательской структурой, действующей на основе коммерческого расчета По предмету деятельности (финансовыми ресурсами) страховщик является финансовой др. ституцииєю.

Страхователь - юридическое или физическое лицо, которое на основании соответствующего соглашения со страховщиком уплачивает страховые взносы в страховой фонд

Застрахованный - юридическое или физическое лицо, которому принадлежит страховое возмещение при наступлении страхового случая Кроме того, может выделяться такой субъект, как получатель страхового возмещения в тех случаях, ко огда его не может получить застрахованнымий.

Финансовая деятельность страховщика, является основным субъектом осуществления страхования, основывается на общих для всех субъектов предпринимательской деятельности началах Вместе большая часть финан вых ресурсов, находящихся в их распоряжении, это средства коллективных страховых фондов Поэтому надо четко различать финансовую деятельность непосредственно страховой компании (в целом она идентична др. им субъектам - схема 13) и движение средств страховых фондов Одновременно эти фонды могут в рамках действующего законодательства использоваться страховыми компаниями в их финансовой деятельности Главным направлением так ого использования является их размещения на финансовом рынке и получения определенных доходов, прежде всего от инвестиционных и кредитных операцииацій.

Отношения страхования достаточно разнообразны Как правило, они являются двух-или трехсторонними Двусторонние отношения складываются между страховщиком и страхователем, который является и застрахованным Тристоро Онни отношения возникают между страховщиком, страхователем и застрахованныминим.

В отдельных случаях в страховых отношениях может участвовать несколько страховщиков Это основывается на двух формах страховых отношений: сострахования и перестрахования Сострахование - это участие в ст трахуванни сразу нескольких страховщиков Перестрахование - это передача договора страхования от одного страховщика к другому В этих отношениях выделяются два субъекта: перестраховщик и перестраховочной ик Перестраховщик - это страховщик, который передает втором договор страхования, перестраховщик - это страховщик, принимает договор страхования и обязательства по немунього.

Страховые отношения характеризуются движением денежных потоков, указанных на схеме 17 (пунктирными линиями изображены отношения перестрахования):

Схема 17

Денежные потоки в страховании

Как видно из приведенной схемы, страховые отношения включают:

• страховые платежи;
• выплату страхового возмещения;
• перестрахования;
• размещения временно свободных средств на финансовом рынке;
• получения доходов от размещения средств на финансовом рынке

Страховые платежи - это перечисление единовременно или по-

этапно средств страхователем страховщику Они являются источником формирования как коллективного страхового фонда, так и доходов страховых компаний Внесение страховых платежей осуществляется на основе страховым их тарифов - размера платы с единицы страховой суммы Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из двух частей - нетто-ставки и нагрузки Нетто-ставка отражает ту часть тарифа, которая предназначен а для выплаты страхового возмещения Она зависит от общих размеров страхового возмещения (определяется на основе статистических исследований количество страховых событий и среднюю стоимость возмещения на одно событие) и количества страхователей, охваченных этим видом страхования Нагрузка отражает расходы страховщика, связанные с проведением страхования, и его прибыли заибуток.

Страховой тариф - это цена страхования Это основной фактор конкуренции на страховом рынке Чем больше охвачено страхователей, чем меньше расходы страховщика, тем ни жчий размер страхового тарифа и тем больше возможностей для привлечения новых клиентов

Страховое возмещение - это выплата страховщиком застрахованному (или получателю) полной или частичной суммы убытков Размер страхового возмещения зависит от двух факторов - страховой суммы и страхового ущерба Страховая сумм ю характеризует масштабы данной страховой операции, т.е. на какую сумму застрахован тот или иной объект Эта сумма определяется, с одной стороны, стоимостной оценке объекта страхования, а с другой - воз остями и пожеланиями страхователя Отношение страховой суммы к стоимостной оценке объекта страхования характеризует страховое обеспечение, которое не может превышать 100% Страховой ущерб представляет собой стоимостную оценку причиненного застрахованному потевтрат.

Существуют различные системы определения размера страхового возмещения Основными являются методы полной и пропорциональной ответственности При полной ответственности страховщика страховое возмещение виплачует тся в размере причиненного ущерба, но не более страховой суммы При пропорциональной системе ответственность распределяется между страховщиком и застрахованным в пропорции, которая отражает соотношение мы же страховой суммой и стоимостной оценке объекта страхования Например, если страховая сумма составляет половину стоимостной оценки объекта страхования, то застрахованному будет выплачена страховое воз ния в размере 50% от суммы причиненных убыткахтків.

Перестрахование, как правило, не сопровождается денежными потоками, связанными с перемещением средств страхового фонда между двумя страховщиками Во взаимоотношениях между перестраховщиком и ужас Ховик состоят денежные потоки, характеризующие финансовые отношения между ними по поводу купли-продажи договоров страхования Как правило, они осуществляются в форме комиссионной платы Эти отношений и не относятся к страховым денежных потоков, поскольку они не характеризуют движение средств страховых фондедів.

Взаимоотношения с финансовым рынком характеризующие расположение на нем временно свободных средств страховых фондов и получения от него доходов Эти доходы распределяются на две части Одна из них ф формирует доходы страховых компаний и составляет определенную часть их прибыли Вторая часть направляется непосредственно на формирование страховых фондов Она характеризует удешевление страхования для с подсчетчиками за счет использования их средств (страховых платежей) на финансовом рынке Это важная составляющая рационального и эффективного использования финансовых ресурсов страны в циломілому.

Страховые отношения между субъектами страхования и денежные потоки регулируются соответствующими соглашениями между страховщиком и страхователем, которые имеют юридическую силу документ, который удостоверяет факт страхования я, называется страховым полисом (свидетельством) Он выдается страховщиком после уплаты страхового взноса (разового или первого) В страховом полисе указываются объект и вид страхования, сроки действия дог ОВОР и страховые случаи Различают термины «страховой случай» и «страховое событие» Страховой случай - это возможное событие, наступление которой может повлечь убытки Она характеризует определенный риск, от как ого и осуществляется страхование Страховой случай представляет собой событие, которое фактически наступила Она должна быть официально зарегистрирована есть страховой случай - это возможное событие, а страховое событие - это та, что е дбулас, що відбулася.