57 оценки качества кредитного портфеля с точки зрения риска

В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк, осуществляя различные операции Для банковской деятельности важным является не е избежание риска вообще, а его предсказания и снижение до минимального уровня, т.е. применение различных методов управления рисками.

Риск как стоимостное выражение вероятности событий тем больше, чем больше возможность получить прибыль Итак, получить прибыль можно в случае, когда вероятность понести потери будет сведена к минимуму В этом направлении существуют очень актуальные проблемы, связанные с разработкой единых основ оценки и методов расчета кредитного риска по каждому отдельному заемщиком, отраслью, страной в цилом цілому.

Под риском понимают угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или причинения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций

Кредитный риск, или риск невозврата долга, может быть промышленным (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли); риск, обусловленный невыполнением по определенным п причинам договорных условий; риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоя.

К методам, которые снижают кредитный риск, можно отнести:

• лимитирование кредитов;
• диверсификацию кредитных вложений;
• изучения и оценки кредитоспособности заемщика;
• требовать от клиентов достаточного и качественного обеспечения по выданным кредитам;
• контроль и оперативность при взыскании долга;
• страхования кредитных операций;
• выдачу кредитов на консорциумной основе;
• использование плавающей процентной ставки;
• учет и учет внешних рисков (риск отрасли, района страны)
• использования теории взвешенных рисков

С кредитным риском тесно связан также процентный риск - вероятность потери банком в результате превышения процентной ставки, которая была уплачена по привлеченным ресурсам, над процентной ставкой по по выданным кредитам в случае кредитования в иностранной валюте возникает вероятность потерь, связанных с изменением курса валюты кредитованииування.

Основной задачей управления банковскими рисками является определение степени допустимости риска и принятия практического решения, которое направлено на разработку мероприятий, которые дают возможность уменьшить е ирогиднисть поте.

Качественное оценивания кредитного портфеля имеет целью прежде максимально снизить риск невозврата ссуды, ведет к значительным потерям для банков и может привести его к банкротству

Для оценки качества кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска применяются следующие показатели:

• коэффициент покрытия классифицированных ссуд;
• удельный вес взвешенных классифицированных ссуд;
• коэффициент удельного веса проблемных займов;
• коэффициент удельного веса убыточных займов

Перечисленные показатели следует проанализировать в динамике, выявить тенденцию к их изменению и причины их ухудшения Расчет этих коэффициентов помогает определить тенденции ухудшения финансового состояния и пути увеличения экономической эффективности кредитных операциий.

Коэффициент покрытия классифицированных ссуд (КПКП) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных займов (Кзвкл) в капитал (К) банка:

Этот показатель комплексно характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом Повышение этого коэффициента в динамике считается негативным я явлением и свидетельствует о повышении вероятности убытков в будущейу.

Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных займов (Кпзвкл) рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных займов (Кзвкл) к общей сумме займов (П)

Взвешенные классифицированы займа рассчитываются умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент

Коэффициент просроченных займов (КПП) рассчитывается как отношение займов с просроченной выплатой процентов и основной суммы долга (ППр ост) к общему объему ссуд (П):

Этот коэффициент указывает на ту часть займов, в портфеле банка, выплаты по которым были вовремя погашены, и на те, которые не были погашены вообще Высокий процент свидетельствует об ухудшении кредитной дея ьности банка Значительный прирост за рассматриваемый период свидетельствует о возможных значительных убытках в перспективві.

Коэффициент убыточности займов (КЗБ) рассчитывается как соотношение убытков по ссудам, полученным за анализируемый период (Зп) к среднему общему объему ссуд (П), или к общему объему в позы.

Коэффициент убыточности определяет часть займов, за определенный период привели к ущербу Рост этого показателя может свидетельствовать об ухудшении политики соблюдения допустимого уровня риска

Для расчета этих показателей сначала необходимо рассчитать сумму классифицированных ссуд (табл. 517)

РАСЧЕТ взвешенных классифицированных ЗАЙМОВ ПО СТЕПЕНИ РИСКА

Как видно из данных таблицы, в случае уменьшения общей суммы кредитного портфеля сумма взвешенных классифицированных займов возросла в отчетном периоде в 17729 тыс. грн против 17 438 тыс. грн в предыдущем пере иоди, то есть на 291 тыс. грн Это свидетельствует о явном ухудшении качества кредитного портфеля Основные показатели, характеризующие качество кредитного портфеля, сведены в табл 51 портфеля, зведені в табл. 5.18.

Таблица 518

АНАЛИЗ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ РИСКА

0,068

Так, коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных ссуд (коэффициент качества кредитного портфеля) в отчетном периоде составил:

а в предыдущем периоде:

есть коэффициент качества кредитного портфеля стал ниже 0,015

Коэффициент покрытия взвешенных классифицированных займов собственным капиталом значительно улучшилось - на 0,341, то есть более чем вдвое

Это свидетельствует о том, что повышение рискованности кредитного портфеля было подстрахована значительным ростом собственного капитала, которые гарантируют финансовую стабильность работы банка даже при определенных усло ов повышение риска есть повышение рискованности кредитного портфеля (при условии повышения доходности) было оправданом.

Несмотря на существенное улучшение коэффициента покрытия взвешенных классифицированных ссуд, его значение в отчетном периоде было на низком уровне, по принятой рейтинговой оценкой относится к пре ческих значений, а в базисном периоде его значение можно расценивать как неудовлетворительное.

Согласно рейтинговой системе CAMEL рекомендуется такое соотношение между стоимостью классифицированных займов (активов) и капиталом:

Эту шкалу целесообразно использовать, когда удельный вес кредитных вложений в общих активах довольно высокая

О ненадлежащий контроль со стороны банка за качеством кредитного портфеля свидетельствует также большой удельный вес просроченных, неуплаченных и убыточных займов в общей задолженности клиентов Так, в отчетном м периоде коэффициент проблемных ссуд составлял 0,250, или 25% от общей суммы кредитного портфеля, а в базисном периоде - соответственно 0,197, или 19,7% Этот коэффициент увеличился (т.е. ухудшится вся) на 5,3 процентного пункта Тенденцию к ухудшению имеет и коэффициент убыточности займов, который повысился на 0,9 процентного пункта (с 6,8% до 7,7%) Если такая же тенденция наблюдалась и в п опередньому периоде, то можно сделать вывод о слабой работе банка по управлению качеством активов Поэтому оправдана политика НБУ, направленная на повышение размера собственных средств и уставного фонд в, которые снижают вероятность банкротства банка за ухудшение качества его активешення якості його активів.

Общий вывод, который можно сделать, исходя из результатов анализа качества кредитного портфеля с точки зрения риска: банку необходимо проводить осторожную кредитную политику, тщательно подходить к оценке платежеспособности заемщиков на стадии предоставления кредитов, уделять внимание целевому использованию предоставленных займов и контроля за деятельностью заемщика с целью своевременного выявления нег араздив и предотвращения возможных потерь по займам.