146 Рейтинговые системы оценки финансового состояния коммерческих банков

1461 Роль и значение рейтинговой оценки деятельности банков

Проблема обеспечения финансовой устойчивости, надежности и стабильности банковской системы в целом и каждого ее субъекта не является чисто отечественной проблемой Особенно актуальной она стала в последние два десятилетия По данным исследований Междунар одного валютного фонда (МВФ), в период с 1980 г. более двух третей стран - членов МВФ столкнулись с экономическими трудностями, связанными с проблемами в банковском секторе Кризис ссудо-заемной сис темы США почти подорвала экономический потенциал этой страны и потребовала огромных инъекций госсредств От острых банковских кризисов страдали страны Скандинавии, Латинской Америки и Пол денно Восточной Азии Это указывает на то, какое большое значение имеет финансовая устойчивость и надежность банковского сектора для макроэкономической стабильности экономики странміки країни.

Для принятия экономически обоснованных решений по осуществлению активных операций с банками, т.е. решений, которые соответствуют выбранному соотношению доходности и риска, субъекты хозяйственной д деятельности, частные лица и сами банки нуждаются объективной информации о финансовом состоянии своих банков-партнеров Для удовлетворения именно этой потребности и служат публичные рейтинги, присваиваемых банкам рейтинговыми агентствами Такие рейтинги дают возможность любому пользователю рейтинге осуществлять сравнительную оценку различных банков без проведения детального анализа в их финансового состояния Первые рейтинги банков появились в США, по сравнению с рейтингами компаний они более молодые Это связано с включением таких банковских инструментов, как векселя, дериватив и и другие ценные бумаги, в разряд рыночных или таких, которые предлагаются широкому кругу инвесторов, не обязательно являются клиентами банка Первый рейтинг был опубликован в 1973 г. агентством агенцією Moody's Investors Service, а впоследствии был опубликован рейтинг агентства Standard

Основной принцип составления рейтинга заключается в том, чтобы отбить состояние участника рынка среди ему подобных с помощью определенным образом обработанной информации В обществе с рыночной экономикой банковский рейтинг - это прежде всего инструмент демонстрации инвестиционной привлекательности банка через умение его менеджмента профессионально и прибыльно работать в такой сложной сфере, которой является финансовый бизнес Банки анал лизируются с трех позиций: во-первых, с позиции кредитоспособности или надежности коммерческих бумаг, срочных долгов, значительных депозитных сертификатов, кредитных соглашений, документарных аккредитивов и других инструментов, эмитированных банками, во-вторых, инвестиционной надежности для потенциальных покупателей акций банка, в-третьих, страховой надежности для корпораций по страхованию депозитов и рисков банка, стало особенно актуальным после кризиса страхование депозитов в 1984-1985 гг Оценке подлежит каждый коммерческий банк или банковский холдинг, работающий на рынке и находится в зависимости от рынка, то бы то желает получить средства на рынке или акцепты на аккредитивы При этом внешний анализ необходим даже при четко организованной системы регулирования и банковского надзора, поскольку он имеет другие цели и нередко приводит к другим выводам относительно деятельности банкнку.

Методика обработки информации для определения рейтинга, как правило, является профессиональной тайной, то есть «ноу-хау» специализированных рейтинговых агентств Мерилом ее качества является авторитет той или иной рейтингового агентства Информационно ция, поступающей от банков и о банках от третьих лиц, подвергается профессиональному первичном обработке и превращается в группу показателей Основная задача банковского рейтинга состоит в том, чтобы дать ком-ксну оценку положению банка на рынке, на основании которой частный вкладчик или юридическое лицо - клиент банка сможет принять то или иное решениення.