723 ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА ПРЕДПРИЯТИЕМ

Условия погашения кредитов существенно влияют на финансовое состояние субъектов хозяйствования

Порядок погашения кредита - это способ погашения основной его суммы и начисленных процентов Кредит погашают полностью по истечении срока кредитного соглашения или постепенно, частями Процент начисляется ся на сумму непогашенного кредитту.

По способу погашения ссуды могут быть: до востребования, с погашением в срок, с долгосрочным погашением

По займам до востребования срок полного возврата конкретно не определяется и погашение происходит по требованию банка

Заем может погашаться предприятием не только в соответствии с кредитным договором, но и досрочно (по требованию кредитора или по желанию предприятия)

По характеру погашения кредиты подразделяются на следующие виды:

1) дисконтные;

2) ссуды, погашаемые постепенно - ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно;

3) ссуды, погашаемые единовременным платежом по истечении срока займа, то есть предприятие одновременно платит банку сумму основного долга и начисленных процентов;

4) амортизационные (осуществляется постепенная выплата основного долга и процентов равномерными взносами)

Могут быть и другие способы погашения, которые указываются в кредитном договоре (например предоставление предприятию льготного периода кредитования, т.е. отсрочки погашения кредита)

В отличие от обычных предоставления дисконтных займов предусматривает содержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита

Пример 4

По обычной ссудой предприятие получило кредит 100 тыс. грн под 20% годовых После завершения года оно оплатит банка единовременно 120 тыс. грн По дисконтной займу проценты будут удержаны немедленно, то обто предприятие получит 80 тыс. грн (100 тыс. грн - 20 тыс. грн) и через год вернет их банкне їх банку.

Законодательством Украины выдаче дисконтных займов запрещено

За погашение периодическими взносами определенная доля основной суммы кредита уплачивается одинаковыми взносами в течение срока действия кредитного договора, а большая часть его - по истечении срока кредита

За \"амортизационного\" погашение основной суммы кредита предприятия платят постепенно Платежи осуществляются одинаковыми суммами регулярно и включают соответствующую часть суммы основного долга и процентов П Погашение одинаковыми взносами предусматривает, что каждый следующий платеж меньше предыдущего, поскольку процентные выплаты со временем снижаютсям знижуються.

Другие способы погашения кредита:

* порядок погашения может быть связан с доходами от кредитуемого мероприятия (погашение кредита с перерывом, т.е. с льготным периодом, а регулярные взносы для погашения осуществляются только тогда, к когда проект начинает приносить доход)

* взносы для погашения основной суммы кредита осуществляются нерегулярно и неодинаковыми суммами

Источниками погашения кредита, полученного предприятием, могут быть:

- выручка от реализации продукции, ее получит предприятие в процессе реализации проекта кредитования;

- выручка от реализации продукции собственного производства, не связанного с проектом кредитования;

- другие поступления от хозяйственной деятельности

Условия погашения кредита оговариваются при подписании договора предприятия с банком, исходя из:

- целевого направления кредита;

- объемов и срока займа;

- порядка и сроков поступления средств на счет предприятия;

- сезонности и цикличности производства;

- уровня платежеспособности и надежности материального обеспечения предприятия и т.д.

Проценты за пользование кредитом начисляются ежемесячно в размере, предусмотренном кредитным договором Уплата процентов производится за фактическое количество дней пользования займом

Предприятие может обратиться в банковское учреждение зьпроханням пересмотреть график погашения задолженности и начисления процентов Банк может учесть ходатайство, если предприятие докажет объекты ивну невозможность получения предусмотренного бизнес-планом дохода в объеме, достаточном для погашения займа С согласия банка предприятие заключает с ним или дополнительное кредитное соглашение, или корректирует только граф ик изменения сроков частичных платежиів.

Досрочное взыскание суммы основного долга и начисленных процентов может произойти, если предприятие использует кредит не по целевому назначению, подает в банк недостоверную отчетность, имеет существенные недостатки в ведении бухгалтерского учетау.

За несвоевременное погашение долга банк может взыскать с предприятия штраф При отказе предприятия от уплаты долгов банк взимает в претензионно-исковом порядке В случае систематического неисполнения креди итних обязательств банк может возбудить в отношении предприятия дело о банкротствво.

Погашение задолженности по кредиту и оплата процентов за пользование им осуществляется в очередности, устанавливаемой сторонами при заключении сделки Отсрочка погашения кредита с повышением в процентной ставки осуществляется банком в исключительных случаях, например в случае возникновения у предприятия временных финансовых трудностей с непредвиденных обстоятельств Эту отсрочку оформляют дополнительным д оговорить между заемщиком и банком Он является неотъемлемой частью основного кредитного договора По несвоевременного погашения долга и за неимением договоренности об отсрочке погашения кредита банк применяет есть к предприятию штрафные санкциикції.